【文章內容簡介】 人員簽章，明確經濟責任。 憑證的審核、傳遞程序和保管：為了保證會計信息的質量，在記賬前由財務經理對記賬憑證進行嚴格審核，主要審核記賬憑證是否有原始憑證為依據，所附原始憑證的內容與記賬憑證的內容是否一致 ，審核其項目是否填寫齊全 。審核科目是否正確 。憑證金額是否正確。 憑證的傳遞程序：由經辦人據實完整的填寫付款報銷單，并附完整有效的原始單據，交部門經理、主管副總經理、總經理審批。對于填制的記賬憑證經由財務經理審核簽章后方可記帳。 公司使用 erp管理系統(tǒng)，公司憑證每月打印并裝訂成冊，總賬、明細賬按年打印并訂裝。 公司《財務會計管理制度》中規(guī)定： “ 會計檔案調閱必須經財務負責人審批，填寫 “ 會計檔案查閱登記表 ” 方可查閱會計檔案，并在約定的期限內收回。在經得財務負責人同意后才能復印。 ” 在自查中發(fā)現未按相應規(guī)定辦理。整改措施：擬建立會計檔案調閱審批登記手續(xù)，《會計檔案查閱登記表》必須包括但不限于：申請人、調用原因、調用檔案明細、歸還期限、會計檔案管理人、財務負責人。會計檔案查閱和復印時申請人應填制申請單，履行財務負責人簽字手續(xù)。 整改期限： 20__年 6月 30 日前 整改責任人：財務總監(jiān) (三 )資金管理和控制情況 公司制定了資金管理的相關制度，貨幣資金日常管理由財務部負責，財務總監(jiān)負責公司資金的統(tǒng)籌、融資及貨款支付的審批。對外投資、對外擔保、技改基建、風險投資等審批權限分別集中于股東大會及董事會。 資金管理嚴格按照制度執(zhí)行，審批人在授權范圍內進行審批，不超越權限審批。 公司資金管理業(yè)務的負責人與控股股東、實際控制人和上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員不構成親屬關系 。出納人員與控股股東、實際控制人和上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員不構成親屬關系，與上市公司主管會計工作負責人、會計機構負責人不構成親屬關系。 公司按照《支付結算辦法》和《銀行賬戶管理辦法》開設和管理銀行賬戶，不存在以個人名義開設賬戶，財務由專人編制銀行余額調節(jié)表，公司開通了網上銀行支付功能，支付、審核權限符合《支付結算辦法》、《銀行賬戶管理辦法》和內部控制要求。資金的支付審批、復核與執(zhí)行崗位分離 。資金的保管、記錄與盤點清查崗位分離 。出納人員未兼任稽核、會計檔案保管、收入、支出、費用、債權債務賬目的登記工作。 收付原始單據由出納人員加蓋現金付訖或轉賬付訖字樣。銀行收支憑證由專門會計人員進行賬務處理，出納人員均有核對收付款憑證。 公司禁止開 據加蓋銀行預留印鑒的空白票據。 公司財務印鑒有財務專用章、法人代表章、發(fā)票專用章分人管理，不存在印鑒保管風險。 公司日常票據主要有支票和銀行承兌匯票。銀行承兌匯票設置票據登記簿管理。支票領用人在支票存根簽名，但支票未設置登記簿，未對支票購買、注銷進行記錄。 整改措施：建立支票登記簿，對支票購買、注銷等進行記錄，作廢憑證要求歸檔管理。 整改期限： 20__年 6月 30 日前 整改責任人：財務總監(jiān) (四 )財務管理制度建設及執(zhí)行情況 公司根據《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準則》、《會計基礎工作規(guī)范》、 《會計電算化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》、《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》等相關規(guī)定制訂財務管理制度。公司財務制度能有效地保障公司及全體股東的合法利益，保證公司的資產安全。 公司財務制度執(zhí)行由公司財務部門負責制定及修改，由總經理復核，董事會。 財務會計工作自查報告完整版篇 4 大安鎮(zhèn)深入貫徹落實《中共兗州市委、兗州市人民政府關于進一步加強村級財務規(guī)范化管理的意見》 (兗發(fā)【 20__】 26號 )、《市委辦公室、市政府辦公室關于印發(fā) 兗州市村級財務管理及責任追究辦法 的通知》 (兗辦發(fā) [20__]60號 )等文件精神，大 力推進村級財務管理科學化、規(guī)范化、制度化，促進了農村黨風廉政建設?，F將財務管理自查情況報告如下： 一、財務管理文件宣傳貫徹情況。采取舉辦講座、專題培訓、討論交流和知識測試等形式深入組織學習《兗州市關于進一步加強村級財務規(guī)范化管理工作的意見》和《兗州市村級財務規(guī)范化管理及責任追究辦法》，確保了機關財務管理工作人員和村會計對兩個規(guī)范性文件的全面掌握，使相關人員人人熟知辦法、清楚職責。 二、財務管理制度建設情況。印發(fā)了《大安鎮(zhèn)村級財務管理制度》、《大安鎮(zhèn)村級備用金管理辦法》、《大安鎮(zhèn)社區(qū)建設資金管理辦法》等文件， 財務管理制度明確了收支管理、開支審批、民主理財、財務公開、資產經營、資源發(fā)包等要求，主要管理制度已上墻。各村都成立了民主理財小組 (財務監(jiān)督領導小組 )，并將成員名單上墻。 三、 “ 三資 ” 服務中心建設及委托代理情況。我鎮(zhèn)依托農經站建立了農村集體 “ 三資 ” 委托代理服務中心，設立了 80 多平方米的服務大廳，配齊了計算機、打印機、掃描儀、復印機、照相機、保險柜等辦公設施。村集體所有的資金、資產、資源及村委會公章已全部納入 “ 三資 ” 委托代理中心統(tǒng)一管理。 四、村集體資金管理情況。村集體資金全部納入結算中心統(tǒng)一管理，單獨設立賬 戶，不存在與財政資金或其他項目資金混存的現象，無挪用、截留、平調村集體資金的違規(guī)違紀行為。村集體經濟組織取得的各項收入全部納入帳內管理，無坐收坐支、公款私存、私設 “ 小金庫 ” 的不良現象。票據實行領用簽名備案制度。根據村級資金管理的實際情況，規(guī)范了村集體資金審批程序。要求村級資金的提取嚴格按照村提出申請、代理會計初審、站長審核、領導簽批的程序執(zhí)行 。出現不按月報賬、支出票據與提款申請不符、坐收坐支、票據不規(guī)范等情況，代理會計拒絕簽字，不準提款 。個人款項尤其是農戶的補償款，一律通過銀行轉賬直接撥付到農戶 “ 一卡通 ” ， 確保資金安全到位 。對社區(qū)建設資金，較村集體資金增加了聯席會會簽程序，確保建設工程款項支出規(guī)范合理。 五、賬簿設立及憑證會簽、審核入賬情況。村級設立手工賬簿，主要是總賬、日記賬、明細賬、固定資產明細賬等。經管站將各村賬目按月錄入微機，年度終了打印各類賬簿。村集體所有收支一律實行會簽制，每筆收支都由經辦人簽字注明事由、村支部書記村主任審簽、由民主理財小組 (村務監(jiān)督委員會 )理財，理財組長簽字后方可報賬。 5000 元以上大額支出必須由兩人以上經辦，否則不準入賬。財務代理中心對各村報來的憑證，由代理會計審核無誤后加蓋 “ 審核報賬 ” 專章后錄入微機，做賬務處理。賬務處理時，鎮(zhèn)村會計依據《大安鎮(zhèn)村級會計科目表》的要求記賬。 六、民主理財、合同管理、會計聘任制度落實情況。 ① 大安鎮(zhèn)村級財務管理制度》規(guī)定：每月 1— 4日為村民主理財日。村支書和村主任負責召集會議，村會計負責把上月財務收支有關憑證交給民主理財小組審核。凡合理開支由理財組長簽名，并加蓋民主理財小組專章方可入帳。對有疑問的收支可要求有關責任人予以解釋，對不應由集體列支的可當場退回，由相關人員自行承擔。村委的一切財務開支，不經民主理財小組審查，不準入賬。理財后將本村收支明細按經 管站的統(tǒng)一要求在公開欄公示。 ② 設立經濟合同登記臺賬，收集整理各村合同并歸檔，以此作為村級收入支出的主要依據，隨同票據一同入賬。新簽經濟合同嚴格按照合同協議簽批單規(guī)定的程序會簽后，附有相關會議記錄方可加蓋村委會公章。村集體資源的承包期限一般限定在本屆 “ 兩委 ” 任期內，土地流轉的期限限定在二輪承包期內 (20__年 )。公章監(jiān)管中心加蓋合同公章后留存合同樣本，并定期轉交檔案室。 ③ 村會計實行聘任制，聘期三年。更換村會計嚴格按照《大安鎮(zhèn)關于穩(wěn)定村會計隊伍的通知》執(zhí)行，做好賬簿、檔案資料及相關物品的移交，保證村級穩(wěn)定。 七 、農廉網網絡化記賬情況。我鎮(zhèn) 53 個村現已有 51 個村使用網絡化記賬，朱屯、西垛 2個村因往年遺留財務問題需要清理后再使用網絡記賬。 通過對村級財務管理工作的自查，發(fā)現大多數村都能按照制度要求處理各村財務事務，但是在實際工作中還存在不少問題：一是存在不能按月理財報賬現象 。二是存在賬簿登記不規(guī)范、不全面現象 。三是存在現金和銀行存款科目混記，未單獨設立會計科目現象 。四是村 “ 兩委 ” 換屆、更換會計時，沒做好財務移交，造成遺留問題難以解決。針對自查中發(fā)現的問題，應從以下幾個方面進行整改：一是提高基層干部認識。對鎮(zhèn)村干部進行 廉政教育和農村財務管理知識的培訓，提高干部素質，增強法制觀念，讓鎮(zhèn)村干部充分認識加強財務管理的重要性和必要性，嚴格執(zhí)行財務制度。二是提高農村會計業(yè)務素質。當前農村會計隊伍不穩(wěn)定，業(yè)務水平不平衡。對村會計進行業(yè)務培訓，可以全面培訓也可專題培訓，可以擬定月學習制度也可擬定季學習制度，總之，要經常培訓，讓會計的思想覺悟和業(yè)務素質能滿足當前農村經濟事務的需要。三是嚴格考核與獎懲制度。把村級財務管理工作納入村級工作全年考核范疇并提高其分值，與村干部績效工作掛鉤。制定嚴格的獎懲制度，讓制度約束行為。 財務會計工作自查報 告完整版篇 5 20__年 6月至 20__年 8月間，我公司在 __市 __區(qū)政府采購中心的指導下，接受 __市 __區(qū)行政區(qū)域內衛(wèi)生局、教體局、司法局、建設環(huán)保局等 10 家采購單位共計項政府采購貨物、工程和服務采購代理業(yè)務