【正文】 項發(fā)生、回收的監(jiān)督審核，各報表的整理、審核、保管及統(tǒng)計報表的填報。建立公司固定資產賬，進行科學的折舊與報廢，并負責固定資產及庫存物質資產盤點。處理、協調與工商、稅務、金融等部門間的關系，依法納稅。(二)出納職責辦理現金收支和銀行結算業(yè)務，嚴格按照我國有關現金管理和銀行結算制度的規(guī)定，管好貨幣資金，不坐支現金，不以白條抵庫。保管好庫存現金，確保其安全無缺，如有短缺要查明原因或及時賠償損失。嚴格管理空白收據和空白支票，認真辦理領用手續(xù)，按規(guī)定簽發(fā)支票，對簽發(fā)空頭支票負責。三、現金管理制度所有現金收支由公司出納負責。作到日清月結，帳實相符。收支單據辦理完畢后出納須在審核無誤的收支憑單上簽章，并在原始單據上加蓋現金收、付訖章，防止重復報銷?！吨袊嗣胥y行法》、《中華人民共和國票據法》等相關的結算管理制度。：現金支票、轉帳支票，除上述結算方式外，其他不予使用。公司應按每個銀行開戶帳號建立一本銀行存款明細帳，出納員應及時將公司銀行存款明細帳與銀行對帳單逐筆進行核對。銀行出納員對銀行調節(jié)明細表所記載的帳項必須及時查明原因，對出現的差錯通知責任人進行更正，對未達帳項要及時予以清理?？瞻足y行支票與預留印鑒必須實行分管。五、往來帳款的管理、應收帳款的管理：公司各銷售部門根據形成收入的確定標準及時開據發(fā)貨票后，由財務部作好帳務處理，編制會計記賬憑證，登記有關收入和與客戶應收賬款往來的會計賬簿，同時要定期與銷售部門進行核對，保證雙方賬賬核對一致。其他應付應收：定期清查核對其他往來款項六、借款和各種費用開支標準及審批制度(一)借款標準及審批因出差或其他因公事宜必須預支現金的，須填寫借款單，注明金額事由，經總經理簽字批準，方可支出現金。原則上嚴禁個人因私借款，如確有特殊情況，由借款人出具書面申請,經經理審核同意后，且借款額不應超過當月(未發(fā)放月)應發(fā)工資額。對于因相關責任人工作疏忽，造成借款人的借款無法收回的，由直接責任人承擔該損失。所有借款均遵循前帳不清后帳不借的原則。日常支出時應盡量取得原始正式發(fā)票，原始始憑證上的數字和文字必須填寫清楚，不得涂改。特殊情況，收據及白條必須有總經理于相應票據簽字批準方可支付。出納人員應對“費用報銷單”進行審核，重點看報銷單是否有涂改、費用的計算是否正確、后附的發(fā)票是否齊全合法，審批手續(xù)是否齊備，在審核無誤后方能支付。七、財產存貨的清查、盤點公司應定期進行財產存貨清查盤點工作，年終必須進行一次全面的盤點清查。盤點清查后發(fā)現盤盈、盤虧和毀損的，均應填報損益報告表，書面說明虧損、盤盈原因。凡已達到自然報廢條件的固定資產，上報公司主管領導，由公司主管領導決定處理意見。屬個人責任事故的應由有關責任人員負責賠償損失。八、其它依據相關會計制度及法規(guī)執(zhí)行。本文就給出一家小公司財務管理制度范本，供相關朋友參考，公司財務管理制度至關重要，希望相關企業(yè)能夠謹慎制定。敬業(yè)愛崗，不做有損于公司的事。對待工作認真踏實，樹立為客戶服務意識。一、財務部職責范圍認真貫徹執(zhí)行國家有關財務管理的法律法規(guī)，確保財務工作的合法性。采取切實有效的措施保證公司資金和財產的安全，維護公司的合法權益。進行成本、費用預測、核算、考核和控制，督促有關部門降低消耗、節(jié)約費用，提高經濟效益。負責公司材料庫、辦公用品庫的管理。及時核算和上繳各種稅金。1會計檔案資料的收集、整理，確保檔案資料的完整、安全、有效。1完成公司工作程序規(guī)定的其他工作，完成領導布置的其他任務。借款單交會計留存，待借款人歸還借款后清款聯還本人作為清帳依據。日常費用借款：各部門因辦理業(yè)務需要借款，到財務部領取借款單，填寫好資金性質(支票或現金)、部門、借款事由，所借金額，審批程序同第1條。需填寫固定資產申購單、固定資產請款單報總裁審批后，方可由相應部門辦理。備用金借款：對于特定部門或崗位實行備用金借款，具體由各部門根據實際情況核定，報總裁批準后執(zhí)行。其他臨時借款：如業(yè)務費、招待費、周轉金等，審批程序同第1條。所有借款均遵循前帳不清后帳不借的原則。三、日常費用報銷：公司員工在日常費用支出時，需堅持勤儉節(jié)約的原則。報銷時須由經手人在發(fā)票上面簽字并簡述事由，并經相應領導簽字后到財務部報銷。補充說明如報銷審批人出差在外，則應由審批人簽署指定代理人，交財務部備案，指定代理人可在此期間行使相應的審批權力。財務部總監(jiān)崗位職責編制和執(zhí)行預算、財務收支計劃，擬訂資金籌措和使用方案，開辟財源，有效使用資金。建立健全經濟核算制度，利用財務會計資料進行經濟活動分析。財務部經理崗位職責負責協助財務總監(jiān)組織本公司的財務管理和經濟核算工作。建立健全公司內部核算的組織、指導和數據管理體系，以及核算和財務管理的規(guī)章制度。參與項目部與施工隊、采供部與材料供應商的結算。負責全公司財務人員的業(yè)務指導和學習的工作，合理協調各崗位工作，并考核財會人員工作業(yè)績，不 斷提高財務人員的業(yè)務素質。負責會計監(jiān)交工作。理解并清晰工程承包合同、明確回款條款、總包方代扣費用項目及稅金繳納方式、保函期限等，并結 合合同督促項目部回款。每月末及時督促各項目部報帳，核對上月計劃執(zhí)行情況。準確把握各項材料采購、分包勞務合同，按合同執(zhí)行付款。工程完工后，準確核算出工程成本，編報工程成本表。財務部綜合會計崗位職責負責登記各項經管的明細帳、分類帳、總帳。負責總帳、明細帳、分類帳的核對工作，銀行存款的調節(jié)工作，匯總會計憑證，登記總帳。按公司規(guī)定安排固定資產及庫存材料等資產的盤點。負責裝訂、管理會計檔案。財務部出納員崗位職責辦理現金收支和銀行結算業(yè)務，嚴格按照我國有關現金管理和銀行結算制度的規(guī)定，管好貨幣資金，不坐支現金，不以白條抵庫。保管好庫存現金，有價證券，確保其安全無缺，如有短缺要賠償損失。嚴格管理空白收據和空白發(fā)票，認真辦理領用手續(xù)，按規(guī)定簽發(fā)支票，對簽發(fā)空頭支票負責。財 務 基 礎 工 作 規(guī) 范 財務基礎工作規(guī)范是財務工作最基礎的部分，它對財務部門日常具體工作進行指導和解釋。(2)公司自制的差旅費報銷單。票據的報銷要求：(1)外部取得的原始發(fā)票：要求填寫齊全、字跡清晰，包括客戶名稱(填寫陜西藝林實業(yè)有限責任公司)、服務項目、金額(大小寫應一致)、收款單位蓋章、日期。票面不允許有任何涂改。另一種為對于一次報銷，票據非常多的情況，使用支出證明單進行票據匯總。二、憑證憑證的編號：憑證統(tǒng)一使用記帳憑證，按時間發(fā)生先后順序統(tǒng)一編號，編號要求使用號碼打印機。憑證的填寫要求：要求用楷書書寫，字跡要清晰，摘要欄要求詳細、逐行填寫，不得省略，各級科 目統(tǒng)一使用，整個票面不允許有任何涂改。最終由財務負責人進行最后審核。憑證的保管：憑證統(tǒng)一由一名財務人員進行裝訂、保管，此人對憑證的總體情況負責。以上各帳簿由相應負責人進行記錄。如果有填寫錯誤應使用劃線更正法或紅字沖消法，并由經辦人蓋章。對外報表為向各主管機關報送的報表，主要有資產負債表、損益表、其他報表。工程成本分析表，在工程完工時，結合預算、結算、實際使用情況進行統(tǒng)計的報表。并建立相應的編制審核程序。應付帳款：此科目用來核算所有供應商的進貨和付款情況，因此凡是供應商的進貨和付款均使用此 科目。管理費用：管理費用用來核算公司各部門，常發(fā)生的各項費用，按照二級科目部門，三級科目具體 明細項目進行核算。六、應付帳款的確認原則：應付帳款的確認直接關系到工程的直接成本以及公司的欠款，因此應付帳款的確認應遵循謹慎性原則用經過工程現場相關人員簽字的原始入庫單原件和供應商的發(fā)貨清單確認應付帳款和工程施工，以降低因傳真不清楚而造成的錯誤。對于應付帳款已經確認需要調整的情況：如果是現場入庫錯誤應由現場出具調整說明，并結合材料部門的定料單，財務部門才能予以調帳。所有調帳必須經材料部門和財務部門最高主管領導簽字。(二)用不符合財務會計制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫存現金的。(四)利用帳戶替其他單位和個人套取現金的。(六)保留帳外款項或將公司款項以財務人員個人儲蓄方式存入銀行的。出現下列情況之一的，財務人員應予解聘。(二)拒絕提供或提供虛假的會計憑證、帳表、文件資料的。(四)利用職務便利，非法占有或虛報冒領、騙取公司財物的。(六)在工作范圍內發(fā)生嚴重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的。本規(guī)定自發(fā)布之日起生效。嚴格按照公司財務制度做好自己的本職工作。一、職責范圍認真貫徹執(zhí)行國家有關財務管理的法律法規(guī)，確保財務工作的合法性。采取切實有效的措施保證公司資金和財產的安全，維護公司的合法權益。進行成本、費用核算、考核和控制，督促有關部門降低消耗、節(jié)約費用，提高經濟效益。及時核算和上繳各種稅金。完成公司工作程序規(guī)定的其他工作，完成領導布置的其他任務。二、日常費用報銷：公司員工在日常費用支出時，需堅持勤儉節(jié)約的原則。報銷時須由經手人在發(fā)票上面簽字并簡述事由，并經相應領導簽字后到財務部報銷。崗位職責辦理現金收支和銀行結算業(yè)務，嚴格按照我國有關現金管理和銀行結算制度的規(guī)定，管好貨幣資金，不坐支現金，不以白條抵庫；順序、及時地登記現金和銀行存款日記帳，保證數字清楚、內容準確，做到日清月結，要及時核對庫存現金，每周一填寫貨幣資金周報表；保管好庫存現金，確保其安全無缺，如有短缺要賠償損失；保管好印章，嚴格按規(guī)定用途使用印章；嚴格管理空白收據和空白發(fā)票，認真辦理領用手續(xù)，按規(guī)定簽發(fā)支票；負責登記各項經管的明細帳、分類帳、總帳；全面了解、掌握國家有關財務工作制度、政策、公司的會計核算和財務管理的各項規(guī)定，并正確執(zhí)行；負責總帳、明細帳、分類帳的核對工作，銀行存款的調節(jié)工作，匯總會計憑證，登記總帳；對其他應收、應收帳款及時催收清理。財 務 基 礎 工 作 規(guī) 范 財務基礎工作規(guī)范是財務工作最基礎的部分，它對財務部門日常具體工作進行指導和解釋。(2)公司自制的支出證明單。(2)公司自制的支出證明單：此支出證明單有兩種用途，一種為對于確實無法取得原始票據的情況，填寫此單據，經相關領導簽字后，可以報銷。此票面不允許有任何涂改。本規(guī)定自發(fā)布之日起生效。第二條 公司會計核算遵循權責發(fā)生制原則。(二)做好財務管理基礎工作，建立健全財務管理制度，認真做好財務收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作。(四)監(jiān)督公司財產的購建、保管和使用，配合綜合管理部定期進行財產清查。第四條 財務管理是公司經營管理的一個重要方面，公司財務管理中心對財務管理工作負有組織、實施、檢查的責任，財會人員要認真執(zhí)行《會計法》，堅決按財務制度辦事，并嚴守公司秘密。原始憑證是公司發(fā)生的每項經營活動不可缺少的書面證明，是會計記錄的主要依據。記帳憑證的內容必須具備：填制憑證的日期、憑證編號、經濟業(yè)務摘要、會計科目、金額、所附原始憑證張數、填制憑證人員，復核人員、會計主管人員簽名或蓋章。第七條 健全會計核算，按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定和會計業(yè)務的需要設置會計帳簿。第八條 做好會計審核工作，經辦財會人員應認真審核每項業(yè)務的合法性、真實性、手續(xù)完整性和資料的準確性。第九條 會計人員根據不同的帳務內容采用定期對會計帳簿記錄的有關數位與庫存實物、貨幣資金、有價證券、往來單位或個人等進行相互核對，保證帳證相符、帳實相符、帳表相符。按《會計檔案管理辦法》的規(guī)定進行保管和銷毀。會計人員辦理交接手續(xù)，必須有監(jiān)交人負責監(jiān)交，交接人員及監(jiān)交人員應分別在交接清單上簽字后，移交人員方可調離或離職。公司籌集的資本金必須聘請中國注冊會計師驗資，根據驗資報告向投資者開具出資證明，并據此入帳。財務部門應及時調整實收資本。財務部門應據實調整。第十六條 加強應付帳款和其他應付款的管理，及時核對余額，保證負債的真實性和準確性。第十七條 公司對外擔保業(yè)務，按公司規(guī)定的審批程式報批后，由財務管理中心登記后才能正式對外簽發(fā)，財務管理中心據此納入公司或有負債管理，在擔保期滿后及時督促有關業(yè)務部門撤銷擔保。第十九條 嚴禁白條抵庫和任意挪用現金，出納人員必須每日結出現金日記帳的帳面余額，并與庫存現金相核對，發(fā)現不符要及時查明原因。公司的一切現金收付都必須有合法的原始憑證。嚴禁在任何空白合同上加蓋銀行帳戶印簽。在每月末要做好與銀行的對帳工作，并編制銀行存款余額調節(jié)表，對未達帳項進行分析，查找原因，并報財務部門負責人。第二十三條 其他應收款的管理：應按戶分頁記帳，要嚴格個人借款審批程式，借款的審批程式是：借款人→財務負責人→總經理。第二十四條 短期投資的管理：短期投資是指一年內能夠并準備變現的投資，短期投資必須在公司授權范圍內進行，按現行財務制度規(guī)定記帳、核算收入成本和損益。嚴格按照公司財務制度做好自己的本職工作。貫徹公司質量方針和質量目標。建立健全公司各種財務管理制度，嚴格按照財務工作程序執(zhí)行。督促有關部門加強資金回流，確保資金的有效供應。建立健全各種財務帳目，編制財務報表，并利用財務資料進行各種經濟活動分析，為公司領導決策提供有效依據。及時核算和上繳各種稅金。1會計檔案資料的收集、整理，確保檔案資料的完整、安全、有效。1完成公司工作程序規(guī)定的其他工作，完成領導布置的其他任務。借款單交會計留存，待借款人歸還借款后借款單返還本人作為清帳依據。購置固定資產借款：機器設備等單價在1000元以上，使用年限在一年以上者，辦公設施單價2000元以上者，屬固定資產。購置固定資產必須開具正式發(fā)票。所有備用金借款于每年終了報帳時歸還結清。所有借款均遵循前帳不清后帳不借的原則三、購買原材料及日常費用支出報銷：公司員工在購買原材料或日常費用支出時，需堅持勤儉節(jié)約的原則。報銷費用時須由經手人在報銷單上簽字并簡述事由，由驗證人簽字確認，并由會計進行審核，