3金融監(jiān)管的內(nèi)容與方法(編輯修改稿)
2024-08-27 02:55 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 （ 2）現(xiàn)場檢查的主要方式及頻率。 。根據(jù)檢查的目的、范圍和重點，現(xiàn)場檢查分為常規(guī)全面檢查和專項檢查。全面檢查要涵蓋被檢查機構(gòu)的各項業(yè)務及風險，以及管理內(nèi)控的各個領域，要對金融機構(gòu)的總體經(jīng)營和風險狀況作出判斷。 專項檢查是指對金融機構(gòu)的一項或幾項主要業(yè)務進行重點檢查，具有較大的針對性和目的性 。 。對金融機構(gòu)的常規(guī)性全面檢查至少一年或一年半進行一次。對關注的高風險或有問題的金融機構(gòu)的檢查頻率要更高。 現(xiàn)場稽核檢查的頻率一般視銀行機構(gòu)的經(jīng)營狀況而定。如美國聯(lián)邦儲備銀行對經(jīng)營正常的一般商業(yè)銀行，符合以下三個條件者，即：上次檢查情況較好，上次檢查至今未發(fā)現(xiàn)不良想想，主要管理人員沒有變動，可一年進行一次檢查。新開立的銀行通常頭三年中每年對其進行一次檢查。被認為有問題的賞月銀行只好半年要接受一次檢查。 （ 3）現(xiàn)場檢查的程序。 的信息，確定現(xiàn)場檢查的具體對象和時間 《檢查前問卷》，有針對性地提出問題。 第 5 頁 共 8 頁 （三）借助中介機構(gòu)對金融機構(gòu)實施審計監(jiān)督 可借助的社會中介機構(gòu)包括外部審計師、外部會計師、律師和外部評級機構(gòu)等。 社會中介機構(gòu)接受監(jiān)管當局的委托，協(xié)助金融監(jiān)管當局的監(jiān)管活動，須取得金融監(jiān)管當局的認證資格，其條件一般為： （四）風險評價 金融監(jiān)管當局通過上述非現(xiàn)場監(jiān)管、現(xiàn)場檢查和委托社會中介機構(gòu)，以及通過其他途
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