【文章內容簡介】 了 8M 的應付款，在第二季度更新應付款時，將應付款處的空桶 向前推進一格，進入現金庫，所以，此時 CFO需要從現金庫中取 8M，同時進行還款。 更新生產，完工入庫：在每個季度進行一次線上半成品的生產更新，對于完工的入庫。 COO對未生產完成的在制品進行更新生產，也就是向前推進一格，更新生產后，未完工的產品繼續(xù)生產，完工產品進行入庫處理。在第一年第一季度，有一條手工生產線上的半成品完工，形成 P1產品，進行入庫操作。知識點：怎樣制訂生產計劃 在市場經濟環(huán)境下企業(yè)的生產計劃應當以銷售訂單或者未來市場需求的預測為龍頭。首先，根據訂單或者需求預測制定生產計劃。其次，計算目前的庫 存、核實產品的物料需求清單。最后，根據生產能力，進行生產排程，計算原材料采購計劃。 變賣生產線：每季度可以進行生產線變賣。在第一季度，企業(yè)變賣一條手工線，物流總監(jiān)向市場管理員申請需變賣的生產線。然后，市場支付物流總監(jiān)相應的報廢殘值 1M。最后，物流總監(jiān)將報廢殘值 1M 交給 CFO入現金庫。注意：生產線的變賣必須是在生產線上無在制品的前提下，才可以進行操作。 生產線轉型：根據生產規(guī)模以及對未來市場的預測，企業(yè)可以有計劃進行生產線轉型。首先， COO向 CFO申請轉型費用，并向生產線供應商提交生產線類型、產品生產 許可類型及生產線費用。由于生產線需要投資周期，所以，到期后才可以投入生產。生產線變賣后可以在空置的位置購買新生產線，進行生產線轉型，在這個表中的內容就是具體的轉型信息，企業(yè)在第一年的第一季度資金充足，要上線一條全自動生產線，生產 P1 產品。由于全自動生產線購買價格為 16M，安裝周期為 40，所以，在第一年第二季度安裝，在第二年第二季度方可投入生產，每期投入費用 4M。 生產線信息 生產線投資、報廢憑證 生產線轉產：每個季度可以進行生產線轉產。只有生產線空置時，才允許轉產。 COO要向生產線供應商提交原生產線的產品生產許可，同時需要提交新產品生產許可申請。這時，生產線供應商根據生產線類型及新產品生產許可類型確定轉產費用數量。具體的轉產費用根據生產線的不同而不同，具體的費用要看表中的轉產費用項。第一年 P2 產品沒有研發(fā)出來，而且市場沒有 P2需求，所以第一年不需要對生產線進行轉產。 生產線信息 產品研發(fā)投資：每季度可以進行產品的研發(fā)的投資。 CFO每季度要向 CMO支付研發(fā)費用。 CMO再向開發(fā)管理處提交研發(fā)費 用，并領取現在產品開發(fā)的憑證。到開發(fā)期滿時， CMO再向開發(fā)管理處提交憑證，開發(fā)管理處才能發(fā)放生產資格證。在領到生產資格證之后就可以進行新產品的生產了。在第一年每個季度都進行了產品的研發(fā)投資，但是由于賬期最短為 6個季度，所以第一年無論如何都不能研發(fā)出 P2產品，但是到第二年是有可能的，可是難度卻很大，所以在第二年接 P2訂單前要慎重考慮，仔細計算生產能力。 產品研發(fā)規(guī)則 新產品開發(fā)憑證 知識點：產品市場的需求預測 在生產開始之前，各種產品未來幾年的市場需求要進行分析，以確定新產品研發(fā)的時間，在這個圖中就是 P P P P4 四種產品，未來六年的市場需求預測。從這個圖中我們可以得到三條結論： 第一、 P1產品由于技術水平低，雖然近幾年需求較旺，但未來將會逐漸下降。第二、 P2 產品是 P1 的技術改版，前兩年增長比較迅速，其后需求趨于平穩(wěn)。第三、 P P4為全新技術產品，發(fā)展?jié)摿艽蟆? 綜合這三條結論，我們認為投資研發(fā)新產品應該是企業(yè)的當務之急。 1產品出庫按銷售訂單交貨：生產完畢后，訂單要到交貨日期交貨。企業(yè)在第一年的第一季度有一個 P1生產完畢，庫存一共有 5個 P1， CMO根據產品訂單從成品庫提取 4個 P1產品。所以，可以按照銷售訂單交貨。最后， CMO將產品交給客戶。 1更新應收款，應收款收現：每個季度需要更新應收款，對到期的應收款進行收現。首先，更新應收款。企業(yè)在第一季度沒有應收賬款，但是第一季度銷售了 4個 P1，銷售額為 36M。其次，兩個后到賬，所以形成一個 2Q 的應收賬款。經過兩個季度的應收款更新，應收款到期， CFO領取應收款憑證并向客戶提交 。最后，客戶支付相應的款項 36M， CFO將應收款入庫。通過四個季度的經營，企業(yè)沙盤布局就是現在這個樣子。 三、年末經營 支付行政管理費用和工資：在年底要進行一次費用與工資的支付。 CFO根據費用和工資單據提取相應現金金額。費用中包括折舊 4M、廣告 3M、利息 2M、租金等。然后， CFO向政府提交費用，向員工發(fā)放工資。 每年進行一次長期貨款的更新，到期的貨款要進行還本付息。年初在第三年和第四年分別有 20M的長期貨款，在第一年末需要進行長期貨款的更新，分別更新為第二年和第三年。然后從現金庫領取 20M 的現金，向 銀行償還貨款，并償還銀行利息。 企業(yè)每年年底可以向銀行申請長期貨款。首先， CFO 向銀行申請長期貨款 20M。這時，銀行需要查詢企業(yè)上一年的資產負債表中的所有者權益，以及企業(yè)的貨款情況，企業(yè)有長有貨款 40M、短期貨款 20M未歸還，所有者權益為 59M，所以，可貨款數應小于 59*240=58，貨款 20M符合規(guī)定，所以，銀行根據規(guī)定決定給予貨款。 支付設備維修費，提取設備折舊費：企業(yè)每年要進行一次設備維修及折舊。 CFO根據設備維修費和維修費單據提取現金 4M。接著， CFO將現金提交給政府。 變賣廠房：在企 業(yè)經營的過程中會出現資金短缺的現象，需要以變賣廠房來獲取現金。企業(yè)在變賣廠房前需要確定廠房是空的，也就是需要將全部生產線賣掉，然后 COO再將房產證交給廠房租售商。廠房租售商根據廠房類型支付廠房費用， COO將變賣廠房的費用交給 CFO入現金庫。企業(yè)現在有 A廠房一間，利用變賣廠房來獲取 32M，最后，銀行給予現金。 租廠房并付租金：變賣廠房后生產仍然需要繼續(xù)，所以要租用廠房。首先，企業(yè)決定租用廠房類型，填寫廠房租售單。然后， COO根據廠房租售單和租金提交給廠房租售商。廠房租售商將租賃廠房憑證交給COO，作為租房 憑證。