6收支業(yè)務管理制度(編輯修改稿)
2024-09-25 20:00 本頁面
【文章內容簡介】 當加蓋作廢戳記或者注明“作廢”字樣，并完整保存各聯(lián)次，不得擅自銷毀。 （四）票據(jù)使用完畢，票據(jù)保管人員要按順序清理票據(jù)存根、裝訂成冊、妥善保管。 票據(jù)存根保存期限為5年。保存期滿需要銷毀的，由票據(jù)保管人員報財務負責人審批后，到有關科室辦理相應票據(jù)銷毀手續(xù)。 第三章支出業(yè)務 第九條支出的主要內容。單位開展業(yè)務及其他活動發(fā)生的資金耗費和損失，包括事業(yè)支出、經(jīng)營支出、對附屬單位補助支出、上繳上級支出、其他支出。） 第十條支出業(yè)務主要包括支出事前申請、借款或報銷、資金支付、會計核算等環(huán)節(jié)。 第十一條支出管理遵循量入為出、保障重點、兼顧一般、厲行節(jié)約、制止奢侈浪費、降低成本，注重資金使用效益的原則。 第十二條崗位設置與職責 （一）根據(jù)本單位支出內容構成，明確各類支出業(yè)務事項的歸口管理科室。如人員經(jīng)費歸口科室為人事科室，日常辦公用費歸口科室為辦公室等。 （二）各單位應根據(jù)國家有關財政財務會計規(guī)定、本單位“三定規(guī)定和單位的實際情況合理設置崗位，明確內部審批、審核、支付、核算和歸檔等支出各關鍵崗位的職責權限，確保支出申請和內部審批、付款審批和付款執(zhí)行、業(yè)務經(jīng)辦和會計核算等不相容崗位要相互分離。 第十三條支出業(yè)務事項的開支范圍、開支標準及業(yè)務事項所涉及的表單和票據(jù)。根據(jù)國家有關財政、財務會計規(guī)定，結合本單位業(yè)務支出內容，明確開支范圍、開支標準及所涉及的表單和票據(jù)。建立各類支出業(yè)務的實施細則，如差旅費管理細則、會議費管理細則等。 第十四條加強支出事前申請管理。各科室在開展業(yè)務活動時，在發(fā)生相關支出之前，業(yè)務工作人員應履行支出事前申請程序，即根據(jù)工作計劃、工作任務和單位領導的指示并結合預算指標，向財會科提出事前申請。 第十五條加強支出審批管理。明確支出的內部審批權限、程序、責任和相關控制措施。按照業(yè)務事項類型和金額大小設置相應的的審批權限，審批人可在授權范圍內審批，不得越權。如資金支付審批權限。 第十六條加強支出審核管理。 （一）全面審核各類單據(jù)。單據(jù)包括發(fā)票、單位內部流轉的各類文件和表單。支出憑證應當附反映支出明細內容的原始單據(jù)，并由經(jīng)辦人員簽字或蓋章，超出規(guī)定標準的支出
環(huán)評公示相關推薦
鄂ICP備17016276號-1