【文章內容簡介】 ，設備折舊年限12年，凈殘值率5%。攤銷費：遞延資產按10年平均攤銷。（4）修理費修理費按折舊費的30%估算。（5）管理費管理費按工資總額的100%估算。（6）銷售費用：按銷售收入的10%估算。 項目總成本估算按項目設計生產能力年釀制銷售4000噸葡萄酒估算，。 經營成本估算 財務效益分析 盈利能力分析（1）投資利潤率%（2）；。（3）稅前財務凈現(xiàn)值（I=10%）3037萬元；稅后財務凈現(xiàn)值（I=10%）1865萬元。（4）%；%。 不確定性分析 盈虧平衡分析%。 %，即可保本，說明該項目在產量上抗風險能力是較強的。 敏感性分析通過對產品價格、成本、產量及投資的177。10%單因素單獨變化，看出各項指標變化均在可行范圍之內，當折現(xiàn)率為10%時，財務凈現(xiàn)值均0，說明本項目抗風險能力強。詳見單因素敏感性分析結果表及圖。 財務評價結論從以上財務評價指標可以看出：項目財務凈現(xiàn)值（IC=10%）大于零；財務內部收益率高于行業(yè)基準收益率，全部投資（所得稅后），全部投資的財務內部收益率，%，%，大于項目基準收益率（10%），達產后每年稅收1772萬元，所得稅稅收每年202萬元，表明項目盈利水平較高。從敏感性分析中可以看出，產品銷售價格因素最為敏感，而投資因素對財務內部收益率影響不大。這也為企業(yè)提供一個信息，即企業(yè)應加強市場開發(fā)，強化市場營銷工作，努力提高產品質量，搞好成本控制，采取低成本擴張戰(zhàn)略，努力降低生產成本。綜上可見，本項目在財務上是可行的，在經濟上是合理的，應推薦實施。羊角溝鄉(xiāng)年產4000噸中、高檔干紅葡萄酒項目可行性研究報告第八章 環(huán)境影響評價 環(huán)境影響本項目廠址位于喀左縣利州工業(yè)園區(qū)，廠區(qū)周圍環(huán)境整潔，空氣清新，地下水未受任何污染。葡萄酒廠生產排放的污水及煙塵經處理后達標排放，對周圍環(huán)境無不良影響。 環(huán)境保護與治理措施 污水的排放及治理廠區(qū)排水主要是生產車間排放的廢水和設施的排水、鍋爐房鍋爐排放以及軟化系統(tǒng)反沖洗水等。根據(jù)上述廠區(qū)排水情況估算總污水量28m2/h污水水質進水：CODcr:549mg/L生產過程中排出的污水，經污水處理站處理后排放。 煙塵治理本項目煙塵主要為鍋爐產生的煙塵，除塵設備選用STL濕式脫硫除塵器，除塵效率≥96%，脫硫效率≥65%，處理后煙塵濃度＜200mg/m3，SO2濃度＜900mg/m3,符合國家及當?shù)丨h(huán)保排放要求。 固體廢物利用（1）生產過程中產生的廢渣，在暫存池里存放，賣給當?shù)剞r民作飼料。（2）生產污水處理后，產生的污泥，可作為有機肥料，用于改良土壤。（3）鍋爐產生的灰渣，由螺旋除渣機輸送至渣場，定期送往建材廠做建材原料。 噪聲防護機泵選擇高效、低噪音設備，對于噪聲嚴重的設備采取減振、隔聲、消音等相應措施。 評價與審批根據(jù)上報的關于年產4000噸中、高檔干紅葡萄酒項目環(huán)境影響報告表的內容，朝陽市環(huán)保局組織專家對報告表進行了審查，認為該《報告表》突出了大氣、噪聲、固廢等污染因素的控制及防治措施，符合國家環(huán)境影響評價技術的要求，原則同意該項目的建設。羊角溝鄉(xiāng)年產4000噸中、高檔干紅葡萄酒項目可行性研究報告第九章 產業(yè)化經營與農民增收效果評價 農業(yè)產業(yè)化經營 壯大主導產業(yè)，促進結構結構調整分析通過本項目帶動，將使釀酒葡萄種植業(yè)成為項目區(qū)一大新興主導產業(yè)，對促進當?shù)赝恋乩媒Y構和種植結構的調整優(yōu)化具有重要意義。特別是使項目區(qū)6000畝中低產田得到治理與高效利用，過去種植雜糧、雜豆畝純收入最高400元，改種釀酒葡萄后，每畝純收入可達3800多元。 完善產業(yè)鏈條，促進產業(yè)化發(fā)展，建設現(xiàn)代農業(yè)等本項目建成后，將形成釀酒葡萄種植、葡萄酒加工銷售一條龍的產業(yè)鏈條，從而促進產業(yè)化經營水平的提高，對建設現(xiàn)代農業(yè)，強化社會主義新農村建設的產業(yè)支撐，都具有重要的現(xiàn)實意義。 項目單位與農戶利益聯(lián)結機制。由于釀酒葡萄的專用性極強，除用作生產葡萄酒的原料之外，不能鮮食和它用，因此農民種植釀酒葡萄只能交售項目單位；項目單位為了使企業(yè)的生產加工有穩(wěn)定的合乎質量安全要求的原料來源，同時為了就近采購到加工原料，降低原料采購費用，必須首先建設與企業(yè)設計生產能力相匹配的釀酒葡萄種植基地，并按合同回收基地農戶的釀酒葡萄產品，否則，一是因為原料供應無保證而影響企業(yè)生產加工的正常進行，二是因為從外地遠距離采購原料，不僅提高生產成本，而且原料質量安全亦難以保證。因此，項目單位與農戶必須結成彼此相依為靠、誰也離不開誰的緊密型利益共同體。其利益聯(lián)結的原則是風險共擔、利益共享。農戶承擔自然風險，項目單位承擔市場風險。項目單位與農戶簽訂釀酒葡萄銷售合同，項目單位以合同規(guī)定的價格回收農戶的產品，農戶必須按合同約定的事項進行生產和向項目單位出售產品，雙方做到一手錢、一手貨，項目單位對農戶不拖不欠不打白條。 輻射帶動基地項目單位采取與基地農戶簽訂酒葡萄購銷合同，為農戶提供技術培訓和技術指導服務的方式，直接輻射帶動朝陽市和遼西地區(qū)10萬畝釀酒葡萄基地建設。 輻射帶動農戶本項目直接安排項目區(qū)80名農村勞動力到葡萄酒廠就業(yè)；項目單位采取與農戶簽訂產品購銷合同的方式，直接帶動項目區(qū)4000多戶；可間接帶動500戶、500名農村勞動力通過圍繞項目發(fā)展相關產業(yè)增收致富；本項目可示范帶動全縣、全市及至遼西地區(qū)10萬戶、35萬農業(yè)人口通過種植酒葡萄和發(fā)展相關產業(yè)增加收入。 農民增收、農業(yè)增效評價 農民增收本項目可帶動項目區(qū)4000多戶農民通過種植酒葡萄增加收入，按釀酒葡萄單產1300kg/畝，收購價格4元/kg估算，每畝產品銷售收入5200元，扣除生產成本，純收入為每畝3800多元，與種植雜糧、雜豆相比，每畝增加純收入3400元，，釀酒葡萄種植戶年人均增加純收入1500元。本項目還可帶動運輸、服務等相關產業(yè)的發(fā)展，拓寬農民增收的的渠道。 農業(yè)增效由于項目區(qū)羊角溝鄉(xiāng)“十年九旱”，農業(yè)生產基礎設施薄弱，抗災避災能力較弱，全鄉(xiāng)3萬畝耕地全部為中低產田，平均每畝純收入不足400元。在本項目的帶動下，可培育出規(guī)模為6000畝的釀酒葡萄種植主導產業(yè)，可使這6000畝農田由中低產田變成高效農田，對調整優(yōu)化當?shù)剞r業(yè)結構發(fā)揮戰(zhàn)略支撐和示范帶動作用。通過本項目的實施，可為本縣培育出一個年銷售收入超億元的農業(yè)產業(yè)化加工型龍頭企業(yè)，對解決當?shù)剞r產品深加工型龍頭企業(yè)少、農業(yè)產業(yè)鏈條短、農產品加工層次淺和主要出售初級農產品、粗加工產品的問題，以及推進農業(yè)產業(yè)化經營，將發(fā)揮典型示范作用。特別是由釀酒葡萄專用性強的性質所決定，通過本項目的實施，可培育出一個龍頭企業(yè)與農戶相依為靠、緊密聯(lián)結的經濟利益共同體，以及緊密聯(lián)結型“公司+農戶”產業(yè)化組織形式，從而為探索解決公司與農戶利益聯(lián)結機制這個關鍵環(huán)節(jié)和難題，提供成功經驗和典型范例。 項目區(qū)與非項目區(qū)比較分析 農業(yè)增效。項目區(qū)6000畝釀酒葡萄，平均每畝純收入3800元，純收入合計2280萬元；非項目區(qū)6000畝雜糧雜豆每畝純收入400元，純收入合計240萬元。通過改種雜糧雜豆為釀酒葡萄，使項目農業(yè)增效2040萬元，平均畝增效3400元。 農民增收。通過實施本項目，僅種植釀酒葡萄一項人均收入即達1500多元；另外可使項目區(qū)120名勞動力到葡萄酒廠就業(yè)，項目區(qū)人均82元。兩項合計人均純收放1600元。而非項目區(qū)人均純收入僅為160元，項目區(qū)比非項目區(qū)年增加純收入合計2160萬元，年人均增加純收入1440元。 其他影響評價 提高農業(yè)避災保收能力和農業(yè)綜合生產能力通過項目效益吸引，可調動農民投工投勞中低產田治理和釀酒葡萄基地基礎設施的積極性，從而提高農業(yè)避災保收的能力和農業(yè)綜合生產能力。，增加財政收入本項目達產后，每年可新增稅收1772萬元，其中企業(yè)所得稅202萬元。對增加縣、鎮(zhèn)財政收入和促進當?shù)亟洕l(fā)展具有重要作用。羊角溝鄉(xiāng)年產4000噸中、高檔干紅葡萄酒項目可行性研究報告第十章 項目組織與管理 組織機構職能劃分成立年產4000噸中、高檔干紅葡萄酒項目領導小組，負責項目落實、項目區(qū)內具體工程的設計、施工、設備采購、安裝調試等事宜，嚴格實行招標制度和監(jiān)理制度。企業(yè)組織機構見下圖：總 經 理副總經理生產技術部銷 售 部供 應 部董事長副總經理釀酒車間輔助生產車間財 務 部人 事 部全年工作日為300天，每天1班生產。本項目新增勞動定員為80人，其中行政管理人員10人，工程技術人員12人，工人58人，主要管理人員和工程技術人員由吉林天池葡萄酒有限公司委派，工人采用就地招聘的方式擇優(yōu)錄用，培訓后上崗。 經營管理模式項目建成后將按現(xiàn)代企業(yè)管理模式組成管理機構，實行公司董事會領導下的總經理負責制，下設車間（科室）、班組三級管理的勞動組織形式。各部門實行經濟責任制，提高全員素質，加強現(xiàn)代化經營管理，推行新型市場營銷策略，以取得良好的經濟效益。 經營管理措施工程管理：本項目要咨詢有關專家對項目進行科學合理的規(guī)劃、設計，主要工程采用招投標方式進行建設。生產管理：本項目努力推行現(xiàn)代管理模式，推行標準化生產，把握各個環(huán)節(jié)，保證生產順利進行。財務管理：項目建設過程中，嚴格按農業(yè)綜合開發(fā)和金融部門資金使用和管理要求運作。投產后，在確保項目運行的前提下，努力降低成本、提高效益。銷售管理：本項目產品采用靈活多樣的方式進行銷售，利用現(xiàn)有的銷售服務體系，建立并完善銷售服務網絡。 技術培訓為確保項目順利實施，投產前，采取請專家授課、實地學習、現(xiàn)場生產培訓等方式，對招錄員工根據(jù)擬定的崗位進行相應的技術培訓，培訓合格后，持證上崗。 勞動保護與安全衛(wèi)生本工程是生產葡萄酒的食品加工企業(yè)，在生產過程中從原輔料到半成品、成品，均不涉及到有毒有害物質，生產過程中沒有職業(yè)危害。但食品生產企業(yè)要求生產環(huán)境潔凈衛(wèi)生，生產人員必須保持身體健康，以保證生產出的葡萄酒符合國家相關標準。 生產車間、廠房必須符合食品生產的衛(wèi)生要求，車間內要求光線明亮，空氣流通。環(huán)境潮濕工段要采用防潮燈具。 車間地面要有足夠的坡度，用水沖刷后，污水能自動流出去。車間地面貼馬賽克或釉面瓷磚，車間墻壁用白色瓷磚貼到頂。 生產中選用的設備材料要保證對產品無毒、無害、無污染。 鍋爐鼓、引風機等噪聲較大的設備安裝在單獨房間中，對鼓、引風機采用減震基礎防止震動遠傳，安裝消聲器以減少噪聲。凡使用蒸汽的設備和管道均做可靠的保溫，以防燙傷。直接生產人員必須定期檢查身體，發(fā)現(xiàn)有傳染病者應立即調離生產崗位。第十一章 可行性研究結論與建議 可行性研究結論本項目是農業(yè)綜合開發(fā)產業(yè)化經營項目。項目建設符合國家產業(yè)政策，對促進當?shù)剞r業(yè)結構調整、落實中央2004年、2005年和2006年1號文件精神，促進貧困地區(qū)經濟發(fā)展、培育壯大農業(yè)主導產業(yè)和農業(yè)產業(yè)化加工型龍頭企業(yè)，帶動農民增加收入、滿足市場需求等，將發(fā)揮重要作用，項目建設十分必要。項目采用國際先進水平的旋轉式發(fā)酵罐技術設備，其工藝、技術、設備先進可靠；項目區(qū)種植條件可以提供優(yōu)質釀酒葡萄。釀酒葡萄的生產采用“公司+基地+農戶”的定單生產方式，原料的供應有可靠保證。綜上，本項目在技術上先進可靠，在經濟上是合理的，在企業(yè)財務上是可以接受的。因此，本項目是可行的。 問題與建議中國葡萄酒工業(yè)發(fā)展較晚，目前在酒的品質及管理上存在許多缺陷。我國葡萄酒要融入國際市場，必須與國際全方位接軌。建議項目單位從酒葡萄的種植到葡萄酒的釀造、銷售、服務，都應向國際化、標準化、正規(guī)化的方向發(fā)展。項目單位要在市場競爭中取得優(yōu)勢，必須克服產品同質化傾向，形成獨具特色的特色產品。最關鍵的是要加大科研創(chuàng)新力度，開發(fā)高品質特色產品，注重搞好市場細分化，不斷研發(fā)和推出適合不同消費層次、消費場合、消費群體的新產品，擴大產品組合的寬度和深度，進而以更新的市場理念，努力創(chuàng)造新的市場需求給社會。項目單位要與同行業(yè)一起加大葡萄酒文化宣傳力度，努力開拓市場，并不斷探索創(chuàng)新營銷理念和模式。酒葡萄只能用來釀酒，不能他用。因此項目單位要加強與原料基地果農的合作，誠實守信，切實維護農民利益。通過本項目的實施，力求在項目區(qū)探索建立一種公司與農戶緊密聯(lián)結的利益連結機制，使公司與農戶切實成為風險共擔、利益共享、相依為靠、共興共榮的經濟利益共同體，對項目區(qū)及全市、全省農業(yè)產業(yè)化經營的發(fā)展發(fā)揮典型示范作用。固定資產投資估算表附表1 單位：萬元序號工程或費用名稱建筑工程費設備及工器具購置費安裝工程費其他費用合計其中外幣比例(%)1固定資產投資費用 　 　 工程費用 　　 　 主要生產項目 　　 　　葡萄酒車間 　　 　　貯酒間 　　 　　輔助生產項目 　　　 　　原料庫 　　　 　　成品庫 　　　 　　公用工程項目 　　 　　鍋爐房 　　 　　供水站 　　 　　污水站 　　 　　地中衡　 　　 　　服務性工程項目