6圖書(shū)館內(nèi)控體系建設(shè)問(wèn)題及策略(編輯修改稿)
2024-09-25 17:54 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 監(jiān)督。但是在實(shí)踐過(guò)程中，大部分圖書(shū)館都沒(méi)有開(kāi)展專(zhuān)項(xiàng)監(jiān)督，一些圖書(shū)館即便是開(kāi)展專(zhuān)項(xiàng)監(jiān)督，也僅僅是流于表面形式，導(dǎo)致圖書(shū)館內(nèi)控體系逐層遞減[4]。 。風(fēng)險(xiǎn)通常是由不確定因素所引發(fā)的，其可能會(huì)導(dǎo)致圖書(shū)館承受巨大的經(jīng)濟(jì)損失。處在現(xiàn)階段這個(gè)競(jìng)爭(zhēng)激烈的市場(chǎng)環(huán)境當(dāng)中，我國(guó)大部分圖書(shū)館因受傳統(tǒng)理念的影響，本身的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)較為薄弱，并沒(méi)有建立風(fēng)險(xiǎn)防范管理體系，針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的防范能力極差，一些圖書(shū)館甚至都沒(méi)有構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)，僅僅是在遭遇風(fēng)險(xiǎn)的情況下，再采取相應(yīng)的措施，風(fēng)險(xiǎn)控制效果并不理想。 3加強(qiáng)圖書(shū)館內(nèi)控體系建設(shè)的措施與建議 。部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)層與相關(guān)職能人員的執(zhí)行情況往往直接關(guān)系到內(nèi)控體系的落實(shí)情況，因此，圖書(shū)館只有在內(nèi)部大力宣傳內(nèi)部控制體系的相關(guān)理念，使得每一個(gè)個(gè)體均能夠意識(shí)到內(nèi)控體系的重要性，才能夠?yàn)閮?nèi)控體系的有效落實(shí)奠定良好的環(huán)境。圖書(shū)館領(lǐng)導(dǎo)層應(yīng)當(dāng)對(duì)內(nèi)部控制執(zhí)行情況負(fù)首要責(zé)任，應(yīng)當(dāng)發(fā)揮以身作則的表率作用，積極做好以下幾個(gè)方面的工作：其一，加大管理層的內(nèi)控體系培訓(xùn)教育。各個(gè)圖書(shū)館領(lǐng)導(dǎo)層應(yīng)當(dāng)積極參與社會(huì)中的培訓(xùn)教育活動(dòng)，使得領(lǐng)導(dǎo)層能夠在進(jìn)一步掌握內(nèi)部控制知識(shí)的同時(shí)，及時(shí)掌握內(nèi)控體系建設(shè)的發(fā)展趨勢(shì)，真正掌握?qǐng)D書(shū)館管理的核心，能夠在工作中更好地指導(dǎo)內(nèi)控體系的落實(shí)；其二，圖書(shū)館在完善內(nèi)控體系相關(guān)規(guī)定的時(shí)候，必須要明確相關(guān)負(fù)責(zé)人對(duì)應(yīng)的職責(zé)，采用經(jīng)濟(jì)責(zé)任體系，使得責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)能夠與政績(jī)進(jìn)行掛鉤。其三，圖書(shū)館內(nèi)控體系建設(shè)的關(guān)鍵在于廣大職工，只有內(nèi)部職工進(jìn)一步認(rèn)識(shí)到內(nèi)控體系建設(shè)的重要性，主動(dòng)配合內(nèi)部控制工作的開(kāi)展，積極參與維護(hù)與改善圖書(shū)館內(nèi)部控制環(huán)境，才能保障內(nèi)控體系建設(shè)得到有效的落實(shí)[5]。所以，圖書(shū)館必須要積極組織內(nèi)部職工開(kāi)展內(nèi)部控制相關(guān)的培訓(xùn)教育，使得圖書(shū)館內(nèi)部能夠形成自上而下的內(nèi)部控制觀(guān)念，以此來(lái)形成合力，才能共同落實(shí)內(nèi)控體系建設(shè)的相關(guān)工作。 。為全面提升企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理能力與風(fēng)險(xiǎn)防范水平，財(cái)政部等五部委提出的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》以及相關(guān)配套指引，對(duì)圖書(shū)館內(nèi)控體系建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)制定具有至關(guān)重要的指導(dǎo)借鑒意義。因此，圖書(shū)館應(yīng)當(dāng)深入?yún)⒖忌鲜鰳?biāo)準(zhǔn)及要求，同時(shí)主動(dòng)吸收借鑒大型企業(yè)內(nèi)控體系標(biāo)準(zhǔn)，建立具有針對(duì)性的內(nèi)控體系基本規(guī)范，同時(shí)設(shè)計(jì)對(duì)應(yīng)的配套指引。針對(duì)圖書(shū)館內(nèi)控體系規(guī)范層次來(lái)說(shuō)，其本身與企業(yè)內(nèi)控體系規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)是完全一致的，其必須要高度重視詳細(xì)指引標(biāo)準(zhǔn)的制定。從圖書(shū)館內(nèi)控體系規(guī)范內(nèi)容的對(duì)象來(lái)看，可以把圖書(shū)館業(yè)務(wù)活動(dòng)劃分為以下兩種類(lèi)型：其一，業(yè)務(wù)層面進(jìn)行的業(yè)務(wù)活動(dòng)，具體包含預(yù)算活動(dòng)、資金活動(dòng)、資產(chǎn)管理、圖書(shū)采購(gòu)活動(dòng)以及財(cái)務(wù)報(bào)告等；其二，組織層面進(jìn)行的業(yè)務(wù)活動(dòng)，具體包含人力資源管理、組織文化、社會(huì)責(zé)任、內(nèi)部審計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估系統(tǒng)以及信息系統(tǒng)等。圖書(shū)館內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)應(yīng)當(dāng)充分圍繞上述兩個(gè)方面來(lái)開(kāi)展，以此來(lái)保障內(nèi)控體系的規(guī)范性
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