7信用社內(nèi)控制度風(fēng)險點(編輯修改稿)
2024-09-26 14:25 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 四是因材而用，合理崗位組合。在實際工作中，嚴(yán)格重要崗位人員的選拔標(biāo)準(zhǔn)和程序，把好用人關(guān)，堅持按照員工的素質(zhì)高低、能力大孝性格特點等將其安排到合適的崗位上，使之與內(nèi)部控制的要求相適應(yīng)。 五是建立和實行干部員工崗位定期輪換制度和強制休假制度。不管是信用社管理者還是員工在同一個信用社或相同崗位滿35年以上應(yīng)予輪社輪崗，符合輪社輪崗條件的人員，由于客觀條件限制不能實施的，要說明原因，并要實行強制休假。這樣可防止長期在一個地方和一個崗位產(chǎn)生的眾多弊端，這樣可以及時發(fā)現(xiàn)存在的隱患和問題，有效防范各種金融風(fēng)險。同時，要實行信用社“一把手”異地交流制度，就是要求信用社“一把手”不能在本地任職，防止親情、友情等帶來的影響弊端。 三、加強審計監(jiān)察力度，建立嚴(yán)格的監(jiān)督體系。 一是自控、互控防線以堵為主，表現(xiàn)在事中控制，屬預(yù)防形，是由信用社領(lǐng)導(dǎo)、主辦會計和一線牽制人員執(zhí)行。監(jiān)控防線以查為主，表現(xiàn)在事后的控制，屬糾錯型，是由職能科室和監(jiān)督部門來執(zhí)行。但實際工作中，第一道防線沒有得到有效加強，第二道防線沒有真正到位，而再監(jiān)督部門大有代替前二道防線作用的事實，審計和監(jiān)察執(zhí)法還是翻閱傳票，記帳規(guī)范，核算差錯為主，未突出“內(nèi)控”的重點，強化內(nèi)控方面發(fā)揮的作用乏力。同時審計和監(jiān)察執(zhí)法權(quán)威性、超脫性，獨立性未得到充分體現(xiàn)，有時查出了問題，層社總是
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