7醫(yī)藥企業(yè)應收帳款管理制度(編輯修改稿)
2024-09-26 14:40 本頁面
【文章內容簡介】 銷售經理平均負擔 收貨回執(zhí)管理： 7 從異地庫發(fā)貨的合同必須要有調撥單、客戶回執(zhí)。 7 從客戶處直接調貨給其他客戶的必須有調入客戶的收條。 7 從公司直接發(fā)貨并由公司汽運送貨的由儲運部門負責收全回執(zhí)，會計部簽收整理保管。7 所有客戶回執(zhí)必須反映品種、數(shù)量并加蓋對方公章或業(yè)務章或倉儲章，收貨人簽字并注明日期。 7 其他方式發(fā)貨給客戶的，以運輸郵寄部門的運單為回執(zhí)，由儲運部門保管存檔。 應收帳款函證管理： 8 為了明確公司債權，會計部以每年6月末、12月末應收賬款余額為基準，分兩次向客戶函證。函證要求在發(fā)函基準日60天內回函，函證要求客戶蓋財務專用章，如往來帳在業(yè)務部門核算的可由業(yè)務部門蓋章，但必須注明欠款構成。函證在規(guī)定時間不能傳回會計部或印章不合格的將停止發(fā)貨（貨款在此期間已結清的除外）。 8 醫(yī)院的應收帳款，一季度發(fā)函證一次，予以債權確認，若不能在次季度30日內蓋財務專用章或院公章確認的停止供貨。 8 會計部在函證截至10日內依據(jù)回函情況整理匯總，上報財務總監(jiān)，并以此確定需對帳的客戶。 退貨管理： 9 客戶提出退貨時，銷售代表必須提出書面退貨申請，經銷售經理批準后方可退貨。退貨帳務處理流程見附表。 9 客戶退貨一律由倉儲總庫辦理驗收入庫，并按退貨管理流程轉移原始憑整。9 公司發(fā)至客戶，客戶未入庫便直接退回的產品，應由儲運部門接收，聯(lián)系銷售代表后進行相應處理。 9 退貨入庫后，會計部依據(jù)退貨申請、內部退貨轉帳憑證等處理帳務，需要換貨的由營銷綜合辦負責按規(guī)定辦理，業(yè)務員在事先未經任何領導書面同意，私自以任何方式換貨，處于額度的罰款，造成損失的全額賠償。 9
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