獨(dú)家原創(chuàng)-集團(tuán)公司賬戶管理規(guī)章制度(編輯修改稿)
2024-10-01 00:35 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 子公司按照制訂的開戶規(guī)范管理制度對公司開戶規(guī)范和開戶資金管理事項履行保薦職責(zé)，進(jìn)行持續(xù)督導(dǎo)工作。上級公司可以采取現(xiàn)場調(diào)查、書面問詢等方式行使其監(jiān)督權(quán)。每半年度對子公司現(xiàn)場調(diào)查時應(yīng)當(dāng)同時檢查開戶存儲情況。 第十九條子公司授權(quán)的保薦代表人可以隨時到開戶銀行查詢資料；開戶銀行應(yīng)當(dāng)及時、準(zhǔn)確、完整地向其提供所需的有關(guān)的資料。 五、子公司開戶遵循的原則 第二十條子公司“有貸款才有開戶，無貸款不開戶”的原則。 第二十一條空白支票由出納統(tǒng)一保管，空白支票的保管視同現(xiàn)金。因故作廢的支票，出納須加蓋作廢印章，并登記保管，于年末列銷毀清單，報財務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后予以銷毀，銷毀清單應(yīng)存檔備查。 第二十二條出納員應(yīng)逐日逐筆登記銀行日記賬，并每日結(jié)出余額。出納應(yīng)每月根據(jù)銀行對帳單仔細(xì)核對和清理銀行日記帳，查明未達(dá)帳項及其原因，編制《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》及其說明?！躲y行存款余額調(diào)節(jié)表》及其說明應(yīng)每年裝訂成冊歸檔。 六、開銷戶的原則 第二十三條子公司應(yīng)根據(jù)公司生產(chǎn)敬仰特點(diǎn)和管理要求，按照《企業(yè)會計準(zhǔn)責(zé)》和《企業(yè)會計制度》的有關(guān)規(guī)定開展日常的開機(jī)核算工作。子公司開銷戶必須經(jīng)過母公司財務(wù)部審批。 第二十四條子公司開戶需預(yù)先領(lǐng)用支票的，須填寫支票領(lǐng)用單，由相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審
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