3基層商行短貸長用現(xiàn)象的調(diào)研報告(編輯修改稿)
2025-08-26 19:16 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 然而由于短貸長用的存在，雖然金融統(tǒng)計(jì)上的中長期貸款得到控制，而事實(shí)上卻有部分中長期貸款則以短期貸款的形式進(jìn)入了投資領(lǐng)域，一定程度上削弱了調(diào)控政策有效性。 （二）不易識別潛在的信貸風(fēng)險 信貸風(fēng)險是商業(yè)銀行必須重點(diǎn)防范的風(fēng)險之一。為了有效地防范和化解信貸風(fēng)險，正確判斷信貸資產(chǎn)質(zhì)量非常重要。科學(xué)分類、分析和評估信貸風(fēng)險，是商業(yè)銀行發(fā)揮風(fēng)險預(yù)警作用的前提。短貸長用的貸款到期事實(shí)上借款人是難于用其主營收入歸還，只 第 5 頁 共 9 頁 能采取臨時籌集資金（ 如企業(yè)間拆借）還舊借新，繼續(xù)使用銀行資金，而在貸款形態(tài)上仍表現(xiàn)為 “ 正常 ” 狀態(tài)。在當(dāng)前金融危機(jī)對實(shí)體經(jīng)濟(jì)影響不斷加大，市場風(fēng)險的不斷積累，企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險不斷增加的現(xiàn)實(shí)背景下，面對此類 “ 正常 ” 貸款銀行放松監(jiān)督，不能及時識別和控制風(fēng)險，潛在的信貸風(fēng)險必然不斷積聚，直至企業(yè)面臨破產(chǎn)或轉(zhuǎn)移資產(chǎn)時，信貸風(fēng)險方予暴露。 （三）不能體現(xiàn)真實(shí)經(jīng)營成果 銀行財(cái)務(wù)管理是利用價值形式對業(yè)務(wù)經(jīng)營過程中的內(nèi)部資金和財(cái)務(wù)收支進(jìn)行綜合管理的一種手段，是商業(yè)銀行經(jīng)營管理的重要組成部分。利潤管理是財(cái)務(wù)管理的一個重要內(nèi)容，體現(xiàn) 了銀行在一定時期內(nèi)經(jīng)營的最終財(cái)務(wù)成果，是衡量其經(jīng)營管理成效大小的綜合指標(biāo)，并可以通過財(cái)務(wù)分析考察營業(yè)收入與總成本和業(yè)務(wù)管理費(fèi)之間的變量關(guān)系，以發(fā)現(xiàn)問題尋求增收節(jié)支的途徑，及時調(diào)整經(jīng)營策略，確保銀行安全、穩(wěn)健、高效運(yùn)行。然而，短貸長用現(xiàn)象的存在，影響了財(cái)務(wù)核算的真實(shí)性：由于短貸長用一定程度上掩蓋了貸款質(zhì)量的真實(shí)性，如根據(jù)貸款質(zhì)量五級分類及其損失準(zhǔn)備方法，銀行以不準(zhǔn)確的不良貸款數(shù)據(jù)為基數(shù)計(jì)提的風(fēng)險準(zhǔn)備金（原為呆賬準(zhǔn)備金），一般無法提足。而風(fēng)險準(zhǔn)備金的核算是稅前攤?cè)氤杀?，未提足風(fēng)險準(zhǔn)備金實(shí)質(zhì)上就是虛減成本，虛增利 潤，影響了經(jīng)營成果的真實(shí)性；同時，短貸長用的循環(huán)客觀上經(jīng)常是伴隨貸款余額的上升，對于經(jīng)營不善或風(fēng)險尚未暴露企 第 6 頁 共 9 頁 業(yè)總是千方百計(jì)要求追加貸款，有的是用新貸款來歸還銀行利息，造成銀行對個別企業(yè)是靠增加貸款來增加利息收入，而出現(xiàn)虛增利潤的現(xiàn)象。 （四）不利中小企業(yè)健康發(fā)展 中小企業(yè)是市場經(jīng)濟(jì)中最活躍的經(jīng)濟(jì)主體，其蘊(yùn)含的創(chuàng)新精神和蓬勃活力，是一個社會財(cái)富創(chuàng)造的重要源泉，在經(jīng)
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