小公司財務(wù)制度及流程模板(編輯修改稿)
2025-03-08 10:21 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 收賬款往來的會計賬簿，同時要定期與銷售部門進(jìn)行核對，保證雙方賬賬核對一致?！ ∑渌麘?yīng)收款的管理:公司各部門形成的出差借款、采購借款、各部門備用金應(yīng)于業(yè)務(wù)發(fā)生后及時報銷，每年12月中旬進(jìn)行清理。各部門備用金于每年12月份中旬清理，進(jìn)行還舊借新?！ ?yīng)付帳款的管理:公司各部門因采購形成的應(yīng)付票據(jù)應(yīng)及時進(jìn)行帳務(wù)處理，登記相應(yīng)的帳簿，定期與相關(guān)部門對帳，保證雙方賬賬核對一致?！ ∷?、內(nèi)部牽制: 公司實行銀行支票與銀行預(yù)留印鑒分管制度 非出納人員不能辦理現(xiàn)金、銀行收付業(yè)務(wù)?！ 齑娆F(xiàn)金和有價證券每季抽查一次?！ ‖F(xiàn)金出納員不得擔(dān)當(dāng)制證工作，只能由財務(wù)部指定的制單人制單?！ ∥濉⒈局贫茸韵掳l(fā)之日起執(zhí)行?！ ⌒」矩攧?wù)流程 每個月所要做的第一件事就是根據(jù)原始憑證登記記賬憑證(做記賬憑證時一定要有財務(wù)有簽字權(quán)的人簽字后你在做)，然后月末或定期編制科目匯總表登記總賬(之所以月末登記就是因為要通過科目匯總表試算平衡，保證記錄記算不出錯
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