【文章內(nèi)容簡介】 助免個稅，旅費憑證 2， 中央和國家機關(guān)差旅費管理辦法財行 2023年 531號 .doc – 全 國的標準。 3，企業(yè)外部人員的差旅費稅前扣除爭議處理 4，國外實際發(fā)生的費用真實憑據(jù)允許扣除。 企業(yè)差旅費及補助的帳務(wù)處理及稅務(wù)爭議協(xié)調(diào) .doc 納稅人俱樂部 4006509936 六． A105060廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費跨年度納稅調(diào)整明細表填報說明 .doc 企業(yè)廣告費業(yè)務(wù)宣傳費支出涉稅爭議問題處理 .doc （ 1）對贊助支出的性質(zhì)判斷 （ 2）開辦過程中的廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費 （ 3） 利用廣告費支出規(guī)避稅收的手段 : （ 4）業(yè)務(wù)宣傳、業(yè)務(wù)招待、行賄的區(qū)別待遇 （ 5）銷售商品，廣告贈送行為的稅務(wù)處理 財稅【 2023】 50號 .doc 納稅人俱樂部 4006509936 七．捐贈支出納稅調(diào)整明細表填報方法 A105070捐贈支出納稅調(diào)整明細表填報說明.doc 財稅〔 2023〕 160號）等相關(guān)規(guī)定，以及國家統(tǒng)一企業(yè)會計制度，填報捐贈支出會計處理、稅法規(guī)定，以及納稅調(diào)整情況。稅法規(guī)定予以全額稅前扣除的公益性捐贈不在本表填報。 納稅人俱樂部 4006509936 企業(yè)捐贈支出的應(yīng)注意哪些問題 .doc 1，允許扣除的基數(shù)是企業(yè)年度會計利潤總額 2，公益性社會團體名單、捐贈時間扣除案例 3，取得捐贈票據(jù)但沒有實施捐贈行為 4，直接向受益對象進行的捐贈不被認可 5，捐贈是發(fā)達國家第一避稅通道。 捐贈支出的異化 — 捐贈與廣告的博弈 無錫首例個人捐贈稅務(wù)官司余成錫 .doc愚蠢的南京法院與比利時偉大判決對社會的影響 .doc 納稅人俱樂部 4006509936 八．政策性搬遷納稅調(diào)整明細表填報方法及相關(guān)政策解析 A105110政策性搬遷納稅調(diào)整明細表填報說明 .doc 11號公告：凡在國家稅務(wù)總局 2023年第 40號公告生效前已經(jīng)簽訂搬遷協(xié)議且尚未完成搬遷清算的企業(yè)政策性搬遷項目可執(zhí)行國稅 2023函 118號。 關(guān)于企業(yè)政策性搬遷所得稅有關(guān)問題的公告 .doc 2023年第 40號國家稅務(wù)總局企業(yè)政策性搬遷所得稅管理辦法 .doc 政策性搬遷收入及成本扣除爭議處理 .doc 納稅人俱樂部 4006509936 九．其他附表填列注意事項與填報方法 A105120特殊行業(yè)準備金納稅調(diào)整明細表填報說明.doc財稅【 2023】 5號 .doc （ 1）準備金對賬面價值與計稅基礎(chǔ)的影響 （ 2）資產(chǎn)減值準備項目調(diào)整明細表邏輯關(guān)系 （ 3）以前年度計提的準備金余額的使用 （ 4）關(guān)于貸款類資產(chǎn)準備金的稅務(wù)處理 （ 5）安全生產(chǎn)費稅前扣除 準備金稅前扣除 注意涉稅風險 .doc2023年第 67號.doc關(guān)于企業(yè)維簡費支出企業(yè)所得稅稅前扣除問題的公告 納稅人俱樂部 4006509936 第六部分、資產(chǎn)項目扣除相關(guān)輔助報表填列方法及注意事項 （國稅發(fā)〔 2023〕 81號）、（國家稅務(wù)總局公告 2023年第 13號）、（國家稅務(wù)總局公告 2023年第 34號）、（國家稅務(wù)總局公告2023年第 40號）、（國家稅務(wù)總局公告2023年第 29號）等相關(guān)規(guī)定，以及國家統(tǒng)一企業(yè)會計制度，填報資產(chǎn)折舊、攤銷的會計處理、稅法規(guī)定，以及納稅調(diào)整情況。 納稅人俱樂部 4006509936 一、資產(chǎn)扣除項目主要稅收文件解析 企業(yè)資產(chǎn)的稅務(wù)處理實戰(zhàn)大解析 .doc 企業(yè)固定資產(chǎn)與費用選擇問題 .doc 企業(yè)裝修費用稅務(wù)爭議處理 .doc 國家稅務(wù)總局 29號公告固定資產(chǎn)折舊的企業(yè)所得稅處理分析 .doc 加速折舊新政策實務(wù)操作 .doc 如何落實總理的加速折舊優(yōu)惠政策 .doc 納稅人俱樂部 4006509936 固定資產(chǎn)稅務(wù)處理實戰(zhàn)大解析 1. 固定資產(chǎn)的確認標準 2. 固定資產(chǎn)的計稅基礎(chǔ)與會計計量的基礎(chǔ) 3. 固定資產(chǎn)的折舊適用與折舊年限 （ 1）折舊的計提 依據(jù) （ 2）折舊的起始時間 （ 3）折舊年限的調(diào)整 、（ 4）凈殘值 （ 5）最低折舊年限是納稅人的一項調(diào)減權(quán)利 納稅人俱樂部 4006509936 新企業(yè)所得稅年度納稅申報表（課件） .xls （ 6）折舊方法 （ 7）固定資產(chǎn)加速折舊 （ 8）土地使用權(quán)如何適用房屋類固定資產(chǎn)的折舊年限 4. 固定資產(chǎn)的后續(xù)支出 5. 建造固定資產(chǎn)未取得全額發(fā)票的折舊處理 6. 減值準備的稅務(wù)處理 7. 簡易房 納稅人俱樂部 4006509936 二、裝修費用財務(wù)與稅務(wù)處理 納稅人俱樂部 4006509936 三、購買的已使用過的固定資產(chǎn)折舊年限 參考： 津國稅函【 2023】 15號規(guī)定： 企業(yè)購買的已使用過的固定資產(chǎn)，可憑合法憑證，按以下年限計算折舊在所得稅前扣除。 以下方法一經(jīng)確定，不得變更。 。 評估報告的。 的，應(yīng)按照稅法規(guī)定的折舊年限計算折舊 接受投資的固定資產(chǎn)按上述規(guī)定執(zhí)行。 納稅人俱樂部 4006509936 四．資產(chǎn)折舊、攤銷納稅調(diào)整明細表填列方法 A105080資產(chǎn)折舊攤銷情況及納稅調(diào)整明細表填報說明 .doc A105081固定資產(chǎn)加速折舊扣除明細表填報說明 .doc 國家稅務(wù)總局公告 2023年第 64號 .doc 國家稅總加速折舊所得稅答記者問 .doc 納稅人俱樂部 4006509936 如何落實總理的加速折舊優(yōu)惠政策 .doc (財稅 [2023]75號 ) （ 1）選擇應(yīng)用， (2)六大行業(yè)的確認， (3)小型微利標準， (4)何謂新購進， (5)自建固定資產(chǎn)算不算新購， (6)會計處理決定優(yōu)惠享受的前提， (7)是否備案， (8)關(guān)于追溯調(diào)整， (9)關(guān)于國稅發(fā) [2023]81號加速折舊的融合， (10)存量資產(chǎn)的處理， (11)何為專用、共用， (12)研發(fā)費用加計扣除 納稅人俱樂部 4006509936 五．資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細表及相關(guān)補充報表填列 技巧 A105090資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細表填報說明 .doc A105091資產(chǎn)損失（專項申報）稅前扣除及納稅調(diào)整明細表填報說明 .doc 企業(yè)所得稅資產(chǎn)損失專項申報稅前扣除報送資料一覽表 納稅人俱樂部 4006509936 企業(yè)財產(chǎn)損失 2023年 25號公告 .doc 資產(chǎn)損失申報條件： 第一，會計上已處理；第二，依法申報 。 資產(chǎn)損失的類型、確認的年度； 資產(chǎn)損失的稅務(wù)與會計差異 [1]計稅基礎(chǔ)還是賬面凈值 [2]計提減值準備后相應(yīng)資產(chǎn)損失的處理 [3]稅法與會計采取不同的會計政策的處理 納稅人俱樂部 4006509936 損失追溯調(diào)整的期限 債務(wù)重組損失 逾期三年或一年應(yīng)收款項的理解 對單筆數(shù)據(jù)不超過企業(yè)年度收入總額萬分之一的理解 銀行卡透支壞賬損失核銷 境外損失稅前扣除 出版、發(fā)行企業(yè)呆滯出版物 關(guān)于搬遷損失的處理 納稅人俱樂部 4006509936 新企業(yè)所得稅年度納稅申報表（課件） .xls 1關(guān)于變賣收入與發(fā)生的清理費用的處理 1計提存貨跌價準備的存貨領(lǐng)用納稅處理 1納稅申報表的填寫 1關(guān)于不同分支機構(gòu)損失金額合并的問題 1關(guān)于資產(chǎn)報廢暫估變賣收入的問題 1進項稅額轉(zhuǎn)出作為損失金額的認定 1正常經(jīng)營管理活動中，按照公允價格銷售、轉(zhuǎn)讓、變賣非貨幣資產(chǎn)的損失 納稅人俱樂部 4006509936 六．企業(yè)重組納稅調(diào)整明表 A105100企業(yè)重組納稅調(diào)整明細表填報說明.doc 財稅〔 2023〕 59號、稅總公告 2023年第 4號、《關(guān)于中國（上海）自由貿(mào)易試驗區(qū)內(nèi)企業(yè)以非貨幣性資產(chǎn)對外投資等資產(chǎn)重組行為有關(guān)企業(yè)所得稅政策問題的通知》（ 財稅〔 2023〕 91號 ）等相關(guān)規(guī)定，以及國家統(tǒng)一企業(yè)會計制度，填報企業(yè)重組的會計核算及稅法規(guī)定，以及納稅調(diào)整情況。 納稅人俱樂部 400