企業(yè)經(jīng)營預(yù)算報表講解(ppt68頁)(編輯修改稿)
2025-04-02 18:09 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 年度因新建擴(kuò)建項目、新設(shè)立子企業(yè)、新兼并收購企業(yè)、擬減少企業(yè)等而導(dǎo)致的企業(yè)人員及工資總額的變化數(shù)。 ? 若該指標(biāo)填數(shù)，應(yīng)在預(yù)算情況說明書中說明，因不同原因?qū)е氯藛T變化對應(yīng)增加的工資總額折合為年人均工資的情況。 33 三、 2023年度企業(yè)經(jīng)營預(yù)算報表編制要求 ? 對外籌資預(yù)算表（企預(yù) 05表） ?反映企業(yè) 2023年度對外籌集資金及籌資費(fèi)用的預(yù)算情況。 與上年報表基本一致： （刪去“一年內(nèi)到期的長期借款”明細(xì)項目） 34 三、 2023年度企業(yè)經(jīng)營預(yù)算報表編制要求 ? 對外籌資預(yù)算表（企預(yù) 05表） ? 填報要求： 指標(biāo)填列口徑需注意與資產(chǎn)負(fù)債表相關(guān)指標(biāo)銜接一致； 表中“上年數(shù)”和“本年預(yù)算數(shù)”均是余額的概念。 “一年內(nèi)到期的長期籌資”需從長期籌資中劃出，在“短期籌資”中進(jìn)行填列。 非帶息的銀行借款，在“其他籌資”中列示。 35 三、 2023年度企業(yè)經(jīng)營預(yù)算報表編制要求 ?對外籌資預(yù)算表（企預(yù) 05表） ?指標(biāo)解釋： ? 籌資費(fèi)用：反映企業(yè) 2023年度通過該融資渠道籌集資金預(yù)計發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用支出，包括預(yù)計的籌資手續(xù)費(fèi)用和當(dāng)年發(fā)生的股息、利息支出等。 36 三、 2023年度企業(yè)經(jīng)營預(yù)算報表編制要求 ? 金融工具情況預(yù)算表（企預(yù) 06表） ? 反映企業(yè) 2023年度預(yù)計金融工具投資所占用的資金規(guī)模及獲取的投資收益等情況。 ? 企業(yè)對外擔(dān)保相關(guān)情況：旨在關(guān)注企業(yè)是如何安排擔(dān)保預(yù)算和進(jìn)行擔(dān)保規(guī)?？刂频?。 ? 內(nèi)容與上年報表基本一致，個別指標(biāo)更為簡化。 37 三、 2023年度企業(yè)經(jīng)營預(yù)算報表 編制要求 ? 金融工具情況預(yù)算表（企預(yù) 06表） ?填報要求： 表中各項內(nèi)容須填列完整； 企業(yè)須嚴(yán)格控制對集團(tuán)外擔(dān)保，合理安排集團(tuán)內(nèi)擔(dān)保規(guī)模。 38 三、 2023年度企業(yè)經(jīng)營預(yù)算報表編制要求 ?金融工具情況預(yù)算表（企預(yù) 06表） 指標(biāo)解釋： 1. 平均資金占用額：反映企業(yè) 2023年度預(yù)計安排該類投資平均占用的資金金額。 投資收益：指預(yù)計一年內(nèi)獲取的投資收益。 如果考慮了公允價值的，則包括公允價值變動的收益。 39 三、 2023年度企業(yè)經(jīng)營預(yù)算報表編制要求 ? 長期股權(quán)投資預(yù)算表（企預(yù) 07表） ? 反映企業(yè) 2023年度預(yù)計增加的長期股權(quán)投資情況。 ? 與上年報表比較變化情況： ? 增加了“是否為主業(yè)投資”內(nèi)容，以更加清晰反映企業(yè)對外長期股權(quán)投資的理性程度。 ? 企業(yè)預(yù)算年度擬清理或減少的投資不再在表中填列。 40 三、 2023年度企業(yè)經(jīng)營預(yù)算報表編制要求 ? 長期股權(quán)投資預(yù)算表（企預(yù) 07表） 填報要求： 集團(tuán)公司填列合并報表時，需抵銷對內(nèi)部子企業(yè)的投資。 41 三、 2023年度企業(yè)經(jīng)營預(yù)算報表 編制要求 ?對外捐贈支出預(yù)算表（企預(yù) 08表） ?反映企業(yè) 2023年度各類對外捐贈支出情況。 ?本年新增報表。 ? 設(shè)置依據(jù)：省國資委 《 關(guān)于加強(qiáng)省屬企業(yè)對外捐贈管理工作的若干意見 》 （皖國資預(yù)算 [2023]154號） 42 三、 2023年度企業(yè)經(jīng)營預(yù)算報表 編制要求 ? 對外捐贈支出預(yù)算表（企預(yù) 08表） 填報要求： ? 本表由企業(yè)負(fù)責(zé)對外捐贈管理的部門根據(jù)企業(yè)對外捐贈的預(yù)計支出情況填列，財務(wù)部門負(fù)責(zé)審核。 ? 預(yù)算說明書中須對全年對外捐贈預(yù)算支出項目、支出方案及支出規(guī)模等預(yù)算安排及內(nèi)部決策情況作出詳細(xì)說明。 43 三、 2023年度企業(yè)經(jīng)營預(yù)算報表 編制要求 ?固定資產(chǎn)投資預(yù)算表（企預(yù) 09表） ?反映企業(yè) 2023年度固定資產(chǎn)投資總體預(yù)算情況。 ?報表內(nèi)容與上年一致。 44 三、 2023年度企業(yè)經(jīng)營預(yù)算報表 編制要求 ?固定資產(chǎn)投資預(yù)算表（企預(yù) 09表） ?填報要求： 本表固定資產(chǎn)投資是指企業(yè)建造和購置固定資產(chǎn)的投資活動，并不局限于會計上的“固定資產(chǎn)”概念。 企業(yè)以除自有資金和貸款以外的其他資金投資，若超過總投資額的１０％，須在“備注”中具體說明其來源。 45 三、 2023年度企業(yè)經(jīng)營預(yù)算報表編制要求 ? 固定資產(chǎn)投資預(yù)算表（企預(yù) 09表） ?填報要求： ? 表內(nèi)相關(guān)內(nèi)容須填列完整：如：開、竣工日期等。 ? 嚴(yán)格控制投資前景不明確、資金來源未落實、不符合主業(yè)發(fā)展方向的投資預(yù)算和短貸長投。 46 三、 2023年度企業(yè)經(jīng)營預(yù)算報表 編制要求 ?主要業(yè)務(wù)損益預(yù)算表和主要業(yè)務(wù)經(jīng)營預(yù)算表（企預(yù) 11表） 反映企業(yè) 2023年度主要業(yè)務(wù)的收入、毛利，以及相關(guān)業(yè)務(wù)板塊經(jīng)營實物量指標(biāo)的預(yù)算情況。 ? 與上年報表內(nèi)容一致 47 三、 2023年度企業(yè)經(jīng)營預(yù)算報表 編制要求 ?主要業(yè)務(wù)損益預(yù)算表和主要業(yè)務(wù)經(jīng)營預(yù)算表（企預(yù) 11表） 填報要求： ? 這兩張表僅由企業(yè)在集團(tuán)合并層面填列。 ? “主要業(yè)務(wù)經(jīng)營預(yù)算表”的“主要業(yè)務(wù)”應(yīng)與“主要業(yè)務(wù)損益預(yù)算表”的業(yè)務(wù)
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