【文章內(nèi)容簡介】 面的控制。 A．預算業(yè)務控制 B．收支業(yè)務控制 C．政府采購業(yè)務控制 D．資產(chǎn)控制 1強化對經(jīng)濟活動的預算約束，使預算管理貫穿于單位經(jīng)濟活動的全過程，這屬于內(nèi)部控制控制方法中的（ D）。 A．不相容崗位相互分離 B．內(nèi)部授權審批控制 C．歸口管理 D．預算控制 二、多項選擇題 單位建立與實施內(nèi)部控制，應當遵循的原則包括（） A．不變性原則 B．重要性原則 C．制衡性原則 D．全面性原則 單位進行經(jīng)濟活動業(yè)務層面的風險評估時，應當重點關注（） A．預算管理情況 B．內(nèi)部控制工作的組織情況 C．政府 采購管理情況 D．內(nèi)部控制機制的建設情況 建立資產(chǎn)（），采取資產(chǎn)記錄、實物保管、定期盤點、賬實核對等措施，確保資產(chǎn)安全完整。 A．合同管理制度 B．日常管理制度 C．定期清查制度 D．預算管理制度 內(nèi)部控制關鍵崗位主要包括（） A．預算業(yè)務管理 B．收支業(yè)務管理 C．政府采購業(yè)務管理 D．銷售管理 以下屬于行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的控制方法的是（） A．歸口管理 B．財產(chǎn)保護控制 C．會計控制 D．單據(jù)控制 三、判斷題 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范所稱內(nèi)部控制，是指單位為實現(xiàn)控制目標，通過制定制度、實施措施和執(zhí)行程序，對經(jīng)濟活動的風險進行防范和管控。（） 內(nèi)部控制由于固有局限性，所以只能起到合理保證的作用，而不能做到絕對保證。（） 單位財務部門負責人對本單位內(nèi)部控制的建立健全和有效實施負責。（） 單位應當建立經(jīng)濟活動風險定期評估機制，對經(jīng)濟活動存在的風險進行全面、系統(tǒng)和客觀評估，風險評估應該至少每月一次。（） 批準某項業(yè)務的人員不可以執(zhí)行該項業(yè)務，但是卻可以作為記錄人員對該業(yè)務進行記錄。（） 單位應當根 據(jù)批復的預算安排各項收支，確保預算嚴格有效執(zhí)行。單位應當建立預算執(zhí)行績效考核機制。（） 單位的各項收入應當由財會部門歸口管理并進行會計核算，嚴禁設立賬外賬。（） 貨幣資金內(nèi)部控制主要在財務部門內(nèi)部進行，只跟出納這個崗位有關。（） 重大經(jīng)濟事項的認定標準應當根據(jù)有關規(guī)定和本單位實際情況確定，一經(jīng)確定，不得隨意變更。（） 可以由建立內(nèi)部控制和實施內(nèi)部控制的有關人員進行內(nèi)部監(jiān)督。（） 四、簡答題 行政事業(yè)單位組織實施本單位內(nèi)部控制體系建設的七個工作步驟是什么？ 答案： 一、單項選擇題 A D A A C C A D C D 1 A 1 D 1 C 1 B 1 D 二、多項選擇題 BCD AC BC ABC ABCD 三、判斷題 √ √ √ √ 四、簡答題 答：單位應當根據(jù)本規(guī)范建立適合本單位實際情況的內(nèi)部控制體系，并組織實施。具體開展工作需要 7個步驟：梳理單位各類經(jīng)濟活動的業(yè)務流程、明確業(yè)務環(huán)節(jié)、系統(tǒng)分析經(jīng)濟活動風險、確定風險點、選擇風險應對策略、建立健全單位各項內(nèi)部管理制度、督促相關工作人員認真執(zhí)行。 第四篇：行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范 企業(yè)在日常經(jīng)營管理活動中按照既定的職責和程序進行的授權屬于（）。常規(guī)授權 特別授權 口頭授權 書面授權 單位大額債務的舉借和償還屬于重大經(jīng)濟事項，負責決策的應當為（）。全體職工 上級部門領導 領導班子 財務部門負責人 擔任出 納的人員應當具備（）。會計師資格 會計員資格 助理會計師資格 會計從業(yè)資格 在下列選項中，不屬于不相容職務的是（）。預算與內(nèi)部審計 采購與驗收 經(jīng)辦業(yè)余與收付款 會計與出納 行政事業(yè)單位及時識別、系統(tǒng)分析管理服務活動中與實現(xiàn)內(nèi)部控制目標相關的風險，并合理確定風險的應對策略的要素是（）。內(nèi)部環(huán)境 風險評估 內(nèi)部監(jiān)督 信息與溝通 單位在實施內(nèi)部控制時，應當充分發(fā)揮作用的單位部門不包括（）。紀檢監(jiān)察部門 內(nèi)部審計部門 人事部門 財會部門 對單位內(nèi)部控制的建立健全和有效實施負責的是（）。上級單位 單位領導班子 單位內(nèi)部控制部門 單位一把手 下列各項關于內(nèi)部控制的說法中錯誤的是（）。 內(nèi)部控制由董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層參與實施，和其他員工無關 內(nèi)部控制的思想是以風險控制為導向的 內(nèi)部控制是一種合理保證 內(nèi)部控制是一種對風險的管理 《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（征求意見稿）》適用的范圍不包括（）。黨政工作部門 大中型企業(yè) 檢察機關 審判機關 財政部擬定《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（征求意見稿）》并征求意見的時間為（）。 2024 年5 月 2024 年 4 月 2024 年 1 月 2024 年 11 月 為加強收支控制，單位應當建立的制度不包括 （）。支出管理制度 資產(chǎn)管理制度 票據(jù)管理制度 收入管理制度 12 單位應當建立健全的內(nèi)部預算管理工作機制不包括（）?？冃гu價 預算執(zhí)行 預算核對 預算編制 13 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制面臨的主要問題不包括（）。預算公開的監(jiān)督壓力 單位領導內(nèi)控意識不強 內(nèi)部控制制度比較健全 違法財經(jīng)紀律 14 單位對于經(jīng)濟活動的風險評估至少每年進行（）。一次 兩次 三次 四次 15 應當由單位領導班子集體研究決定的事項不包括（）。 員工招聘 基本建設 大宗設備采購 大額資金使用 16 在內(nèi)部控制的各個要素中，處于一個承上啟下、溝通內(nèi)外 的關鍵地位的因素是（）。 內(nèi)部環(huán)境 風險評估 內(nèi)部監(jiān)督 信息與溝通 17 下列選項中，不屬于單位采購業(yè)務管理中不相容崗位的是（）。流程記錄與質(zhì)疑投訴檢查 合同簽訂與驗收 招標文件準備與復核 采購需求制定與內(nèi)部審批 18 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制中，屬于內(nèi)部控制的基礎，對其他要素產(chǎn)生影響，其好壞決定著內(nèi)部控制其他要素能否運行的要素是（）。內(nèi)部環(huán)境 風險評估 內(nèi)部監(jiān)督 信息與溝通 19 內(nèi)部控制評價的結果應當形成（）。書面報告和口頭報告 書面報告 電子報告 口頭報告 20 內(nèi)部控制的本質(zhì)是（）。 全面性 制衡性 重要性 成本效益 21 單位資產(chǎn)的內(nèi)部控制現(xiàn)狀不包括（）。 違法現(xiàn)象時有發(fā)生 資產(chǎn)業(yè)務符合程序 資產(chǎn)使用效率低 會計信息嚴重失真 22 針對于內(nèi)部控制其他要素的，自上而下的單項檢查，并對內(nèi)部控制的質(zhì)量進行評價的內(nèi)部控制要素是（）。 信息與溝通 內(nèi)部環(huán)境 風險評估 內(nèi)部監(jiān)督 6 授權一般以兩種形式存