xx年生產(chǎn)企業(yè)出口退稅基礎(chǔ)培訓(xùn)(編輯修改稿)
2025-03-31 17:30 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 碼、國別碼、海關(guān)貿(mào)易性質(zhì)碼、外管局貿(mào)易性質(zhì)碼、幣別碼，所有這些碼，企業(yè)不能擅自修改，否則可能造成稅務(wù)機關(guān)無法審核，只能進行“自用商品設(shè)置”及“自用幣別設(shè)置”。 小飛守角制作 講點 ：申報系統(tǒng)日常操作講解 預(yù)申報工作 免抵退明細數(shù)據(jù)錄入 免抵退免稅數(shù)據(jù)錄入 免抵退預(yù)申 預(yù)核反饋調(diào)整 正申報工作 日常工作 小飛守角制作 生成明細申報數(shù)據(jù) 模擬出具進料免稅證明 1正式審核反饋信息處理 納稅申報表數(shù)據(jù)采集 免抵退匯總數(shù)據(jù)采集 免抵退稅正式申報 正式申報 工作 小飛守角制作 小飛守角制作 具休流程說明 小飛守角制作 小飛守角制作 向?qū)У谝徊剑好獾滞嗣骷殧?shù)據(jù)采集 小飛守角制作 1：進料加工手冊登記錄入 按“增加”，進入錄數(shù)據(jù) 錄完數(shù)據(jù) 202309 0001 小飛守角制作 小飛守角制作 小飛守角制作 小飛守角制作 小飛守角制作 小飛守角制作 小飛守角制作 小飛守角制作 4。收齊出口單證明細錄入 小飛守角制作 5。進料加工手冊核銷錄入 企業(yè)必須在進料加工手冊最后一筆出口業(yè)務(wù)發(fā)生之后海關(guān)繳銷手冊之辦理有關(guān)手冊核銷手續(xù)。 小飛守角制作 “所屬期”： 輸入當(dāng)前的年月。 “核銷序號”： 任意錄入 4位數(shù)的數(shù)字。當(dāng)錄完當(dāng)月所有要核銷的手冊內(nèi)容后再進行“序號重排”即可。 “進料登記冊號”： 錄入要核銷的進料登記手冊號。 “實際進口總值”： 根據(jù)該手冊的所有進口（包括直接進口和轉(zhuǎn)廠進口）報關(guān)單計算得出。此欄系統(tǒng)自動 計算，不得修改。 “實際出口總值”： 根據(jù)該手冊的所有直接出口報關(guān)單計算填寫。此欄系統(tǒng)自動計算，不得修改。 “剩余邊角余料” =海關(guān)增值稅專用繳款書的完稅價格來填 (人民幣 ) “結(jié)轉(zhuǎn)料件” =所有結(jié)轉(zhuǎn)的出口報關(guān)單人民幣總金額來填 (結(jié)轉(zhuǎn)時一進一出對應(yīng),結(jié)轉(zhuǎn)進口報關(guān)單按實際來錄 ) “其它調(diào)減料件”和“剩余殘次成品”：根據(jù)企業(yè)實際核銷時海關(guān)確定的金額填寫。 “結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)品”： 根據(jù)該手冊的所有轉(zhuǎn)廠出口報關(guān)單計算填寫。 “其它未出口”： 根據(jù)該手冊的直接出口報關(guān)單超過 6個月還未收齊單證或經(jīng)稅務(wù)部門審核缺少電子信息 的金額填寫。 小飛守角制作 向?qū)У诙剑好舛愗浳锩骷殧?shù)據(jù)采集 小飛守角制作 小飛守角制作 小飛守角制作 向?qū)У谌剑荷擅骷殧?shù)據(jù) 小飛守角制作 向?qū)У谌剑荷擅骷殧?shù)據(jù) 1 2 小飛守角制作 向?qū)У谒牟剑侯A(yù)審核反饋疑點調(diào)整 1 2 3 小飛守角制作 向?qū)У谒牟剑侯A(yù)審核反饋疑點調(diào)整 小飛守角制作 向?qū)У谖宀剑荷擅骷毶陥髷?shù)據(jù) 小飛守角制作 向?qū)У诹剑耗M出具進料免稅證明 小飛守角制作 向?qū)У诹剑耗M出具進料免稅證明 小飛守角制作 向?qū)У诎瞬剑杭{稅申報表數(shù)據(jù)采集 小飛守角制作 向?qū)У诰挪剑好獾滞藚R總數(shù)據(jù)采集 小飛守角制作 向?qū)У诰挪剑好獾滞藚R總數(shù)據(jù)采集 小飛守角制作 向?qū)У谑剑好獾滞硕愓缴陥? 小飛守角制作 1 2 小飛守角制作 2 3 小飛守角制作 第十一步 小飛守角制作 第三節(jié)：虛擬報關(guān)單相關(guān)知識講解 ? 講點一：什么情況下做虛擬報關(guān)單 ? 講點二：虛擬報關(guān)單情況表 ? 講點三：虛擬報關(guān)單操作說明 小飛守角制作 講點 3。 1：什么情況下做虛擬報關(guān)單 1：成品退換 2：產(chǎn)品復(fù)出口 3：報關(guān)單或核銷單超期應(yīng)作補稅 4：錄錯手冊號 5：錄錯報關(guān)單號 6：錄錯匯率 7：錄錯金額 8：其它一些情況 小飛守角制作 講點 4。 2：虛擬報關(guān)單情況表 小飛守角制作 講點 3。 3：虛擬報關(guān)單操作說明 ? 一、虛擬報關(guān)單有關(guān)內(nèi)容的虛擬規(guī)則說明： ? （一） 虛擬的報關(guān)單號 ：統(tǒng)一設(shè)定為九位數(shù)，前五位根據(jù)企業(yè)海關(guān)代碼的后五位取值，后四位為流水號。如一企業(yè)海關(guān)代碼為4419912345，則企業(yè)虛擬的第一份報關(guān)單號為 123450001，當(dāng)企業(yè)錄入申報系統(tǒng)時則應(yīng)按“報關(guān)單號 +0+項號”的原則相應(yīng)錄為123450001001等即可。 ? （二） 虛擬的核銷單號 ：統(tǒng)一設(shè)為十位數(shù)，前五位根據(jù)企業(yè)海關(guān)代碼的后五位取值，后五位為流水號。如一企業(yè)海關(guān)代碼為4419912345，則企業(yè)虛擬的第一份核銷單號為 1234500001。 ? （三） 虛擬的出口發(fā)票號 ： ? 由于直接出口報關(guān)單的“備注”欄已被用于進行核
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