20xx版企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表填報(bào)說明(編輯修改稿)
2025-04-05 12:37 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 類，2014年版）》（以下簡稱申報(bào)表）適用于實(shí)行查賬征收企業(yè)所得稅的居民納稅人（以下簡稱納稅人）填報(bào)。有關(guān)項(xiàng)目填報(bào)說明如下：1.。稅款所屬期間。：正常經(jīng)營的納稅人，填報(bào)公歷當(dāng)年1月1日至12月31日；納稅人年度中間開業(yè)的，填報(bào)實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營之日至當(dāng)年12月31日；納稅人年度中間發(fā)生合并、分立、破產(chǎn)、停業(yè)等情況的，填報(bào)公歷當(dāng)年1月1日至實(shí)際停業(yè)或法院裁定并宣告破產(chǎn)之日；納稅人年度中間開業(yè)且年度中間又發(fā)生合并、分立、破產(chǎn)、停業(yè)等情況的，填報(bào)實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營之日至實(shí)際停業(yè)或法院裁定并宣告破產(chǎn)之日。2.。納稅人識別號。：填報(bào)稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一核發(fā)的稅務(wù)登記證號碼。3.。納稅人名稱。：填報(bào)稅務(wù)登記證所載納稅人的全稱。4.。填報(bào)日期。：填報(bào)納稅人申報(bào)當(dāng)日日期。，加蓋代理申報(bào)中介機(jī)構(gòu)公章，并填報(bào)經(jīng)辦人及其執(zhí)業(yè)證件號碼等，沒有聘請的，填報(bào)。無。 《企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表填報(bào)表單》填報(bào)說明 本表列示申報(bào)表全部表單名稱及編號。納稅人在填報(bào)申報(bào)表之前，請仔細(xì)閱讀這些表單，并根據(jù)企業(yè)的涉稅業(yè)務(wù)，選擇。填報(bào)?；颉２惶顖?bào)。選擇。填報(bào)。的，需完成該表格相關(guān)內(nèi)容的填報(bào)；選擇。不填報(bào)。的，可以不填報(bào)該表格。對選擇。不填報(bào)。的表格，可以不上報(bào)稅務(wù)機(jī)關(guān)。有關(guān)項(xiàng)目填報(bào)說明如下：1.《企業(yè)基礎(chǔ)信息表》（A000000）本表為必填表。主要反映納稅人的基本信息，包括納稅人基本信息、主要會計(jì)政策、股東結(jié)構(gòu)和對外投資情況等。納稅人填報(bào)申報(bào)表時(shí)，首先填報(bào)此表，為后續(xù)申報(bào)提供指引。2.《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類）》（A100000）本表為必填表。是納稅人計(jì)算申報(bào)繳納企業(yè)所得稅的主表。3.《一般企業(yè)收入明細(xì)表》（A101010）本表適用于除金融企業(yè)、事業(yè)單位和民間非營利組織外的企業(yè)填報(bào)，反映一般企業(yè)按照國家統(tǒng)一會計(jì)制度規(guī)定取得收入情況。4.《金融企業(yè)收入明細(xì)表》（A101020）本表僅適用于金融企業(yè)（包括商業(yè)銀行、保險(xiǎn)公司、證券公司等金融企業(yè)）填報(bào)，反映金融企業(yè)按照企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定取得收入情況。5.《一般企業(yè)成本支出明細(xì)表》（A102010）本表適用于除金融企業(yè)、事業(yè)單位和民間非營利組織外的企業(yè)填報(bào)，反映一般企業(yè)按照國家統(tǒng)一會計(jì)制度的規(guī)定發(fā)生成本費(fèi)用支出情況。6.《金融企業(yè)支出明細(xì)表》（A102020）本表僅適用于金融企業(yè)（包括商業(yè)銀行、保險(xiǎn)公司、證券公司等金融企業(yè)）填報(bào)，反映金融企業(yè)按照企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定發(fā)生成本支出情況。7.《事業(yè)單位、民間非營利組織收入、支出明細(xì)表》（A103000）本表適用于事業(yè)單位和民間非營利組織填報(bào)，反映事業(yè)單位、社會團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位、非營利性組織等按照有關(guān)會計(jì)制度規(guī)定取得收入、發(fā)生成本費(fèi)用支出情況。8.《期間費(fèi)用明細(xì)表》（A104000）本表由納稅人根據(jù)國家統(tǒng)一會計(jì)制度規(guī)定，填報(bào)期間費(fèi)用明細(xì)項(xiàng)目。9.《納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表》（A105000）本表填報(bào)納稅人財(cái)務(wù)、會計(jì)處理辦法（以下簡稱會計(jì)處理）與稅收法律、行政法規(guī)的規(guī)定（以下簡稱稅法規(guī)定）不一致，需要進(jìn)行納稅調(diào)整的項(xiàng)目和金額。10.《視同銷售和房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)特定業(yè)務(wù)納稅調(diào)整明細(xì)表》（A105010）本表填報(bào)納稅人發(fā)生視同銷售行為、房地產(chǎn)企業(yè)
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