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正文內(nèi)容

2023年小公司財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度模板10篇(編輯修改稿)

2024-09-11 12:14 本頁(yè)面
 

【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 ,不能用做其它用途 。除此公章外,小區(qū)不得再有其它公章。 收款規(guī)定 1)各小區(qū)收款必須使用從物業(yè)公司領(lǐng)用、加蓋物業(yè)公司 財(cái)務(wù)專用章的統(tǒng)一票據(jù)。 其他任何票據(jù)或未加蓋財(cái)務(wù)專用章的票據(jù)不得使用。 2)已收現(xiàn)金款項(xiàng)必須在當(dāng)天交由出納核對(duì)、辦理相關(guān)手續(xù)妥善保管,并及時(shí)入賬。 3)以轉(zhuǎn)帳方式收款應(yīng)及時(shí)與物業(yè)公司財(cái)務(wù)、集團(tuán)財(cái)務(wù)辦理進(jìn)帳、轉(zhuǎn)帳相關(guān)手續(xù),并及時(shí)做帳務(wù)處理。 4)物業(yè)公司財(cái)務(wù)部可隨時(shí)檢查使用票據(jù)的人員是否及時(shí)將所收款項(xiàng)按規(guī)定上交,并定期對(duì)整本已使用完的收據(jù)核查是否交納入賬,并進(jìn)行核銷。 支出規(guī)定 1)工資費(fèi)用。 各小區(qū)財(cái)務(wù)人員根據(jù)本小區(qū)當(dāng)月考勤表,計(jì)算本月員工的應(yīng)付工資,填制工資卡,交小區(qū)經(jīng)理簽字后,報(bào)物業(yè)總公司人事部門(mén)審 核,人事部門(mén)在對(duì)員工的出勤及人員變動(dòng)核對(duì)無(wú)誤后,報(bào)物業(yè)公司總經(jīng)理審批,總經(jīng)理同意后方可發(fā)放。 2)員工福利費(fèi)。 對(duì)于員工福利品的發(fā)放,如:防暑降溫品、節(jié)日禮品等,各小區(qū)根據(jù)自己實(shí)際情況,本著節(jié)約原則,自行擬定方案及所需資金等情況呈報(bào)物業(yè)公司總經(jīng)理,同意后方可實(shí)施。 3)維修費(fèi)用。 小區(qū)工程維修費(fèi)用,審批程序是:物業(yè)公司總經(jīng)理 → 預(yù)算部 → 總工辦 → 總裁。 4)差旅費(fèi)、辦公費(fèi)、電話費(fèi)、清潔衛(wèi)生費(fèi)、保安費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、綠化費(fèi)、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)等以各小區(qū)所報(bào)支出預(yù)算為依據(jù),預(yù)算內(nèi)的此類費(fèi)用由經(jīng)辦人填制費(fèi)用報(bào)銷單,小區(qū)經(jīng)理批準(zhǔn) 即可報(bào)銷。 會(huì)計(jì)人員應(yīng)在原始票據(jù)審核方面嚴(yán)格把關(guān),用于報(bào)銷的原始票據(jù)應(yīng)符合國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定,除特殊情況外必須是發(fā)票,單據(jù)項(xiàng)目必須填寫(xiě)齊全,特別是本公司全稱、地點(diǎn)、費(fèi)用項(xiàng)目等必須準(zhǔn)確無(wú)誤,票據(jù)應(yīng)整潔,無(wú)涂抹修改。 對(duì)于不符合上述規(guī)定的票據(jù),財(cái)務(wù)人員應(yīng)拒收。 對(duì)于超出預(yù)算的上述費(fèi)用項(xiàng)目,應(yīng)呈報(bào)物業(yè)公司,說(shuō)明情況,闡明超支原因,經(jīng)物業(yè)公司總經(jīng)理同意后,報(bào)總裁批準(zhǔn),總裁同意后方可實(shí)施。 5)水電費(fèi)。 水電費(fèi)屬于小區(qū)的代收代繳項(xiàng)目,應(yīng)遵循??顚S迷瓌t,即本月收取的水電費(fèi)必須首先用于保證該期水電費(fèi)的支付。 小區(qū)不得以此類收款支付日常的費(fèi)用開(kāi)支,以免影響水電費(fèi)的正常支付。 6)對(duì)于各小區(qū)需要轉(zhuǎn)賬結(jié)算的各項(xiàng)支出,經(jīng)小區(qū)經(jīng)理核準(zhǔn)簽字,送物業(yè)公司財(cái)務(wù)審核后,在支票簽發(fā)登記本上進(jìn)行登記,加蓋財(cái)務(wù)專用章及法人章進(jìn)行支付。 資金報(bào)表: 1)每天由各小區(qū)出納報(bào)資金表給物業(yè)公司財(cái)務(wù),由物業(yè)公司財(cái)務(wù)匯總后報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)。 2)報(bào)表需注明當(dāng)天款項(xiàng)的增加、減少情況說(shuō)明。 三、會(huì)計(jì)核算 統(tǒng)一設(shè)置以下會(huì)計(jì)科目: 1)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入:主要核算物業(yè)小區(qū)向業(yè)主 (或物業(yè)使用人 )收取的物業(yè)管理費(fèi) 。 2)其他業(yè)務(wù)收入:主要核算小區(qū)收取的停車費(fèi)、裝修管理費(fèi)、寬網(wǎng)費(fèi)、攤位費(fèi)、特約維修費(fèi)等 。 3)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本:主要核算物業(yè)水電維修、保潔及綠化等部門(mén)發(fā)生的費(fèi)用 。下設(shè)明細(xì)科目:工資、福利費(fèi)、維修費(fèi)、電話費(fèi)、保潔費(fèi)、勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)、保安費(fèi)、社保費(fèi)及其他。 4)管理費(fèi)用:主要核算行政管理部門(mén)發(fā)生的費(fèi)用。 下設(shè)明細(xì)科目:工資、福利費(fèi)、差旅費(fèi)、辦公費(fèi)、電話費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)及其他 。 5)其他應(yīng)收 (應(yīng)付 )款:主要核算代收代繳款項(xiàng)及裝修期間的保證金等。 會(huì)計(jì)報(bào)表 1)各小區(qū)財(cái)務(wù)結(jié)賬日期為月末最后一天。 2)小區(qū)會(huì)計(jì)人 員應(yīng)于次月的 3 日以前將各小區(qū)的會(huì)計(jì)報(bào)表經(jīng)小區(qū)經(jīng)理簽字后報(bào)物業(yè)總公司財(cái)務(wù)部,有個(gè)人所得稅的小區(qū)應(yīng)將其扣繳的個(gè)人所得稅的明細(xì)單附后,以便總公司統(tǒng)一申報(bào)。 3)小區(qū)會(huì)計(jì)每月 25 日前根據(jù)年度指標(biāo)上報(bào)下月費(fèi)用預(yù)算,次月 10 日前編報(bào)上月預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)表。 四、檔案保管 已使用的收據(jù)記帳聯(lián)由各小區(qū)財(cái)務(wù)保管,存根聯(lián)繳銷后交由物業(yè)公司財(cái)務(wù)進(jìn)行保管。 小區(qū)財(cái)務(wù)檔案應(yīng)按財(cái)政部《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》規(guī)范要求進(jìn)行整理、裝訂、歸檔。 當(dāng)年會(huì)計(jì)檔案由小區(qū)會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)保管,次年建立新帳后應(yīng)將上年全部財(cái)務(wù)檔案移交物業(yè)公司財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)保 管。 五、檢查控制 各小區(qū)會(huì)計(jì)每月須對(duì)小區(qū)出納的財(cái)務(wù)工作進(jìn)行檢查,包括收據(jù)的填開(kāi)、領(lǐng)用、繳銷 。原始單據(jù)的歸檔、保管 。賬簿登記、賬證相符情況 ?,F(xiàn)場(chǎng)盤(pán)點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金,賬實(shí)相符情況。 并對(duì)檢查內(nèi)容以書(shū)面形式經(jīng)雙方簽字確認(rèn)后上報(bào)物業(yè)公司財(cái)務(wù)。 各小區(qū)出納應(yīng)對(duì)物業(yè)管理員的收費(fèi)工作進(jìn)行檢查監(jiān)督,對(duì)于有不符合 “ 收據(jù)發(fā)票使用規(guī)定 ” 及 “ 收款規(guī)定 ” 的行為,應(yīng)及時(shí)上報(bào)。 各小區(qū)會(huì)計(jì)每月須與集團(tuán)公司核對(duì)往來(lái)款,并簽署對(duì)帳單,確保雙方帳務(wù)清楚。 物業(yè)公司財(cái)務(wù)應(yīng)對(duì)各小區(qū)領(lǐng)用、繳銷票據(jù)及時(shí)核檢,發(fā)現(xiàn)問(wèn)題應(yīng)及時(shí)上報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。 物業(yè)公司財(cái)務(wù)和集團(tuán)公司財(cái)務(wù)應(yīng)對(duì)各小區(qū)財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行不定期聯(lián)合檢查或抽查。 根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)安排,聘請(qǐng)外部的會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)物業(yè)公司各小區(qū)財(cái)務(wù)收支執(zhí)行情況進(jìn)行年度專項(xiàng)審計(jì)。 六、相關(guān)責(zé)任 物業(yè)小區(qū)各出納對(duì)現(xiàn)金的收支負(fù)有直接責(zé)任,小區(qū)會(huì)計(jì)負(fù)有監(jiān)管責(zé)任,小區(qū)物業(yè)經(jīng)理負(fù)有管理責(zé)任。 禁止私設(shè)帳外帳、收款不入帳等,禁止不使用統(tǒng)一規(guī)定票據(jù)收款、私刻公章等,否則一經(jīng)發(fā)現(xiàn)直接上報(bào)總裁嚴(yán)肅處理。 會(huì)計(jì)檔案滅失追究保管會(huì)計(jì)責(zé)任。 由于不按本管理辦法操作給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的,由相關(guān)責(zé)任人全額賠償。 本財(cái)務(wù)管理 制度由公司由公司財(cái)務(wù)部和物業(yè)公司負(fù)責(zé)解釋。 2023 年小公司財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度模板篇 7 第一章 總則 集團(tuán)有限公司財(cái)務(wù)管理辦法 (以下簡(jiǎn)稱本辦法 ),是根據(jù)《會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》和行業(yè)財(cái)會(huì)制度,財(cái)政部《關(guān)于工交企業(yè)制定內(nèi)部財(cái)務(wù)管理辦法的指導(dǎo)意見(jiàn)》,結(jié)合集團(tuán)公司實(shí)際情況制定,并報(bào)主管財(cái)稅機(jī)關(guān)審核備案。 本辦法是規(guī)范集團(tuán)公司及其所屬分公司和全資子公司 (上述單位以下簡(jiǎn)稱企業(yè) )的會(huì)計(jì)核算程序和財(cái)務(wù)管理工作的管理辦法。 各企業(yè)按照本辦法規(guī)定,并結(jié)合自身的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)和管理要求,制定 具體的適合本企業(yè)的財(cái)務(wù)管理辦法和實(shí)施細(xì)則,報(bào)集團(tuán)公司批準(zhǔn)后執(zhí)行。 第二章 財(cái)務(wù)管理組織機(jī)構(gòu) 集團(tuán)公司實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級(jí)管理的內(nèi)部財(cái)會(huì)管理體制。 集團(tuán)公司及其全資子公司是獨(dú)立的企業(yè)法人,自主經(jīng)營(yíng)、自我發(fā)展、自負(fù)盈虧、自我約束,依法享有法人財(cái)產(chǎn)權(quán)和民事權(quán)力,承擔(dān)民事責(zé)任。其投資形成的子公司實(shí)行獨(dú)立核算,但經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)上實(shí)行統(tǒng)一管理。獨(dú)立核算的企業(yè)設(shè)置獨(dú)立的財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)。 集團(tuán)公司的分公司及其所屬子公司下屬的分公司,不具有企業(yè)法人資格,其民事責(zé)任由上級(jí)企業(yè)承擔(dān)。這類單位應(yīng)配備專職的財(cái)務(wù)人員。 企業(yè)法人 代表在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理上的主要責(zé)任: 單位負(fù)責(zé)人對(duì)本單位的會(huì)計(jì)工作和會(huì)計(jì)資料的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé) 。 具體確定企業(yè)內(nèi)部財(cái)會(huì)機(jī)構(gòu)的設(shè)置,建立健全內(nèi)部控制制度 。 組織擬定企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理辦法,按規(guī)定程序報(bào)批后執(zhí)行 。 根據(jù)企業(yè)預(yù)算方案組織企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng) 。 接受財(cái)政、稅務(wù)、審計(jì)機(jī)關(guān)的監(jiān)督。 企業(yè)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理上的權(quán)責(zé)是: 主持本級(jí)財(cái)務(wù)部的工作 ,領(lǐng)導(dǎo)財(cái)會(huì)人員完成各項(xiàng)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)工作,提請(qǐng)聘任或解聘財(cái)會(huì)人員 。 對(duì)公司和各經(jīng)營(yíng)單位財(cái)務(wù)部門(mén)下達(dá)并落實(shí)財(cái)務(wù)、費(fèi)用、利潤(rùn)等考核指標(biāo) 。 參與公司發(fā)展新項(xiàng)目、重大投資、重要經(jīng)濟(jì)合同的可行性研究,提供財(cái)務(wù)意見(jiàn) 。 負(fù)責(zé)編制會(huì)計(jì)報(bào)表,組織清產(chǎn)核資 。 貫徹國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)政策和規(guī)定,堅(jiān)持原則,增收節(jié)支,提高經(jīng)濟(jì)效益 。 監(jiān)督、檢查資金使用、費(fèi)用開(kāi)支及財(cái)產(chǎn)管理,嚴(yán)格審核原始憑證及帳表、單證,杜絕貪污、浪費(fèi)及不合理開(kāi)支 。 調(diào)各單位、各部門(mén)與財(cái)務(wù)部門(mén)的關(guān)系。 企業(yè)財(cái)會(huì)機(jī)構(gòu)的主要職責(zé): 具體負(fù)責(zé)企業(yè)的財(cái)務(wù)管理和經(jīng)濟(jì)核算,包括生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的一切財(cái)務(wù)核算、會(huì)計(jì)核算 。如實(shí)反映本單位的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果 。監(jiān)督財(cái)務(wù)收支,依法計(jì)繳國(guó)家稅收并向有關(guān)方 面報(bào)送財(cái)務(wù)決算 。參與企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策,統(tǒng)一調(diào)度資金,統(tǒng)籌處理財(cái)務(wù)工作中出現(xiàn)的問(wèn)題,組織、指導(dǎo)屬下單位的財(cái)務(wù)管理和經(jīng)濟(jì)核算。 企業(yè)各級(jí)財(cái)會(huì)機(jī)構(gòu)和財(cái)務(wù)人員按規(guī)定對(duì)本單位實(shí)行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)監(jiān)督,主要內(nèi)容是: 對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證不予受理并向單位負(fù)責(zé)人報(bào)告 。對(duì)記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證予以退回,要求更正、補(bǔ)充 。 發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)不符的時(shí)候,應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理,無(wú)權(quán)自行處理的,應(yīng)當(dāng)立即向本單位領(lǐng)導(dǎo)人報(bào)告,請(qǐng)求查明原因,作出處理 。 除法定的會(huì)計(jì)帳冊(cè)外,不得另立會(huì)計(jì)帳冊(cè)。企業(yè)的資金不得以個(gè)人 名義開(kāi)立帳戶存儲(chǔ) 。企業(yè)財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)分 3 個(gè)環(huán)節(jié)對(duì)本企業(yè)的支款與用款,包括費(fèi)用支出記投資性或貿(mào)易 。的用款進(jìn)行全過(guò)程監(jiān)管: 事前環(huán)節(jié):主要檢查動(dòng)用款項(xiàng)的依據(jù)如業(yè)務(wù)合同、用款計(jì)劃和批準(zhǔn)手續(xù)是否完善無(wú)誤 。檢查用款額、付款方式與期限是否與合同、計(jì)劃相符。 事中環(huán)節(jié):主要檢查款項(xiàng)是否按合同規(guī)定的時(shí)間、地點(diǎn)匯出并進(jìn)入對(duì)方合法賬戶 。檢查用途是否被改變等。 事后環(huán)節(jié):主要檢查資金效益是否與合同目標(biāo)相符 。檢查資金回收或回籠狀況等。 各級(jí)財(cái)務(wù)部門(mén)都必須建立稽查制度。 出納員不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債 權(quán)債務(wù)帳目的登記工作。 財(cái)會(huì)人員力求穩(wěn)定,不隨便調(diào)動(dòng)。企業(yè)財(cái)會(huì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、財(cái)會(huì)主管的聘任應(yīng)當(dāng)經(jīng)過(guò)上一級(jí)單位同意。集團(tuán)公司董事會(huì)可視實(shí)際情況決定直接聘任或解聘所屬分公司和全資子公司的財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)會(huì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人。財(cái)會(huì)人員調(diào)動(dòng)工作或因故離職,必須與接替人員辦理交接手續(xù) 。沒(méi)有辦清交接手續(xù)的,不得離職,亦不得中斷會(huì)計(jì)工作。 被撤消、合并單位的財(cái)會(huì)人員,必須會(huì)同有關(guān)人員編制財(cái)產(chǎn)、資金、債權(quán)、債務(wù)移交清單,辦理交接手續(xù)。 移交交接包括移交人經(jīng)管的會(huì)計(jì)憑證、報(bào)表、帳目、款項(xiàng)、公章、實(shí)物及未了事項(xiàng)等。移交交接必須監(jiān)交。企 業(yè)一般財(cái)會(huì)人員的交接,由所在單位領(lǐng)導(dǎo)會(huì)同財(cái)務(wù)部經(jīng)理進(jìn)行 。財(cái)務(wù)部經(jīng)理的交接,由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部經(jīng)理會(huì)同所在單位領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行 。集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部經(jīng)理交接由總經(jīng)理監(jiān)交。 財(cái)會(huì)人員的后續(xù)教育制度: 財(cái)會(huì)人員的后續(xù)教育時(shí)間不少于 68 小時(shí) 。 集團(tuán)公司每年將組織不少于 3 個(gè)工作日的業(yè)務(wù)培訓(xùn),聘請(qǐng)有關(guān)專家就企業(yè)財(cái)會(huì)人員應(yīng)解決的業(yè)務(wù)和新的財(cái)會(huì)知識(shí)進(jìn)行培訓(xùn)。 集團(tuán)公司下屬企業(yè)財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)組織本單位財(cái)務(wù)人員的崗位培訓(xùn)。 第三章 會(huì)計(jì)核算的原則 企業(yè)執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》和分行業(yè)會(huì)計(jì)制度,及其它法律法規(guī)關(guān)于會(huì)計(jì)核算一般原則、會(huì)計(jì)憑證和帳簿、內(nèi)部審計(jì)和財(cái)產(chǎn)清查等事項(xiàng)的規(guī)定。下列事項(xiàng)應(yīng)辦理會(huì)計(jì)手續(xù),進(jìn)行會(huì)計(jì)核算: 有價(jià)證券的收付 。 財(cái)物的收發(fā)、增減和使用 。 債權(quán)、債務(wù)的發(fā)生和結(jié)算 。 資本、基金的增減和經(jīng)費(fèi)的收支 。 收入、成本、費(fèi)用的計(jì)算 。 財(cái)務(wù)成果的計(jì)算和處理等。 記帳方法,一律采取借貸記帳法,記帳原則采取權(quán)責(zé)發(fā)生制。 公司對(duì)公司資本堅(jiān)持資本確定、資本充實(shí)、資本保全的原則。 企業(yè)采取的會(huì)計(jì)處理方 法,前后各期必須一致,非經(jīng)集團(tuán)公司董事會(huì)同意,任何人不得隨意改變。 凡與企業(yè)合作經(jīng)營(yíng)的企業(yè),應(yīng)按合同規(guī)定的資本總額、出資比例、出資方式,在規(guī)定期限內(nèi)投入資本。具體如下: (1)以現(xiàn)金投資的,應(yīng)以收到或存入開(kāi)戶行的日期和金額作為記帳依據(jù) 。 (2)以廠房、設(shè)備、原材料等實(shí)物投資的,應(yīng)按合同規(guī)定并經(jīng)檢驗(yàn)核實(shí)的實(shí)物清單、金額,收到實(shí)物的日期作為記帳依據(jù),有關(guān)資產(chǎn)應(yīng)辦理產(chǎn)權(quán)過(guò)戶手續(xù)的,還應(yīng)辦理產(chǎn)權(quán)手續(xù) 。 (3)以專有技術(shù)、專利權(quán)等無(wú)形資產(chǎn)作投資的,應(yīng)以合同規(guī)定的金額和日期為記帳依據(jù) 。 (4)各方交付的出資額,應(yīng) 由政府批準(zhǔn)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所驗(yàn)證,出具驗(yàn)資報(bào)告后,據(jù)以發(fā)給出資證明。 企業(yè)向其它單位投出的資金,應(yīng)按投出時(shí)交付的金額入帳,所發(fā)生的收益和損失,應(yīng)在投資收益科目反映。 長(zhǎng)期借款的利息支出,應(yīng)根據(jù)使用單位用款時(shí)間不同確認(rèn)利息歸屬。 年末應(yīng)按應(yīng)收帳款余額計(jì)提 5‰ 的壞帳準(zhǔn)備。 第四章 貨幣資金及結(jié)算資金的管理 庫(kù)存現(xiàn)金的管理 ① 現(xiàn)金出納必須做到日清月結(jié),隨時(shí)清點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金。不得挪用現(xiàn)金和以白條抵庫(kù),財(cái)務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)及有關(guān)人員必須定期或不定期對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行抽查,以保證帳實(shí)相符。 ② 出納人員到銀行提取現(xiàn)金,必須同時(shí) 有兩個(gè)人前往辦理。 ③ 凡能用支票支付的款項(xiàng)不得支付現(xiàn)金。 ④ 現(xiàn)金的支出必須由財(cái)務(wù)部總監(jiān) (經(jīng)理 )簽字方可付款,財(cái)務(wù)部總監(jiān) (經(jīng)理 )短暫離崗,則由財(cái)務(wù)部總監(jiān)(經(jīng)理 )書(shū)面委托人簽字。 ⑤ 現(xiàn)金支付范圍:發(fā)給職工工資、各種津貼及獎(jiǎng)金 。出差人員差旅費(fèi) 。向個(gè)人收購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價(jià)款 。結(jié)算起點(diǎn)以下的零星開(kāi)支等。 ⑥ 差旅費(fèi)的借款,必須由出差人員填寫(xiě)借款申請(qǐng)單,寫(xiě)明出差時(shí)間、地點(diǎn)、申請(qǐng)金額 [按
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