【文章內(nèi)容簡介】 招待客戶的，應(yīng)事先請示分管中心領(lǐng)導(dǎo)同意或相關(guān)分部總經(jīng)理同意。招待費經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)簽字后，根據(jù)費用報銷程序?qū)崍髮嶄N。但報銷招待費的當(dāng)天出差補(bǔ)貼按上述標(biāo)準(zhǔn)的 50%計發(fā)。 A員工出差，到達(dá)分部可以聯(lián)系住宿、代購火 車票等，但所有費用均實行當(dāng)?shù)卮鸀檗k理，但不墊支費用的原則。 B員工因出差發(fā)生的全部費用均應(yīng)返回工資發(fā)放地進(jìn)行報銷，不得在其它分部借支、報銷。各地財務(wù)部不得報銷不屬于該分部員工的差旅費用。 C 差旅費報銷時填寫“差旅費報銷單”，在“差旅費報銷單”上注明出發(fā)時間、返回時間、乘坐的交通工具、訂票手續(xù)費金額、享受出差補(bǔ)貼的標(biāo)準(zhǔn)、以及其它需單獨注明的事項。 D 持“差旅費報銷單”報銷或借款時，“差旅費報銷單”或借款單后必須附有按照公司相關(guān)規(guī)定簽字完全的出差任務(wù)書，財務(wù)部根據(jù)出差任務(wù)書核定出差日期并計發(fā)差旅補(bǔ)助。 、會議（含廠家舉辦的各種會議），培訓(xùn)期間或會議期間均不享受出差補(bǔ)貼。總部舉辦的會議，住宿費由總部統(tǒng)一支付，車、船、機(jī)票按規(guī)定回原單位報銷。廠家舉辦的會議，住宿費由廠家承擔(dān)。 ：實習(xí)費用由總部或?qū)嵙?xí)所在地分部先墊支，待新開分部成立后，作為開辦費用一次性轉(zhuǎn)入新開分部。具體費用報銷方法如下： 實習(xí)、培訓(xùn)人員從外地到北京的車票、機(jī)票，先由本人自行墊付，到總部后由鵬潤投資（國美電器）有限公司經(jīng)營管理手冊――財務(wù)系統(tǒng)分冊 — 費用子冊 制度名稱 費用開支審批管理規(guī)定 文件編號 鵬潤 — 財－費用 001 生效日 期 20xx 年 4 月 1 日 頁次 10/23 附件數(shù) 8 個 培訓(xùn)部集中收繳統(tǒng)一辦理報銷手 續(xù)。 實習(xí)、培訓(xùn)人員從北京到實習(xí)地車票、機(jī)票，先由本人自行墊付，到達(dá)實習(xí)地后，交實習(xí)地人事部，由人事部統(tǒng)一辦理報銷手續(xù)，需經(jīng)總部培訓(xùn)部審核。實習(xí)地財務(wù)經(jīng)審核報銷后，與新開分部掛往來。 實習(xí)、培訓(xùn)人員返回新開分部時，車票、機(jī)票先由個人墊付，到達(dá)分部后按規(guī)定報銷。 實習(xí)、培訓(xùn)人員在北京培訓(xùn)期間的一切費用，均由總部培訓(xùn)部負(fù)責(zé)報銷，由總部先墊支。 老分部人員培訓(xùn)費用由分部自行承擔(dān)，在“職工教育經(jīng)費”列支。 應(yīng)聘人員到北京總部 面試的費用： A面試合格，留分部試用并任職，其往返車票和住宿費回用人分部報銷，由分部自行承擔(dān)； B面試不合格。其來京往返車票及住宿費用由個人承擔(dān)。人事部門或負(fù)責(zé)招聘的部門事先應(yīng)與被招聘人員講好，以免引起矛盾。 所有實習(xí)、培訓(xùn)人員，在實習(xí)或培訓(xùn)期間，只按公司規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放工資，不享受各項出差補(bǔ)貼。 出差人差旅費，原則上由個人墊付后，回所在單位統(tǒng)一報銷。需要借款的，憑出差任務(wù)書到財務(wù)部門辦理，財務(wù)依照“上不清下不借”的原則，按規(guī)定辦理借款手續(xù)。 ，員工出差只能在工資發(fā)放單位的財務(wù)部門借差旅費，特殊情況按以下原則執(zhí)行：若出差期間遇特殊情況 ,或臨時增加任務(wù) ,原出差借款不夠開支 。被派駐外地時間較長 ,不能及時回工資發(fā)放單位借款。經(jīng)原派差人認(rèn)可出差任務(wù)及時間的變化，由總部財務(wù)中心同意 ,可在異地分部辦理借款 .借款單位財務(wù)部門付款后 ,憑借條與派出單位掛內(nèi)部往來。付款單位在一周內(nèi)將借款單復(fù)印件寄往（用掛號信即可）借款人工資發(fā)放單位的財務(wù)部門 .借款人工資發(fā)放單位收到借款單后 ,作為其它應(yīng)收款和內(nèi)部往來掛帳。在當(dāng)月結(jié)賬前 ,將該借款匯鵬潤投資（國美電器）有限公司經(jīng)營管理手冊――財務(wù)系統(tǒng)分冊 — 費用子冊 制度名稱 費用開支審批管理規(guī)定 文件編號 鵬潤 — 財－費用 001 生效日 期 20xx 年 4 月 1 日 頁次 11/23 附件數(shù) 8 個 給墊付單 位。 ，報總部各中心審批同意（總部開業(yè)支持部門成立后，由開業(yè)支持部門負(fù)責(zé)），按開業(yè)計劃要求，填制書面“支持人員抽調(diào)通知”，“抽調(diào)通知”上注明抽調(diào)支持人員所屬分部、崗位、職別、支持到崗日期，報總部行政中心總經(jīng)理簽字確認(rèn)后，同時傳真至被支持分部和支持人員所在分部人力資源部。 ，由分部總經(jīng)理簽發(fā)出差任務(wù)書，由分部人力資源部通知支持人員，支持 人員持出差任務(wù)書前往被支持分部人力資源部報到。抽調(diào)通知由支持分部人力資源部留存，作為管理人員考勤、核發(fā)工資、獎金的依據(jù)。 “支持人員抽調(diào)通知”中列明的人員數(shù)量及職別，報銷各類費用。 沒有持“抽調(diào)通知”的人員的費用一律不得在新開分部報銷。 、訂票程序、借款程序等參照員工個人因公出差借款手續(xù)辦理。 ：支持新開分部的人員，出差時間超過半個月的，出差期間的當(dāng)月獎金在總部核發(fā)，先由北京分 部代墊，然后北京分部將獎金發(fā)放表傳至新開分部， 與新開分部掛帳，新開分部作為費用入帳。 、車船費、住宿費、出差補(bǔ)貼、其它雜費等的處理：支持新開分部人員的上述費用，在被支持的新開分部報銷，入當(dāng)?shù)氐南嚓P(guān)費用科目 ,包括支持新開分部的人員的返程交通費。 ，并上報總部行政中心予以確認(rèn)其派駐性質(zhì)。無確認(rèn)函，且在新開分部開業(yè)半月后仍滯留新開分部的人員一律不再視同支持人員，其發(fā)生的相關(guān)費用也不得再在新開分部報銷，而必 須返回原所在分部辦理費用報銷手續(xù)。 總部或分部支持人員原則上不允許在被支持分部借支費用，特殊情況經(jīng)總部相鵬潤投資（國美電器）有限公司經(jīng)營管理手冊――財務(wù)系統(tǒng)分冊 — 費用子冊 制度名稱 費用開支審批管理規(guī)定 文件編號 鵬潤 — 財－費用 001 生效日 期 20xx 年 4 月 1 日 頁次 12/23 附件數(shù) 8 個 關(guān)中心總經(jīng)理和總部財務(wù)中心總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后，方可在被支持分部借款。 被支持分部報銷支持人員的費用之前，必須先報總部財務(wù)中心批準(zhǔn)。被支持分部的費用會計，每日必須將當(dāng)天支持人員需報銷的費用明細(xì)整理成冊，于17： 00 之前傳至總部費用主管處，總部費用主管嚴(yán)格按標(biāo)準(zhǔn)審核各項費用的金額及相應(yīng)的審批手續(xù)。審核完畢，按公司規(guī)定找總部相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)履行簽字審批手續(xù)，傳回申請報批的分部，報 批分部據(jù)此報銷、入賬。未經(jīng)總部批準(zhǔn)的費用，一律不得報銷，否則將對費用會計及相關(guān)人員進(jìn)行處罰。 。 ，必須持有國家規(guī)定使用的電信業(yè)專用發(fā)票。 “費用報銷單”，報表單上必須注明所報話費的所屬期間，享受漫游報銷的天數(shù)和時間。 ，裝修合同報總部投資部批準(zhǔn)后，復(fù)印件交財務(wù)部備案。沒有合同一律不予付款。 投資部、分部總務(wù)部組成聯(lián)合驗收小組進(jìn)行驗收，并簽訂驗收單，驗收不合格的不得付款。工程驗收單復(fù)印件需交財務(wù)部備案。 、分部總務(wù)部組成聯(lián)合驗收小組進(jìn)行驗收，并簽訂驗收單，驗收不合格的不得付款。工程驗收單復(fù)印件需交財務(wù)部備案。 、分部總務(wù)部組成聯(lián)合驗收小組進(jìn)行驗收，并簽訂驗收單，驗收不合格的不得付款。工程驗收單復(fù)印件需交財務(wù)部備案。 。 ，如保養(yǎng)費、日常修理費、大修費、年檢費、車船稅、過路過橋費、停車費等。 車輛修理費必須報總部車管人員審批（正常保養(yǎng)除外），修理費用由辦公室人員憑總部審批報告到修理廠結(jié)算后在財務(wù)部辦理報帳手續(xù)并登入車輛檔案，駕駛員不得鵬潤投資（國美電器）有限公司經(jīng)營管理手冊――財務(wù)系統(tǒng)分冊 — 費用子冊 制度名稱 費用開支審批管理規(guī)定 文件編號 鵬潤 — 財－費用 001 生效日 期 20xx 年 4 月 1 日 頁次 13/23 附件數(shù) 8 個 自行到修理廠結(jié)算費用。 ，并要開具增值稅發(fā)票（抵稅需要），辦公室嚴(yán)格油票發(fā)放手續(xù)。月初由車管人員核算油耗，按規(guī)定 進(jìn)行獎扣。長 途外出汽車在外加油須開具正式發(fā)票。 ，駕駛員憑派車單出車，一趟一單，派車單一式兩份，一份辦公室留存，一份交司機(jī)，司機(jī)報銷過路過橋費時應(yīng)將該趟出車相關(guān)票據(jù)統(tǒng)一粘貼在該趟派車單上作為報銷附件（即報銷車輛出車票據(jù)時必須在報銷單后附上派車單及相應(yīng)出車票據(jù)），按每一趟粘貼完畢并附其后邊。駕駛員所報銷單據(jù)原則上應(yīng)開具有稅務(wù)監(jiān)章的正式發(fā)票。 ，應(yīng)按規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)和計算辦法計算司機(jī)的包干修理費，具體見車管部有關(guān)規(guī)定。汽車司機(jī)報銷時，必須提供合法的發(fā)票，否則應(yīng)按規(guī)定繳納個人所得稅。 養(yǎng)費、年檢費、車船稅等費用由車管部根據(jù)有關(guān)部門的要求辦理，財務(wù)部門實報實銷。 、停車費由司機(jī)按票填制報銷單，經(jīng)用車人、車管部經(jīng)理審核簽字后，按規(guī)定實報實銷。因私發(fā)生的各種費用，不得報銷。 ，一律不予報銷。 ，應(yīng)由公司承擔(dān)的運費，報銷發(fā)票必須是有稅務(wù)簽章的正式運輸行業(yè)發(fā)票（抵稅需要），發(fā)票上面必須注明運輸里程及單價、貨物重量。發(fā)票后面必須附上相應(yīng)的商品調(diào)撥單，財務(wù)付款時必須認(rèn)真審核單據(jù) ，核實調(diào)撥單上的商品重量、運輸里程及單價。 ，應(yīng)扣收可抵扣的 7%稅款。 因公事外出，需要打出租車應(yīng)事先報請單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并由辦公室車管簽字確定無車可派，報銷出租車票時，必須填寫市內(nèi)交通車費明細(xì)單，并在明細(xì)單上注明打車事由及往返地點，報銷時將市內(nèi)交通車費明細(xì)單附在費用報銷單后，做為費 鵬潤投資（國美電器）有限公司經(jīng)營管理手冊――財務(wù)系統(tǒng)分冊 — 費用子冊 制度名稱 費用開支審批管理規(guī)定 文件編號 鵬潤 — 財－費用 001 生效日 期