【文章內(nèi)容簡介】 +54萬元 +38萬元 =137 萬元 (3)冷凍設備 設備名稱 數(shù)量 單價 金額 雙級壓縮機 5 臺 12 萬元 60 萬元 氨泵 7 臺 萬元 冷凍管道 2020 米 50 萬元 離心式水泵 4 臺 萬元 冷凍附屬設備 高壓貯油桶 2 臺 5 萬元 10 萬元 油氨分離器 2 臺 3 萬元 3 萬元 冷卻器 3 臺 5 萬元 15 萬元 涼水塔 3 臺 5 萬元 15 萬元 放空氣器 1 臺 萬元 集油器 1 臺 萬元 循環(huán)貯存桶 3 臺 2 萬元 2 萬元 排油桶 1 臺 2 萬元 2 萬元 蒸發(fā)器 10 臺 2 萬元 2 萬元 庫房風帶 12 臺 萬元 萬元 安裝費 20 萬元 小 計 (4)附屬設備投資 335 萬元 ①水電供應系統(tǒng) 設備名稱 數(shù)量 單價 金額 變壓器 1 臺 40 萬元 40 萬元 設備柴油發(fā)電機 1 臺 20 萬元 20 萬元 ②環(huán)保處理設備 設備名稱 數(shù)量 單價 金額 垃圾清掃機 1 臺 3 萬元 3 萬元 復合肥生產(chǎn)設備 1 套 40 萬元 40 萬元 血粉飼料加工機 1 套 10 萬元 10 萬元 廢水處理系統(tǒng) 1 套 150 萬元 150 萬元 ③消防設備 100 臺 200 元 2 萬元 ④檢測防疫設備一套 1套 50 萬元 50 萬元 ④安裝費 20 萬元 (5)運輸設備投資 350 萬元 設備名稱 數(shù)量 單價 金額 冷凍車輛 5 臺 60 萬元 300 萬元 運輸車輛 5 臺 10 萬元 50 萬元 項目實施進度安排 本項目計劃從 2020 年 7月開始動工建設，建設期 1年， 2020 年 1 月投入生產(chǎn)。 第七章 投資估算與資金籌措 投資估算依據(jù) 土建工程： 以《湖南省 2020 建筑工程概算定額》為依據(jù)，并參照同類工程估算指標進行估算。 ：按現(xiàn)行市場價格或廠家報價估算。 ：按 湖南省計委、省物價局 [2020]湘價房字 第 95號文件中規(guī)定最低標準不少于 4萬元計取。 ：按建筑工程費的 2％計算。 ：按工程總額的 5％計算，不計漲價預備費。 項目建設投資估算 固定資產(chǎn)投資 萬元，其中土建筑工程 萬元，占投資的 ％，設備費 ,占總投資的 ％，建設期利息 107萬元，占投資的 ％，開辦費 80 萬元，占投資的 ％，科技費 130 萬元，占投資的 ％，不可預計費 110 萬元，占投資的 ％。 總投資 。 土建工程明細表 序 項目名稱 規(guī)模 單價 總造價 主要材料 勞動 工 U 號 (萬元 ) 水泥 (噸 ) 河沙 (噸 ) 磚塊 (萬塊 ) 卵石 (噸 ) 鋼材 (噸 ) (萬工 日 ) 1 辦公房 8600m‘ 460元 1500 4000 170 1600 90 2 加下車間 4500m 420元 189 700 2100 65 720 40 3 冷庫 2020m‘ 1200元 240 760 2200 90 350 28 4 交易棚 9000m‘ 180元 162 100 860 30 110 20 5 沉淀池 9000m’ 400元 45 1300 3000 95 500 38 6 停車坪 3335m‘ 56元 360 660 2020 10 7 道路硬化 4200m X 6m 56元 2200 4600 14000 3 8 空坪隙地 硬化 9000m‘ 28元 200 400 1200 9 廁所 100m2 500元 5 18 100 3 20 10 垃圾存放 問 100m2 300元 3 15 50 2 70 1 11 鋪設輸水 管道 5000m 30元 15 12 活牲畜待 宰存放間 1000m‘ 300元 30 160 560 20 200 10 13 植樹 3000株 60元 18 14 植草皮 5336m‘ 50元 26 合計 7313 18470 475 20370 =固定資產(chǎn) +無形和遞延資產(chǎn) +流動資金 = 410 萬元，具體安排如下： 科技經(jīng)費 90 萬元 建設期利息 107 萬元 前期工程費 10 萬元 公益性設施 203 萬元 資金來源與籌措 根據(jù)國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)多種經(jīng)營項目投資政策 萬元。本項目共需投 1080萬元，其中無償 216萬元。 。地方配套 970 萬元，其中無償 194 萬元。省市配套有保障，大祥區(qū)政府 2020 年可用財力 5429萬元，地方配套有保障。 。自籌資金 萬元，目前該項目已入股 400 萬元，可以通過招商融資增加 400 萬元，有自籌能力。 銀行貸款可靠性分析。銀行貸款 1080 萬元。目前該項目已經(jīng)銀行組織專家現(xiàn) 場評估、認為可行，并和銀行簽訂了貸意向書。 資金使用和管理 對該項目的資金做到合理使用、嚴格管理。在資金使用上，嚴格按照項目建設計劃，堅決執(zhí)行資金跟隨項目走的原則，不搞計劃外工程項目。在資金管理上嚴格按照國家財政部印發(fā)的《國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項目和資金管理暫行辦法》的規(guī)定執(zhí)行，實行專人管理、專戶儲存、專帳核算，嚴格財經(jīng)紀律，加強對項目資金的監(jiān)管力度，按項目計劃和施工進度投放資金，確保資金的?？顚Ｓ?。為確保工程建設質(zhì)量，在撥付施工單位資金時，留足質(zhì)量保證金、竣工驗收合格并運行一年后，經(jīng)復檢確無工程質(zhì)量問題時 ，再撥付質(zhì)量保證金以避免工程返工和資金流失。 第八章財務評價 財務評價依據(jù) 財務評價根據(jù)國家計委、建設部 1993 年頒布的《建設項目經(jīng) 濟評價一一方法與參數(shù)》中的有關規(guī)定進行測算。項目分析計算期為 12 年，其中建設期 1 年，達到設計能力的生產(chǎn)期為 10 年，項目基準收益率為 10％，計算效益和費用的價格統(tǒng)一采用當前市場價項目收入來源主要是屠宰加工鮮肉、加工臘肉、火腿腸、香 腸、交易大中活牲畜。根據(jù)目前市場行情，鮮牛肉價格為 16 元／公斤、鮮豬肉價格 元／公斤，臘肉 18 元／公斤、火腿腸 12元／公斤、香腸 18 元 ／公斤，活牲豬交易 500 元／頭，活牛交易2020 元／頭，羊 200 元／頭。項目正常生產(chǎn)時的年銷售收入為。 銷售收入和銷售稅金附加估算 根據(jù)國家現(xiàn)行政策和地方有關規(guī)定，項目應繳納的銷售稅金及附加土要有：增值稅、城市維護建設稅，稅率分別為 13％、 3％。 正常生產(chǎn)期預計每年繳納以上各項稅費共計為 839 萬元。 總成本費用估算 原材料、輔助材料、燃料，動力的價格參照當?shù)赝惍a(chǎn)品 的市場價格進行計價 ，單位消耗參照同行業(yè)生產(chǎn)情況進行估算。 折舊與攤銷：房屋建筑物折舊按 20 年直線折舊，殘值率5％、折舊率 ％，設備及其它工程按 10 年直線折舊，殘值率 5％，折舊率 ％，遞延資產(chǎn)按 5年進行攤銷。 修理費根據(jù)項目的特點，結合同行業(yè)類似企業(yè)情況按照固 定資產(chǎn)的 3％左右估算。 工資及福利根據(jù)當?shù)氐墓べY與福利水平情況估算為每年。 項目單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算見附表 41～ 5。 項目總成本費用除單位生產(chǎn)成本外，還包括利息支出用費支出、其他費用等。 利息支出 ：銀行借款利率按現(xiàn)行政策。 資金占用費支出：財政有償資金占用費按 2‰。資金占 其他費用：包括企業(yè)管理費用、技術開發(fā)費和相關營銷費用。 正常生產(chǎn)年總成本費用為 年經(jīng)營成本 項目經(jīng)營成本包括原材料購入、直接人工、水電消耗、其他材料消耗、修理費用等成本。根據(jù)資料進行統(tǒng)計分析，結合項目所在地實際進行估算， 本項目經(jīng)營成本 萬元 (詳見附表4)。 項目建成達到正常生產(chǎn)能力時，年銷售收入 萬元，利潤總額 ，扣除所得稅 1264萬元。根據(jù)本項目特點和有關規(guī)定，每年提取盈余公益金 萬元、盈余公積金 萬元 投資利潤率 =年利潤總額247?？偼顿Y =247。 100%=38% 投資利稅率 =年利稅總額247。總投資 =247。 100%=% 財務現(xiàn)金流量 根據(jù)現(xiàn)金流量表 (附表 7)計算得到如下指標： 所得稅前財務凈現(xiàn)值 (貼現(xiàn)率按 10％ )= 所得稅前財務內(nèi)部收益率 =％ 所得稅前投資回收期 = 年 所得稅后財務凈現(xiàn)值： 萬元所得稅后財務內(nèi) 收益率 =％ 序號 敏感因素變化幅度 稅后財務內(nèi)部收 益率 (㈤ 稅后財務凈現(xiàn)值 (萬元 ) 稅后全部投資 回收期 (年 ) 1 基本方案 2 價格 — 5％ 3 價格十 5％ 4 總投資 — 5％ 5 總投資十 5％ 所得稅后投資回收期： 項目所得稅后財務內(nèi)部收益率達 ％，大于行業(yè)基準收益率 10％，財務凈現(xiàn)值大于零，說明本項目設計方案是可行的。 項目財政投入有償資金 1640 萬元、銀行貸款 1060 萬元。其償還債務的資金來源主要是折舊與攤銷費及未分配利潤、財政有償資金從第 2年開始償還，每年還本 50％，兩年還清，每年應還本金 820萬元。銀行貸款根據(jù)項 目的最大償還能力從投產(chǎn)年開始 償還，可能的貸款償還期為 年 (含建設期 )。因此，該項目具有較強的償債能力。 不確定性分析 該項目建成達到設計能力后，年銷售收入 萬元，總成本費用為 ， 其中固定成本 ， 可變成本 ，由此估算的盈虧平衡點為： 盈虧平衡點 =年固定成本總額247。 (年銷售收入 — 年可變成本總 額－年銷售稅金 ) 100％ =247。 (— — 839) 100％ =％ 即該項目正常生產(chǎn)年份銷售收入只要達到 x ％ = 。這是由于固定成本較低，因此營銷效益好。 從敏感性因素分析結果表中可以看出，當最不利因素發(fā)生時， 即銷售價格下降 5％時，項目的稅后全部投資收益率仍然能達到 ％，遠高于資本成本，說明本項目具有較強的抗風險能力。 財務評價結