公務卡制度改革培訓(編輯修改稿)
2025-04-02 19:07 本頁面
【文章內容簡介】 因持卡人所在預算單位報銷不及時造成的利息等費用，以及由此帶來的對個人資信影響等責任，由預算單位承擔。 公務卡報銷管理 — 如何報銷？ 持卡人辦理公務卡消費支出報銷業(yè)務時，應當按照所在預算單位財務部門要求填寫報銷審批單，并附有關 財務報銷憑證（發(fā)票）及 公務卡消費憑證（銀行卡簽購單） ，按照預算單位規(guī)定的財務報銷程序報請審批。 公務卡報銷管理 — 如何報銷？ 預算單位財務部門應當依托公務卡管理系統(tǒng)，認真審核公務卡報銷事項。對于批準報銷的公務卡消費支出，應當按規(guī)定時間，通過零余額賬戶或基本存款賬戶辦理公務卡的還款手續(xù)。 如：預算單位財務人員登錄公務卡管理系統(tǒng)，根據(jù)消費簽購單錄入“ 交易日期 ”、“ 卡號 ”和“ 檢索號 ” ，從發(fā)卡行下載消費信息，核實確定報銷金額后，錄入“金額”、“目級科目”、“支付摘要”等業(yè)務要素，生成 《 財政授權支付憑證 》 ，通過本單位 零余額賬戶 向公務卡賬戶轉賬結算，預算單位財務部門在收到銀行支付憑證回單后，將報銷憑證、消費簽購單及支付憑證回單等原始憑證按照現(xiàn)行會計核算辦法登記入賬，完成報銷程序。 預算單位與公務卡代理銀行服務協(xié)議 預算單位與公務卡代理銀行要按照 “持卡人員承擔用卡經(jīng)濟責任、開卡銀行承擔掛失經(jīng)濟風險、預算單位承擔公務還款責任、相關職能部門負責監(jiān)督管理”的原則簽訂規(guī)范的代理服務協(xié)議，并報主管預算單位和省財政廳備案。 公務卡制度改革相關部門職責 ? 預算單位職責 ? 發(fā)卡行職責 ? 持卡人職責 ? 其他相關規(guī)定 預算單位在公務卡管理工作中的主要職責 ? 選擇本單位公務卡發(fā)卡行，簽訂公務卡服務協(xié)議 ? 組織本單位工作人員統(tǒng)一辦理公務卡，做好新增、調動、退休等人員的公務卡管理工作。 ? 督促本單位持卡人及時辦理公務卡項下公務消費支出的財務報銷手續(xù)。協(xié)助發(fā)卡行向本單位有逾期欠款的持卡人催收欠款。 預算單位在公務卡管理工作中的主要職責 ? 通過公務卡管理系統(tǒng)，審核本單位持卡人提請報銷的公務卡消費信息，及時辦理公務卡報銷還款和資金退回等業(yè)務，及時下載保存報銷還款信息，做好相關賬務處理工作，并按月與發(fā)卡行就公務卡報銷還款情況進行對賬。 發(fā)卡行在公務卡管理工作中的主要職責 (一 )加強與公務卡管理有關的內部制度規(guī)范和信息系統(tǒng)建設，積極擴大銀行卡機具布設范圍，規(guī)范有關銀行卡機具使用和銀行卡消費信息的收集、存儲、傳送等方面的管理，提供良好的公務卡應用環(huán)境。 (二 )按照與財政部門所簽訂協(xié)議的要求定制公務卡，在試點初期開發(fā)維護或協(xié)助維護公務卡管理系統(tǒng)，及時、準確為財政部門傳送財政授權支付零余額賬戶資金支付及公務卡中的公務消費支出等動態(tài)監(jiān)控信息，并確保信息傳送的及時性、準確性和保密性。 (三 )按照與預算單位
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