3國庫集中支付制度中存在的“逆向選擇”問題研究(編輯修改稿)
2025-08-26 17:47 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 2.“ 逆向選擇 ” 表現(xiàn)之二 ——— 對(duì) “ 代理銀行 ” 的信任問題 在實(shí)施了國庫集中支付之后，一般由代理銀行根據(jù)支付指令，通過零余額賬戶，先墊付資金給收款人，匯總后再與國庫單一賬戶進(jìn)行清算，在此情況下，代理銀行申請清算的財(cái)政資金，一般情況會(huì)很快到位。但特殊情況會(huì)有兩種：一是代理銀行錯(cuò)過與人民銀行清算的時(shí)間，導(dǎo)致財(cái)政資金不能到賬，代理銀行較長時(shí)間墊資；二是當(dāng)人民銀行庫款余額不夠的時(shí)候，代理銀行也會(huì)較長時(shí)間墊資。某人民銀行國庫處曾經(jīng)統(tǒng)計(jì)過：一家業(yè)務(wù)量較大的代理銀行每月只能收取 5000 元左右的清算費(fèi)用，而其每月為代理財(cái)政資金清算業(yè)務(wù)的費(fèi)用卻超過 10萬元。收入與費(fèi)用差距太大，商業(yè)銀行的代理成本過高。按照 “ 囚徒困境 ” 的理論，銀行面對(duì)難以為繼的業(yè)務(wù)，被迫選擇背叛。在實(shí)際運(yùn)營過程中，人民銀行已發(fā)現(xiàn)代理銀行存在違規(guī)操作，例如代理銀行通過超額清算或先清算后支付等方式套取財(cái)政資金。因?yàn)楫?dāng)人民銀行國庫部門進(jìn)行清算時(shí)，只要清算金額在額度控制范圍內(nèi)，庫款余額又足夠支付，國庫就予以劃轉(zhuǎn)，至于代理銀行的清算金額是否是當(dāng)天的實(shí)際金額，國庫部門無法知曉。人民銀行認(rèn)為其監(jiān)管職能有所弱化，所以某人民銀行已開始進(jìn)行由國 庫直接清算財(cái)政資金的可行性研究，他們從制度上、技術(shù)上以及業(yè)務(wù)操作上進(jìn)行了論證，表明了 第 6 頁 共 11 頁 人民銀行是完全有能力自行完成國庫集中支付的操作，同時(shí)也表明了人民銀行想取代代理銀行的想法。但是否這樣就解決了問題呢。也不盡然，因?yàn)檫^分的集中化也會(huì)帶來相應(yīng)的集中化的風(fēng)險(xiǎn)。例如：在那些國庫與代理銀行清算過程中，當(dāng)國庫資金比較緊張的時(shí)候，他們完全可能私下交易或按照操作人員的偏好來決定付款順序。這樣，按規(guī)劃應(yīng)優(yōu)先分配的預(yù)算資金就被國庫機(jī)構(gòu)的偏好次序分配取而代之，結(jié)果就是預(yù)算執(zhí)行結(jié)果同預(yù)算目標(biāo)的偏離。這會(huì)導(dǎo)致 “ 分散違規(guī) ” 轉(zhuǎn)變成 “ 集中 違規(guī) ” ，應(yīng)引起我們的高度警惕。 三、針對(duì)國庫集中支付制度中 “ 逆向選擇 ” 的對(duì)策與建議 （一）加強(qiáng)集中支付單位的全面預(yù)算管理 實(shí)行國庫集中支付后，無論是領(lǐng)導(dǎo)還是財(cái)政管理人員，都應(yīng)從傳統(tǒng)的理財(cái)思想和方法中轉(zhuǎn)變過來，由于資金不再撥到單位賬戶，不可能隨意更改和變通支出項(xiàng)目，所以認(rèn)真編制預(yù)算有利于提高國庫集中支付的效率。預(yù)算應(yīng)廣泛征求修改意見，對(duì)每一項(xiàng)支出都要從實(shí)際出發(fā)認(rèn)真編制，詳細(xì)論證，使年度預(yù)算計(jì)劃更科學(xué)全面，更規(guī)范細(xì)化。預(yù)算是由基層部門廣泛參與制定的，預(yù)算所包含的信息更為廣泛，作用的 空間更廣闊，它把管理的計(jì)劃與控制功能有機(jī)地結(jié)合起來，盡量擴(kuò)大直接預(yù)算的編制范圍。并且要提高各級(jí)預(yù)算單位領(lǐng)導(dǎo)者的思想素質(zhì)，讓其認(rèn)識(shí)到集中支付的目的不是收權(quán)，而是提高財(cái)政資金的使用效率，只有他們從內(nèi)心 第 7 頁 共 11 頁 認(rèn)識(shí)到集中支付的戰(zhàn)略意義，才能逐步減少授權(quán)支付的申請，政
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