【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 面的控制。 A．預(yù)算業(yè)務(wù)控制 B．收支業(yè)務(wù)控制 C．政府采購業(yè)務(wù)控制 D．資產(chǎn)控制 1強(qiáng)化對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的預(yù)算約束，使預(yù)算管理貫穿于單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的全過程，這屬于內(nèi)部控制控制方法中的（ D）。 A．不相容崗位相互分離 B．內(nèi)部授權(quán)審批控制 C．歸口管理 D．預(yù)算控制 二、多項(xiàng)選擇題 單位建立與實(shí)施內(nèi)部控制，應(yīng)當(dāng)遵循的原則包括（） A．不變性原則 B．重要性原則 C．制衡性原則 D．全面性原則 單位進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)業(yè)務(wù)層面的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)，應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注（） A．預(yù)算管理情況 B．內(nèi)部控制工作的組織情況 C．政府 采購管理情況 D．內(nèi)部控制機(jī)制的建設(shè)情況 建立資產(chǎn)（），采取資產(chǎn)記錄、實(shí)物保管、定期盤點(diǎn)、賬實(shí)核對(duì)等措施，確保資產(chǎn)安全完整。 A．合同管理制度 B．日常管理制度 C．定期清查制度 D．預(yù)算管理制度 內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位主要包括（） A．預(yù)算業(yè)務(wù)管理 B．收支業(yè)務(wù)管理 C．政府采購業(yè)務(wù)管理 D．銷售管理 以下屬于行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的控制方法的是（） A．歸口管理 B．財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制 C．會(huì)計(jì)控制 D．單據(jù)控制 三、判斷題 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范所稱內(nèi)部控制，是指單位為實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)，通過制定制度、實(shí)施措施和執(zhí)行程序，對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防范和管控。（） 內(nèi)部控制由于固有局限性，所以只能起到合理保證的作用，而不能做到絕對(duì)保證。（） 單位財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人對(duì)本單位內(nèi)部控制的建立健全和有效實(shí)施負(fù)責(zé)。（） 單位應(yīng)當(dāng)建立經(jīng)濟(jì)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)定期評(píng)估機(jī)制，對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面、系統(tǒng)和客觀評(píng)估，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估應(yīng)該至少每月一次。（） 批準(zhǔn)某項(xiàng)業(yè)務(wù)的人員不可以執(zhí)行該項(xiàng)業(yè)務(wù)，但是卻可以作為記錄人員對(duì)該業(yè)務(wù)進(jìn)行記錄。（） 單位應(yīng)當(dāng)根 據(jù)批復(fù)的預(yù)算安排各項(xiàng)收支，確保預(yù)算嚴(yán)格有效執(zhí)行。單位應(yīng)當(dāng)建立預(yù)算執(zhí)行績(jī)效考核機(jī)制。（） 單位的各項(xiàng)收入應(yīng)當(dāng)由財(cái)會(huì)部門歸口管理并進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，嚴(yán)禁設(shè)立賬外賬。（） 貨幣資金內(nèi)部控制主要在財(cái)務(wù)部門內(nèi)部進(jìn)行，只跟出納這個(gè)崗位有關(guān)。（） 重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)當(dāng)根據(jù)有關(guān)規(guī)定和本單位實(shí)際情況確定，一經(jīng)確定，不得隨意變更。（） 可以由建立內(nèi)部控制和實(shí)施內(nèi)部控制的有關(guān)人員進(jìn)行內(nèi)部監(jiān)督。（） 四、簡(jiǎn)答題 行政事業(yè)單位組織實(shí)施本單位內(nèi)部控制體系建設(shè)的七個(gè)工作步驟是什么？ 答案： 一、單項(xiàng)選擇題 A D A A C C A D C D 1 A 1 D 1 C 1 B 1 D 二、多項(xiàng)選擇題 BCD AC BC ABC ABCD 三、判斷題 √ √ √ √ 四、簡(jiǎn)答題 答：?jiǎn)挝粦?yīng)當(dāng)根據(jù)本規(guī)范建立適合本單位實(shí)際情況的內(nèi)部控制體系，并組織實(shí)施。具體開展工作需要 7個(gè)步驟：梳理單位各類經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的業(yè)務(wù)流程、明確業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)、系統(tǒng)分析經(jīng)濟(jì)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)、確定風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、選擇風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略、建立健全單位各項(xiàng)內(nèi)部管理制度、督促相關(guān)工作人員認(rèn)真執(zhí)行。 第四篇：行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范 企業(yè)在日常經(jīng)營管理活動(dòng)中按照既定的職責(zé)和程序進(jìn)行的授權(quán)屬于（）。常規(guī)授權(quán) 特別授權(quán) 口頭授權(quán) 書面授權(quán) 單位大額債務(wù)的舉借和償還屬于重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)，負(fù)責(zé)決策的應(yīng)當(dāng)為（）。全體職工 上級(jí)部門領(lǐng)導(dǎo) 領(lǐng)導(dǎo)班子 財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人 擔(dān)任出 納的人員應(yīng)當(dāng)具備（）。會(huì)計(jì)師資格 會(huì)計(jì)員資格 助理會(huì)計(jì)師資格 會(huì)計(jì)從業(yè)資格 在下列選項(xiàng)中，不屬于不相容職務(wù)的是（）。預(yù)算與內(nèi)部審計(jì) 采購與驗(yàn)收 經(jīng)辦業(yè)余與收付款 會(huì)計(jì)與出納 行政事業(yè)單位及時(shí)識(shí)別、系統(tǒng)分析管理服務(wù)活動(dòng)中與實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制目標(biāo)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)，并合理確定風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)策略的要素是（）。內(nèi)部環(huán)境 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 內(nèi)部監(jiān)督 信息與溝通 單位在實(shí)施內(nèi)部控制時(shí)，應(yīng)當(dāng)充分發(fā)揮作用的單位部門不包括（）。紀(jì)檢監(jiān)察部門 內(nèi)部審計(jì)部門 人事部門 財(cái)會(huì)部門 對(duì)單位內(nèi)部控制的建立健全和有效實(shí)施負(fù)責(zé)的是（）。上級(jí)單位 單位領(lǐng)導(dǎo)班子 單位內(nèi)部控制部門 單位一把手 下列各項(xiàng)關(guān)于內(nèi)部控制的說法中錯(cuò)誤的是（）。 內(nèi)部控制由董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層參與實(shí)施，和其他員工無關(guān) 內(nèi)部控制的思想是以風(fēng)險(xiǎn)控制為導(dǎo)向的 內(nèi)部控制是一種合理保證 內(nèi)部控制是一種對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的管理 《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（征求意見稿）》適用的范圍不包括（）。黨政工作部門 大中型企業(yè) 檢察機(jī)關(guān) 審判機(jī)關(guān) 財(cái)政部擬定《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（征求意見稿）》并征求意見的時(shí)間為（）。 2024 年5 月 2024 年 4 月 2024 年 1 月 2024 年 11 月 為加強(qiáng)收支控制，單位應(yīng)當(dāng)建立的制度不包括 （）。支出管理制度 資產(chǎn)管理制度 票據(jù)管理制度 收入管理制度 12 單位應(yīng)當(dāng)建立健全的內(nèi)部預(yù)算管理工作機(jī)制不包括（）?？?jī)效評(píng)價(jià) 預(yù)算執(zhí)行 預(yù)算核對(duì) 預(yù)算編制 13 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制面臨的主要問題不包括（）。預(yù)算公開的監(jiān)督壓力 單位領(lǐng)導(dǎo)內(nèi)控意識(shí)不強(qiáng) 內(nèi)部控制制度比較健全 違法財(cái)經(jīng)紀(jì)律 14 單位對(duì)于經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估至少每年進(jìn)行（）。一次 兩次 三次 四次 15 應(yīng)當(dāng)由單位領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究決定的事項(xiàng)不包括（）。 員工招聘 基本建設(shè) 大宗設(shè)備采購 大額資金使用 16 在內(nèi)部控制的各個(gè)要素中，處于一個(gè)承上啟下、溝通內(nèi)外 的關(guān)鍵地位的因素是（）。 內(nèi)部環(huán)境 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 內(nèi)部監(jiān)督 信息與溝通 17 下列選項(xiàng)中，不屬于單位采購業(yè)務(wù)管理中不相容崗位的是（）。流程記錄與質(zhì)疑投訴檢查 合同簽訂與驗(yàn)收 招標(biāo)文件準(zhǔn)備與復(fù)核 采購需求制定與內(nèi)部審批 18 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制中，屬于內(nèi)部控制的基礎(chǔ)，對(duì)其他要素產(chǎn)生影響，其好壞決定著內(nèi)部控制其他要素能否運(yùn)行的要素是（）。內(nèi)部環(huán)境 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 內(nèi)部監(jiān)督 信息與溝通 19 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的結(jié)果應(yīng)當(dāng)形成（）。書面報(bào)告和口頭報(bào)告 書面報(bào)告 電子報(bào)告 口頭報(bào)告 20 內(nèi)部控制的本質(zhì)是（）。 全面性 制衡性 重要性 成本效益 21 單位資產(chǎn)的內(nèi)部控制現(xiàn)狀不包括（）。 違法現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生 資產(chǎn)業(yè)務(wù)符合程序 資產(chǎn)使用效率低 會(huì)計(jì)信息嚴(yán)重失真 22 針對(duì)于內(nèi)部控制其他要素的，自上而下的單項(xiàng)檢查，并對(duì)內(nèi)部控制的質(zhì)量進(jìn)行評(píng)價(jià)的內(nèi)部控制要素是（）。 信息與溝通 內(nèi)部環(huán)境 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 內(nèi)部監(jiān)督 6 授權(quán)一般以兩種形式存