【文章內(nèi)容簡介】 貸款是否到期評(píng)判貸款的風(fēng)險(xiǎn)，這是 第 10 頁 共 23 頁 該方法的優(yōu)點(diǎn)，但在分類審批認(rèn)定工作中決定劃分級(jí)別的因素絕大部分為定性因素，沒有一個(gè)定量的標(biāo)準(zhǔn)，主觀性風(fēng)險(xiǎn)判斷容易造成分類結(jié)果不準(zhǔn)確： 目前的貸款風(fēng)險(xiǎn)分類方法中，完全依靠分類人員的主觀判斷，沒有定量指標(biāo)作為參考，而在實(shí)際的分類工作中，會(huì)有各種各樣的外部因 素影響著分類人員對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)的判斷，甚至影響分類人員對(duì)貸款級(jí)別的劃分，極易造成高估或者低估風(fēng)險(xiǎn)。 分類結(jié)果在不同地域間的貸款分類差異較大。由于沒有一個(gè)統(tǒng)一的定量標(biāo)準(zhǔn)，在一個(gè)地區(qū)分類級(jí)別為正常的貸款，用另外一個(gè)資產(chǎn)質(zhì)量較好的地區(qū)的貸款風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)評(píng)判，很可能就會(huì)被認(rèn)定為關(guān)注類，甚至次級(jí)類，這樣由于地區(qū)之間貸款風(fēng)險(xiǎn)分類標(biāo)準(zhǔn)不同，甚至同一地區(qū)不同銀行的分類標(biāo)準(zhǔn)不同，很容易出現(xiàn)對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)整體高估或者低估風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)象。主要原因也是由于主觀性的因素使不同支行對(duì)客戶甚至同一客戶存在的風(fēng)險(xiǎn)狀況判斷不一致。 不同的經(jīng)濟(jì)周期同樣也影響著分類的結(jié)果。在經(jīng)濟(jì)蕭條期，大部分企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益不佳，反之，在經(jīng)濟(jì)快速增長期，相當(dāng)一部分企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益較好，因此同一個(gè)企業(yè)，在不同的經(jīng)濟(jì)周期對(duì)貸款的償還能力會(huì)有很大差異。這樣判斷企業(yè)還本付息能力就有較大差異。因?yàn)榉诸惾藛T要擺脫局部環(huán)境的影響是比較困難的，出現(xiàn)隨著國家或區(qū)域經(jīng)濟(jì)形勢的變化，不自覺改變分類標(biāo) 第 11 頁 共 23 頁 準(zhǔn)的現(xiàn)象。 （三）現(xiàn)行貸款風(fēng)險(xiǎn)分類工作中存在技術(shù)性障礙 l、現(xiàn)行計(jì)算貸款預(yù)期損失比率的方法的可操作性較差。其計(jì)算公式中分子項(xiàng) “ 預(yù)計(jì)貸款本息損失額 ” 在通常情況下很難確定，除非企業(yè)進(jìn)入破產(chǎn)清算，否則在我國法律體制尚不健全的情況下，決定其損失額度的不確定因素是多方面的，其中有地方政府的行政干預(yù)，有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人的道德風(fēng)險(xiǎn)，有地方司法環(huán)境的影響等等。在上述情況下，我們確定的貸款預(yù)期損失比率只能是一個(gè)主觀判斷數(shù)值，其科學(xué)性難以保證。 幾種類別之間如何明確劃分界限。譬如按照人民銀行的現(xiàn)行 “ 五級(jí)分類 ” 的核心定義，正常類貸款是： “ 借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時(shí)足額償還 ” ，關(guān)注類貸款是： “ 盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在 — 些可能對(duì)償還產(chǎn)生不利影 響的因素 ” 。進(jìn)入正常類和關(guān)注類的前體是借款人必須依靠正常營業(yè)收入能夠及時(shí)足額償還貸款本息，但是 “ 沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時(shí)足額償還 ” 和 “ 存在一些可能對(duì)償還產(chǎn)生不利影響的因素 ” 的顯著區(qū)別在哪里呢。這是很難把握的，因此必然會(huì)出現(xiàn)同一筆貸款，既可以分為 “ 正常 ”類，又可以分為 “ 關(guān)注 ” 類，如何科學(xué)確定其分類結(jié)果，在實(shí)際操作中存在難度。 再如，次級(jí)類貸款可以有 20％（含）以下的損失比率，可 第 12 頁 共 23 頁 疑類貸款的損失區(qū)間在大于 20％并小于等于 90％之間，預(yù)期損失比率在 90％以上的貸款為損失類，在損失比率無法或難以科學(xué) 、準(zhǔn)確確定的情況下，一筆貸款究竟是次級(jí)類還是可疑類貸款，是可疑類還是損失類，是很難把握的。 個(gè)人類貸款的風(fēng)險(xiǎn)分類問題。近幾年，隨著國內(nèi)個(gè)人信貸需求的增長，逐漸出現(xiàn)了個(gè)人小額抵押貸款、個(gè)人住房貸款、個(gè)人住房裝修貸款、個(gè)人耐用品消費(fèi)貸款、個(gè)人助學(xué)貸款、個(gè)人汽車消費(fèi)貸款等多個(gè)個(gè)人類信貸品種，這些貸款的特點(diǎn)是額度不大，但戶數(shù)多，貸款后管理工作量大，尤其在我國尚未建立個(gè)人征信體系、信息不對(duì)稱的情況下，很難判斷每筆個(gè)人類貸款存在或者潛在的風(fēng)險(xiǎn)，這樣給貸款風(fēng)險(xiǎn)分類工作也帶來了一定的難度。個(gè)貸筆數(shù)多，逐戶逐筆 按照公司類客戶分類方法進(jìn)行搜集材料只能是一種理想狀態(tài)，在實(shí)際操作中幾乎不可能，因此各行基本是將一逾兩呆分類中各級(jí)別與五級(jí)分類中的級(jí)別相對(duì)應(yīng)，這種相對(duì)應(yīng)的方式容易產(chǎn)生低估或高估貸款風(fēng)險(xiǎn)的問題。 四、目前商業(yè)銀行貸款五級(jí)分類工作還存在一些主要問題亟待改進(jìn) （一）認(rèn)識(shí)不足，重視不夠，少數(shù)分支機(jī)構(gòu)還處于應(yīng)付摸索狀態(tài)。 五級(jí)分類是近幾年開展的一項(xiàng)新工作，技術(shù)性也較強(qiáng)，還需要多個(gè)部門參與，在規(guī)范管理上有一定難度，需要各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)給予 第 13 頁 共 23 頁 高度重視和關(guān)心才能做好。我國商業(yè)銀行的總行對(duì)五級(jí)分類工作是非常 重視的，但從目前看，各商業(yè)銀行下屬的一些分支行出現(xiàn)偏差。一是商業(yè)銀行長期以來 “ 重經(jīng)營、輕管理 ” ，著重抓收息、抓盤活、抓保全，輕視了信貸資產(chǎn)的動(dòng)態(tài)監(jiān)測、風(fēng)險(xiǎn)管理，表現(xiàn)在貸款五級(jí)管理推行后，各行的培訓(xùn)、指導(dǎo)、檢查工作沒有跟上，措施不硬，使基層行產(chǎn)生了可重可輕的思想，把貸款風(fēng)險(xiǎn)分類看成是一件簡單的統(tǒng)計(jì)報(bào)數(shù)工作，影響了貸款分類質(zhì)量。二是企業(yè)對(duì)銀行的貸款五級(jí)分類制度不重視，缺乏理解和支持。表現(xiàn)在貸款企業(yè)不主動(dòng)向銀行報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表和相關(guān)資料，個(gè)別企業(yè)受利益驅(qū)動(dòng)提供虛假財(cái)務(wù)報(bào)表。三是政府有關(guān)部門不夠重視，對(duì) “ 貸款五級(jí)分類 ” 制度反映平淡，認(rèn)為是銀行的事，宣傳、支持不力。 這種 “ 配角 ” 或陪襯情況，與考核導(dǎo)向是大有關(guān)系的。一些分支行領(lǐng)導(dǎo)實(shí)際上并未重視這項(xiàng)工作，少數(shù)單位甚至認(rèn)為是 “ 軟指標(biāo) ” 和多此一舉的 “ 負(fù)擔(dān) ” ，沒有在這項(xiàng)工作上真正用力。盡管各家商業(yè)銀行都曾多次強(qiáng)調(diào)和進(jìn)行通報(bào)，但因?yàn)闆]有考核壓力和激勵(lì)動(dòng)力，一些行的工作還處于敷衍應(yīng)付狀態(tài)，個(gè)別領(lǐng)導(dǎo)對(duì)這項(xiàng)工作很少過問，業(yè)務(wù)部門缺乏專人管理，數(shù)據(jù)輸入、上報(bào)不及時(shí)，平衡性、準(zhǔn)確性較差等。 （三）基層信貸人員數(shù)量少，培訓(xùn)少，難以達(dá)到崗位素質(zhì)要求。 目前各商業(yè)銀行存 在的一個(gè)通病是基層信貸人員人少、事多、 第 14 頁 共 23 頁 任務(wù)重，這已是一個(gè)不爭的事實(shí)，由于五級(jí)分類是一個(gè)新事物，有經(jīng)驗(yàn)的管理人員不多，盡管從上至下層層都搞了一些培訓(xùn)，但并非人人都搞明白才上崗，未經(jīng)培訓(xùn)而邊干邊學(xué)的人不少，許多基層信貸人員對(duì)分類崗位要求達(dá)到的會(huì)分析企業(yè)現(xiàn)金流量表等技能實(shí)際并不具備。此外，由于信貸人員崗位流動(dòng)較快，部分早期獲訓(xùn)人員已換崗或調(diào)出，分類工作又有工作量大（每筆業(yè)務(wù)均要分類）、事務(wù)集中、頻率快、時(shí)間緊等特點(diǎn)，基層信貸人員幾乎是超負(fù)荷工作，不堪重負(fù)的抱怨較多，也在一定程度上影響了分類質(zhì)量和效率。 這種對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)分類工作的應(yīng)付現(xiàn)象的突出表現(xiàn)在客戶端信息收集和分類依據(jù)的基礎(chǔ)材料上。自 20xx 年起實(shí)行按季上報(bào)制度后，對(duì)客戶經(jīng)營、財(cái)務(wù)、還本付息的情況必須進(jìn)行動(dòng)態(tài)跟蹤和采集，但有的分類材料提供的背景數(shù)據(jù)是前兩年的，沒有最新信息；有的信息殘缺不全，如只有少量財(cái)務(wù)信息，沒有非財(cái)務(wù)信息；有