freepeople性欧美熟妇, 色戒完整版无删减158分钟hd, 无码精品国产vα在线观看DVD, 丰满少妇伦精品无码专区在线观看,艾栗栗与纹身男宾馆3p50分钟,国产AV片在线观看,黑人与美女高潮,18岁女RAPPERDISSSUBS,国产手机在机看影片

正文內(nèi)容

2023年小公司財務(wù)管理規(guī)章制度模板10篇-在線瀏覽

2024-09-11 12:14本頁面
  

【正文】 保存和管理工作 。 進行成本費用預(yù)測、計劃、控制、核算、分析和考核,監(jiān)督各部門降低消耗、節(jié)約費用、提高經(jīng)濟效益 。 做好公司納稅申報和稅收策劃工作 。 (二 )出納職責 建立健全現(xiàn)金出納各種賬冊,嚴格審核現(xiàn)金收支,做到賬實相符 。 對每天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)作到日清月結(jié),及時核對,保證帳實相符 。 積極配合銀行做好對賬、報賬工作 。 三、現(xiàn)金管理制度 所有收支由公司出納負責。作到日清月結(jié),帳實相符。 財務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金,應(yīng)當填寫 “ 領(lǐng)用單 ” ,寫明用途金額,由總經(jīng)理簽字批準。 任何現(xiàn)金支出必須按相關(guān)程序報批。借款人要在出差回來或借款后一周內(nèi)向出納還款或報銷 (詳見差旅費報銷規(guī)定 )。 四、支票管理 支票的購買、填寫和保存由出納負責。每工作日結(jié)束后。 所開支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。 五、印鑒的保管 銀行印鑒必須分人保管。 六、現(xiàn)金、銀行存款的盤查 出納人員在每周完成出納工作后,應(yīng)將庫存現(xiàn)金、銀行存款的上存、收入、支出、結(jié)存情況,編制“ 出納報告表 ” ,并對由出納保管的庫存現(xiàn)金,由會計或總經(jīng)理指定人員于每星期五下午及每月終了進行定期對帳盤查,其他時間進行抽查。 其它依據(jù)相關(guān)會計制度及法規(guī)執(zhí)行。包括:房屋建筑物、交通設(shè)備、辦公套 具、電子設(shè)備、機器設(shè)備、辦公設(shè)備等。公司固定資產(chǎn)、辦公用品、勞保、福利及其它工作用品金額大于 1000 元 (含 ),必須采用轉(zhuǎn)賬方式付款,不得使用現(xiàn)金,確實有特殊情況,需總經(jīng)理同意方可。因業(yè)務(wù)需要接待時,必須事前經(jīng)部門負責人、分管副總批準后方可接待。 業(yè)務(wù)招待報銷時應(yīng)憑有效票據(jù)填寫費用報銷單并附事先經(jīng)總經(jīng)理審批的《招待費用申請表》,列明原由、招待對象、人數(shù)、地點及陪餐人員、費用標準,事后方可憑有效票據(jù)填寫《費用報銷單》予以審批報銷。 公司實行招待費總額控制原則,所有招待費用在發(fā)生前都需告知上級主管,必須經(jīng)過部門主管、總經(jīng)理、主管會計簽字方可報銷。 差旅費報銷標準: (1)出差申請程序:公司員工出差應(yīng)事前填寫 “ 出差申請審批單 ” ,明確出差任務(wù)、路線時間及隨行人員等相關(guān)事宜,再上報部門負責人、分管副總審批。 (3)公司各部門因公外出人員,在出差期間所支出的費用,要本著勤儉節(jié)約,杜絕浪費的原則,嚴格按以下規(guī)定。 第二條:本制度所指的費用開支包括維持公司日常營運的所需的開支 (如:租賃費用,辦公費用,車輛使用費,業(yè)務(wù)招待費用、市內(nèi)交通費用、差旅費用以及薪資獎金等相關(guān)費用 ),但不包括成本項下的開支 (如:廣告費用,材料采購和工程費用等開支,成本開支管理制度另行規(guī)定 )。在授權(quán)范圍外的,由集團公司總裁審批。各地區(qū)公司總經(jīng)理有權(quán)在整體預(yù)算不突破的情況下,靈活安排各個月和季度的費用開支計劃 。 第五條:對于預(yù)算計劃內(nèi)除薪資獎金外的費用開支的審批權(quán)限與程序: 費用當事人填寫費用報銷單或付款申請書 (見附表一、二 )。 部門 經(jīng)理審查并簽字后送交財務(wù)部審核 。超過授權(quán)審批金額的,須經(jīng)集團總裁與財務(wù)總監(jiān)聯(lián)簽批準 。 已審批過的費用報銷單或付款申請書,轉(zhuǎn)到各公司財務(wù)主管簽閱后,交由出納辦理付款手續(xù) 。 出納付款前核對各原始票據(jù),并復核付款金額, 正確無誤后將相關(guān)款項支付給經(jīng)辦人,同時將已付款的原始票據(jù)加蓋付訖章,并將已編號的費用報銷單或付款申請書存檔保管 。 人力資源部門應(yīng)將總經(jīng)理鑒署的所有員工的薪資結(jié)構(gòu)表、薪資調(diào)整表,加班表等與工資計算相關(guān)的資料原件報備財務(wù)部存檔 。 在公司總經(jīng)理授權(quán)范圍外的薪資調(diào)整應(yīng)報 集團總部審批。 第八條:費用支出的有關(guān)規(guī)定: 一、辦公費用 辦公費用由辦公室統(tǒng)一采購、集中向財務(wù)部報銷。 二、業(yè)務(wù)招待費 各部門員工 (包括部門經(jīng)理 )因業(yè)務(wù)需要招待賓客,應(yīng)事先填制《禮品 /業(yè)務(wù)招待申請表》 (見附表四 ),詳細填寫招待對象、預(yù)計金額及時間,一事一單,不得與其他費用項目混合報銷。 三、市內(nèi)交通 公司員工外出聯(lián)系業(yè)務(wù)、工作一般以公交車、中巴為主,特殊情況下,經(jīng)部門經(jīng)理同意,公司總經(jīng)理批準,方可報銷出租車費用。 因工作需要,公司已經(jīng)為其配備專用車輛的部門經(jīng)理或員工,原則上不允許報銷市內(nèi)交通費,特殊情況須由公司總經(jīng)理批準方可。 出差人員可憑批準的申請單向財務(wù)部辦理暫借款手續(xù),填寫《暫借款申請單》,預(yù)借金額由財務(wù)部根據(jù)路程遠近,時間長短核定,呈送總經(jīng)理或其他被授權(quán)人簽字同意后,方予借款。 2023 年小公司財務(wù)管理規(guī)章制度模板篇 6 一、預(yù)算管理 各小區(qū)物業(yè)部所有收支以預(yù)算管理為基礎(chǔ),沒有預(yù)算不得開支。 收支預(yù)算由小區(qū)會計負責編制,經(jīng)小區(qū)物業(yè)經(jīng)理初審后,報物業(yè)公司、集團財務(wù)部審核,總裁批準后執(zhí)行。 每月初各小區(qū)物業(yè)會計對上月預(yù)算執(zhí)行情況進行總結(jié),編制上月收支預(yù)算與執(zhí)行情況比較表,報物業(yè)公司匯總后報公司相關(guān)領(lǐng)導。 二、收支規(guī)定 收據(jù)、發(fā)票及公章使用規(guī)定: 1)收據(jù)、定額停車費發(fā)票,由物業(yè)公司統(tǒng)一印制 (或購買 )、統(tǒng)一管理,設(shè)專人負責,建立專門備查簿登記收據(jù)購、存、領(lǐng)、銷數(shù)量及號碼。 領(lǐng)用收據(jù)時檢查無缺聯(lián)、缺號后加蓋物業(yè)公司財務(wù)專用章,并在登記簿上登記領(lǐng)用時間、數(shù)量、起止號碼及領(lǐng)用人,同時交回前期已使用收據(jù)的存根聯(lián),以備查對。 如有遺失,追究保管人員責任。 4)各小區(qū)使用發(fā)票,為便于管理,應(yīng)到物業(yè)公司財務(wù)部統(tǒng)一開具。 對于需要先開發(fā)票后付款的業(yè)主,出納 (或物業(yè)管理員 )根據(jù)收費通知單開具發(fā)票,并在物業(yè)財務(wù)部做好登記,款項入賬后核銷。 即必須按實收金額、項目、日期如實填寫,不得弄虛作假,做到準確無誤。 如有錯誤,全部聯(lián)次蓋 “ 作廢 ” 章或?qū)懨?“ 作廢 ” 字樣,再另行開具。 6)各小區(qū)的收費通知專用章只能用于催款通知,不能用做其它用途 。 收款規(guī)定 1)各小區(qū)收款必須使用從物業(yè)公司領(lǐng)用、加蓋物業(yè)公司 財務(wù)專用章的統(tǒng)一票據(jù)。 2)已收現(xiàn)金款項必須在當天交由出納核對、辦理相關(guān)手續(xù)妥善保管,并及時入賬。 4)物業(yè)公司財務(wù)部可隨時檢查使用票據(jù)的人員是否及時將所收款項按規(guī)定上交,并定期對整本已使用完的收據(jù)核查是否交納入賬,并進行核銷。 各小區(qū)財務(wù)人員根據(jù)本小區(qū)當月考勤表,計算本月員工的應(yīng)付工資,填制工資卡,交小區(qū)經(jīng)理簽字后,報物業(yè)總公司人事部門審 核,人事部門在對員工的出勤及人員變動核對無誤后,報物業(yè)公司總經(jīng)理審批,總經(jīng)理同意后方可發(fā)放。 對于員工福利品的發(fā)放,如:防暑降溫品、節(jié)日禮品等,各小區(qū)根據(jù)自己實際情況,本著節(jié)約原則,自行擬定方案及所需資金等情況呈報物業(yè)公司總經(jīng)理,同意后方可實施。 小區(qū)工程維修費用,審批程序是:物業(yè)公司總經(jīng)理 → 預(yù)算部 → 總工辦 → 總裁。 會計人員應(yīng)在原始票據(jù)審核方面嚴格把關(guān),用于報銷的原始票據(jù)應(yīng)符合國家有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定,除特殊情況外必須是發(fā)票,單據(jù)項目必須填寫齊全,特別是本公司全稱、地點、費用項目等必須準確無誤,票據(jù)應(yīng)整潔,無涂抹修改。 對于超出預(yù)算的上述費用項目,應(yīng)呈報物業(yè)公司,說明情況,闡明超支原因,經(jīng)物業(yè)公司總經(jīng)理同意后,報總裁批準,總裁同意后方可實施。 水電費屬于小區(qū)的代收代繳項目,應(yīng)遵循??顚S迷瓌t,即本月收取的水電費必須首先用于保證該期水電費的支付。 6)對于各小區(qū)需要轉(zhuǎn)賬結(jié)算的各項支出,經(jīng)小區(qū)經(jīng)理核準簽字,送物業(yè)公司財務(wù)審核后,在支票簽發(fā)登記本上進行登記,加蓋財務(wù)專用章及法人章進行支付。 2)報表需注明當天款項的增加、減少情況說明。 2)其他業(yè)務(wù)收入:主要核算小區(qū)收取的停車費、裝修管理費、寬網(wǎng)費、攤位費、特約維修費等 。下設(shè)明細科目:工資、福利費、維修費、電話費、保潔費、勞動保護費、保安費、社保費及其他。 下設(shè)明細科目:工資、福利費、差旅費、辦公費、電話費、業(yè)務(wù)招待費、社會保險費及其他 。 會計報表 1)各小區(qū)財務(wù)結(jié)賬日期為月末最后一天。 3)小區(qū)會計每月 25 日前根據(jù)年度指標上報下月費用預(yù)算,次月 10 日前編報上月預(yù)算執(zhí)行情況報表。 小區(qū)財務(wù)檔案應(yīng)按財政部《會計檔案管理辦法》規(guī)范要求進行整理、裝訂、歸檔。 五、檢查控制 各小區(qū)會計每月須對小區(qū)出納的財務(wù)工作進行檢查,包括收據(jù)的填開、領(lǐng)用、繳銷 。賬簿登記、賬證相符情況 。 并對檢查內(nèi)容以書面形式經(jīng)雙方簽字確認后上報物業(yè)公司財務(wù)。 各小區(qū)會計每月須與集團公司核對往來款,并簽署對帳單,確保雙方帳務(wù)清楚。 物業(yè)公司財務(wù)和集團公司財務(wù)應(yīng)對各小區(qū)財務(wù)收支情況進行不定期聯(lián)合檢查或抽查。 六、相關(guān)責任 物業(yè)小區(qū)各出納對現(xiàn)金的收支負有直接責任,小區(qū)會計負有監(jiān)管責任,小區(qū)物業(yè)經(jīng)理負有管理責任。 會計檔案滅失追究保管會計責任。 本財務(wù)管理 制度由公司由公司財務(wù)部和物業(yè)公司負責解釋。 本辦法是規(guī)范集團公司及其所屬分公司和全資子公司 (上述單位以下簡稱企業(yè) )的會計核算程序和財務(wù)管理工作的管理辦法。 第二章 財務(wù)管理組織機構(gòu) 集團公司實行統(tǒng)一領(lǐng)導、分級管理的內(nèi)部財會管理體制。其投資形成的子公司實行獨立核算,但經(jīng)營、財務(wù)上實行統(tǒng)一管理。 集團公司的分公司及其所屬子公司下屬的分公司,不具有企業(yè)法人資格,其民事責任由上級企業(yè)承擔。 企業(yè)法人 代表在財務(wù)會計管理上的主要責任: 單位負責人對本單位的會計工作和會計資料的真實性、完整性負責 。 組織擬定企業(yè)內(nèi)部財務(wù)管理辦法,按規(guī)定程序報批后執(zhí)行 。 接受財政、稅務(wù)、審計機關(guān)的監(jiān)督。 對公司和各經(jīng)營單位財務(wù)部門下達并落實財務(wù)、費用、利潤等考核指標 。 負責編制會計報表,組織清產(chǎn)核資 。 監(jiān)督、檢查資金使用、費用開支及財產(chǎn)管理,嚴格審核原始憑證及帳表、單證,杜絕貪污、浪費及不合理開支 。 企業(yè)財會機構(gòu)的主要職責: 具體負責企業(yè)的財務(wù)管理和經(jīng)濟核算,包括生產(chǎn)經(jīng)營過程中的一切財務(wù)核算、會計核算 。監(jiān)督財務(wù)收支,依法計繳國家稅收并向有關(guān)方 面報送財務(wù)決算 。 企業(yè)各級財會機構(gòu)和財務(wù)人員按規(guī)定對本單位實行財務(wù)會計監(jiān)督,主要內(nèi)容是: 對不真實、不合法的原始憑證不予受理并向單位負責人報告 。 發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實物、款項不符的時候,應(yīng)當按照有關(guān)規(guī)定進行處理,無權(quán)自行處理的,應(yīng)當立即向本單位領(lǐng)導人報告,請求查明原因,作出處理 。企業(yè)的資金不得以個人 名義開立帳戶存儲 。的用款進行全過程監(jiān)管: 事前環(huán)節(jié):主要檢查動用款項的依據(jù)如業(yè)務(wù)合同、用款計劃和批準手續(xù)是否完善無誤 。 事中環(huán)節(jié):主要檢查款項是否按合同規(guī)定的時間、地點匯出并進入對方合法賬戶 。 事后環(huán)節(jié):主要檢查資金效益是否與合同目標相符 。 各級財務(wù)部門都必須建立稽查制度。 財會人員力求穩(wěn)定,不隨便調(diào)動。集團公司董事會可視實際情況決定直接聘任或解聘所屬分公司和全資子公司的財務(wù)總監(jiān)、財會機構(gòu)負責人。沒有辦清交接手續(xù)的,不得離職,亦不得中斷會計工作。 移交交接包括移交人經(jīng)管的會計憑證、報表、帳目、款項、公章、實物及未了事項等。企 業(yè)一般財會人員的交接,由所在單位領(lǐng)導會同財務(wù)部經(jīng)理進行 。集團公司財務(wù)部經(jīng)理交接由總經(jīng)理監(jiān)交。 集團公司每年將組織不少于 3 個工作日的業(yè)務(wù)培訓,聘請有關(guān)專家就企業(yè)財會人員應(yīng)解決的業(yè)務(wù)和新的財會知識進行培訓。 第三章 會計核算的原則 企業(yè)執(zhí)行《會計法》、《企業(yè)會計準則》和分行業(yè)會計制度,及其它法律法規(guī)關(guān)于會計核算一般原則、會計憑證和帳簿、內(nèi)部審計和財產(chǎn)清查等事項的規(guī)定。 財物的收發(fā)、增減和使用 。 資本、基金的增減和經(jīng)費的收支 。 財務(wù)成果的計算和處理等。 公司對公司資本堅持資本確定、資本充實、資本保全的原則。 凡與企業(yè)合作經(jīng)營的企業(yè),應(yīng)按合同規(guī)定的資本總額、出資比例、出資方式,在規(guī)定期限內(nèi)投入資本。 (2)以廠房、設(shè)備、原材料等實物投資的,應(yīng)按合同規(guī)定并經(jīng)檢驗核實的實物清單、金額,收到實物的日期作為記帳依據(jù),有關(guān)資產(chǎn)應(yīng)辦理產(chǎn)權(quán)過戶手續(xù)的,還應(yīng)辦理產(chǎn)權(quán)手續(xù) 。 (4)各方交付的出資額,應(yīng) 由政府批準的會計師事務(wù)所驗證,出具驗資報告后,據(jù)以發(fā)給出資證明。 長期借款的利息支出,應(yīng)根據(jù)使用單位用款時間不同確認利息歸屬。 第四章 貨幣資金及結(jié)算資金的管理 庫存現(xiàn)金的管理 ① 現(xiàn)金出納必須做到日清月結(jié),隨時清點庫存現(xiàn)金。 ② 出納人員到銀行提取現(xiàn)金,必須同時 有兩個人前往辦理。 ④ 現(xiàn)金的支出必須由財務(wù)部總監(jiān) (經(jīng)理 )簽字方可付款,財務(wù)部總監(jiān) (經(jīng)理 )短暫離崗,則由財務(wù)部總監(jiān)(經(jīng)理 )書面委托人簽字。出差人員差旅費 。結(jié)算起點以下的零星開支等。按借款審批程序?qū)徟?,?jīng)財務(wù)部總監(jiān) (經(jīng)理 )核準簽字
點擊復制文檔內(nèi)容
環(huán)評公示相關(guān)推薦
文庫吧 www.dybbs8.com
備案圖鄂ICP備17016276號-1