【文章內(nèi)容簡介】 貸款是否到期評判貸款的風(fēng)險，這是 第 10 頁 共 23 頁 該方法的優(yōu)點，但在分類審批認定工作中決定劃分級別的因素絕大部分為定性因素，沒有一個定量的標準，主觀性風(fēng)險判斷容易造成分類結(jié)果不準確： 目前的貸款風(fēng)險分類方法中，完全依靠分類人員的主觀判斷，沒有定量指標作為參考，而在實際的分類工作中，會有各種各樣的外部因 素影響著分類人員對貸款風(fēng)險的判斷，甚至影響分類人員對貸款級別的劃分，極易造成高估或者低估風(fēng)險。 分類結(jié)果在不同地域間的貸款分類差異較大。由于沒有一個統(tǒng)一的定量標準，在一個地區(qū)分類級別為正常的貸款，用另外一個資產(chǎn)質(zhì)量較好的地區(qū)的貸款風(fēng)險標準評判，很可能就會被認定為關(guān)注類，甚至次級類，這樣由于地區(qū)之間貸款風(fēng)險分類標準不同，甚至同一地區(qū)不同銀行的分類標準不同，很容易出現(xiàn)對貸款風(fēng)險整體高估或者低估風(fēng)險現(xiàn)象。主要原因也是由于主觀性的因素使不同支行對客戶甚至同一客戶存在的風(fēng)險狀況判斷不一致。 不同的經(jīng)濟周期同樣也影響著分類的結(jié)果。在經(jīng)濟蕭條期，大部分企業(yè)的經(jīng)濟效益不佳，反之，在經(jīng)濟快速增長期，相當(dāng)一部分企業(yè)的經(jīng)濟效益較好，因此同一個企業(yè)，在不同的經(jīng)濟周期對貸款的償還能力會有很大差異。這樣判斷企業(yè)還本付息能力就有較大差異。因為分類人員要擺脫局部環(huán)境的影響是比較困難的，出現(xiàn)隨著國家或區(qū)域經(jīng)濟形勢的變化，不自覺改變分類標 第 11 頁 共 23 頁 準的現(xiàn)象。 （三）現(xiàn)行貸款風(fēng)險分類工作中存在技術(shù)性障礙 l、現(xiàn)行計算貸款預(yù)期損失比率的方法的可操作性較差。其計算公式中分子項 “ 預(yù)計貸款本息損失額 ” 在通常情況下很難確定，除非企業(yè)進入破產(chǎn)清算，否則在我國法律體制尚不健全的情況下，決定其損失額度的不確定因素是多方面的，其中有地方政府的行政干預(yù)，有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人的道德風(fēng)險，有地方司法環(huán)境的影響等等。在上述情況下，我們確定的貸款預(yù)期損失比率只能是一個主觀判斷數(shù)值，其科學(xué)性難以保證。 幾種類別之間如何明確劃分界限。譬如按照人民銀行的現(xiàn)行 “ 五級分類 ” 的核心定義，正常類貸款是： “ 借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時足額償還 ” ，關(guān)注類貸款是： “ 盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在 — 些可能對償還產(chǎn)生不利影 響的因素 ” 。進入正常類和關(guān)注類的前體是借款人必須依靠正常營業(yè)收入能夠及時足額償還貸款本息，但是 “ 沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時足額償還 ” 和 “ 存在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響的因素 ” 的顯著區(qū)別在哪里呢。這是很難把握的，因此必然會出現(xiàn)同一筆貸款，既可以分為 “ 正常 ”類，又可以分為 “ 關(guān)注 ” 類，如何科學(xué)確定其分類結(jié)果，在實際操作中存在難度。 再如，次級類貸款可以有 20％（含）以下的損失比率，可 第 12 頁 共 23 頁 疑類貸款的損失區(qū)間在大于 20％并小于等于 90％之間，預(yù)期損失比率在 90％以上的貸款為損失類，在損失比率無法或難以科學(xué) 、準確確定的情況下，一筆貸款究竟是次級類還是可疑類貸款，是可疑類還是損失類，是很難把握的。 個人類貸款的風(fēng)險分類問題。近幾年，隨著國內(nèi)個人信貸需求的增長，逐漸出現(xiàn)了個人小額抵押貸款、個人住房貸款、個人住房裝修貸款、個人耐用品消費貸款、個人助學(xué)貸款、個人汽車消費貸款等多個個人類信貸品種，這些貸款的特點是額度不大，但戶數(shù)多，貸款后管理工作量大，尤其在我國尚未建立個人征信體系、信息不對稱的情況下，很難判斷每筆個人類貸款存在或者潛在的風(fēng)險，這樣給貸款風(fēng)險分類工作也帶來了一定的難度。個貸筆數(shù)多，逐戶逐筆 按照公司類客戶分類方法進行搜集材料只能是一種理想狀態(tài)，在實際操作中幾乎不可能，因此各行基本是將一逾兩呆分類中各級別與五級分類中的級別相對應(yīng)，這種相對應(yīng)的方式容易產(chǎn)生低估或高估貸款風(fēng)險的問題。 四、目前商業(yè)銀行貸款五級分類工作還存在一些主要問題亟待改進 （一）認識不足，重視不夠，少數(shù)分支機構(gòu)還處于應(yīng)付摸索狀態(tài)。 五級分類是近幾年開展的一項新工作，技術(shù)性也較強，還需要多個部門參與，在規(guī)范管理上有一定難度，需要各級領(lǐng)導(dǎo)給予 第 13 頁 共 23 頁 高度重視和關(guān)心才能做好。我國商業(yè)銀行的總行對五級分類工作是非常 重視的，但從目前看，各商業(yè)銀行下屬的一些分支行出現(xiàn)偏差。一是商業(yè)銀行長期以來 “ 重經(jīng)營、輕管理 ” ，著重抓收息、抓盤活、抓保全，輕視了信貸資產(chǎn)的動態(tài)監(jiān)測、風(fēng)險管理，表現(xiàn)在貸款五級管理推行后，各行的培訓(xùn)、指導(dǎo)、檢查工作沒有跟上，措施不硬，使基層行產(chǎn)生了可重可輕的思想，把貸款風(fēng)險分類看成是一件簡單的統(tǒng)計報數(shù)工作，影響了貸款分類質(zhì)量。二是企業(yè)對銀行的貸款五級分類制度不重視，缺乏理解和支持。表現(xiàn)在貸款企業(yè)不主動向銀行報送財務(wù)報表和相關(guān)資料，個別企業(yè)受利益驅(qū)動提供虛假財務(wù)報表。三是政府有關(guān)部門不夠重視，對 “ 貸款五級分類 ” 制度反映平淡，認為是銀行的事，宣傳、支持不力。 這種 “ 配角 ” 或陪襯情況，與考核導(dǎo)向是大有關(guān)系的。一些分支行領(lǐng)導(dǎo)實際上并未重視這項工作，少數(shù)單位甚至認為是 “ 軟指標 ” 和多此一舉的 “ 負擔(dān) ” ，沒有在這項工作上真正用力。盡管各家商業(yè)銀行都曾多次強調(diào)和進行通報，但因為沒有考核壓力和激勵動力，一些行的工作還處于敷衍應(yīng)付狀態(tài)，個別領(lǐng)導(dǎo)對這項工作很少過問，業(yè)務(wù)部門缺乏專人管理，數(shù)據(jù)輸入、上報不及時，平衡性、準確性較差等。 （三）基層信貸人員數(shù)量少，培訓(xùn)少，難以達到崗位素質(zhì)要求。 目前各商業(yè)銀行存 在的一個通病是基層信貸人員人少、事多、 第 14 頁 共 23 頁 任務(wù)重，這已是一個不爭的事實，由于五級分類是一個新事物，有經(jīng)驗的管理人員不多，盡管從上至下層層都搞了一些培訓(xùn)，但并非人人都搞明白才上崗，未經(jīng)培訓(xùn)而邊干邊學(xué)的人不少，許多基層信貸人員對分類崗位要求達到的會分析企業(yè)現(xiàn)金流量表等技能實際并不具備。此外，由于信貸人員崗位流動較快，部分早期獲訓(xùn)人員已換崗或調(diào)出，分類工作又有工作量大（每筆業(yè)務(wù)均要分類）、事務(wù)集中、頻率快、時間緊等特點，基層信貸人員幾乎是超負荷工作，不堪重負的抱怨較多，也在一定程度上影響了分類質(zhì)量和效率。 這種對貸款風(fēng)險分類工作的應(yīng)付現(xiàn)象的突出表現(xiàn)在客戶端信息收集和分類依據(jù)的基礎(chǔ)材料上。自 20xx 年起實行按季上報制度后，對客戶經(jīng)營、財務(wù)、還本付息的情況必須進行動態(tài)跟蹤和采集，但有的分類材料提供的背景數(shù)據(jù)是前兩年的，沒有最新信息；有的信息殘缺不全，如只有少量財務(wù)信息，沒有非財務(wù)信息；有