5淺談?wù){(diào)查資金流向在偵辦經(jīng)濟(jì)案件中的作用(編輯修改稿)
2025-09-07 05:09 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 的特點(diǎn)所決定的。在 20xx 年，我大隊偵辦的犯罪嫌疑人王某利用其所辦的某經(jīng)貿(mào) 公司為他人虛開增值稅專用發(fā)票一案時，在案件偵辦過程中，犯罪嫌疑人王某對其虛開增值稅專用發(fā)票的犯罪事實百般抵賴，并且與其虛開增值稅專用發(fā)票的人進(jìn)行串供。但是，我們通過對其公司的有關(guān)資金流向的調(diào)查，獲取證據(jù)從而證實其為他人虛開增值稅專用發(fā)票的犯罪事實。王某利用其所辦的某經(jīng)貿(mào)公司為他人虛開增值稅專用發(fā)票時，其資金流向是先向虛開增值稅專用發(fā)票的人收取資金，存入其公司帳戶，通過其公司帳戶打入虛開增值稅專用發(fā)票的人對方購貨單位，并由對方購貨單位開具增值稅專用發(fā)票到其公司，再由其公司開具增值稅專用發(fā)票到虛開增值稅專用發(fā)票 的人銷貨單位，并由銷貨單位將貨款打入其收到的增值稅專用發(fā)票的開票單位的銀行帳戶，然后由虛開增值稅專用發(fā)票的人到王某 第 3 頁 共 4 頁 的公司領(lǐng)出貨款，并支付開票費(fèi)用。在這些證據(jù)面前，犯罪嫌疑人王某才如實交待其為他人虛開
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