國(guó)內(nèi)結(jié)算與現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)培訓(xùn)課件(入行新員工)(編輯修改稿)
2025-03-29 10:23 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 不得更改，更改的支票無(wú)效。其他內(nèi)容如有更改，必須由原記載人在更改處簽章證明。 ?（三）出票人簽發(fā)空頭支票，簽發(fā)支票簽章與銀行預(yù)留印鑒不符的支票，使用支付密碼的地區(qū)，簽發(fā)支票的支付密碼有誤，銀行應(yīng)予以退票，并按法律、法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定關(guān)于簽發(fā)空頭、印鑒不符、支付密碼有誤支票行為實(shí)施處罰的相關(guān)規(guī)定處理。 支 票 ?（四）支票的持票人應(yīng)當(dāng)自出票之日起 10日內(nèi)提示付款。支票的到期日如遇法定節(jié)假日可順延至第一個(gè)工作日。超過(guò)提示付款期限提示付款的支票，持票人開(kāi)戶行不予受理，付款人不予付款。 ?（五）持票人持轉(zhuǎn)賬支票委托開(kāi)戶銀行收款時(shí)，應(yīng)作委托收款背書(shū)，在支票背面背書(shū)人簽章處簽章、記載“委托收款”字樣、背書(shū)日期，在被背書(shū)人欄內(nèi)記載開(kāi)戶銀行名稱(chēng)，將支票和填制的進(jìn)賬單一并送交開(kāi)戶銀行。 支 票 ?操作流程： ?一、轉(zhuǎn)賬支票的業(yè)務(wù)處理 : ?（一）持票人、出票人在同一銀行開(kāi)戶 : ?支票是否為統(tǒng)一規(guī)定印制的憑證，支票是否真實(shí)，提示付款期限是否超過(guò)； ?支票填明的持票人是否在本行開(kāi)戶，持票人的名稱(chēng)是否為該開(kāi)戶人，與進(jìn)賬單上的名稱(chēng)是否一致； ?出票人賬戶是否有足夠支付的款項(xiàng)； ? 出票人的簽章是否符合規(guī)定，與銀行預(yù)留的印鑒是否一致，使用支付密碼的，其密碼是否正確； 支 票 ?支票的大小寫(xiě)金額是否一致，與進(jìn)賬單的金額是否相符； ?支票必須記載的事項(xiàng)是否齊全，出票金額、出票日期、收款人名稱(chēng)是否更改，其他記載事項(xiàng)的更改是否由原記載人簽章證明； ?背書(shū)轉(zhuǎn)讓的支票是否按規(guī)定的范圍轉(zhuǎn)讓?zhuān)浔硶?shū)是否連續(xù)，簽章是否符合規(guī)定，背書(shū)使用粘單的是否按規(guī)定在粘接處簽章； ?持票人是否在支票的背面作委托收款背書(shū)。 ?經(jīng)審查無(wú)誤后，辦理轉(zhuǎn)賬。在第一聯(lián)進(jìn)賬單加蓋受理業(yè)務(wù)章，第三聯(lián)進(jìn)賬單加蓋轉(zhuǎn)訖章作收賬通知一并交給持票人。第二聯(lián)進(jìn)賬單加蓋轉(zhuǎn)訖章作貸方憑證，辦理轉(zhuǎn)賬。 支 票 ?(二 )持票人、出票人不在同一銀行開(kāi)戶 : ?銀行接到持票人送交的支票和三聯(lián)進(jìn)賬單時(shí)，應(yīng)認(rèn)真審查： ?支票是否是統(tǒng)一規(guī)定印制的憑證，支票是否真實(shí)，提示付款期限是否超過(guò)； ?支票填明的持票人是否在本行開(kāi)戶，持票人的名稱(chēng)是否為該開(kāi)戶人，與進(jìn)賬單上的名稱(chēng)是否一致； ?支票的大小寫(xiě)金額是否一致，與進(jìn)賬單的金額是否相符； ?支票必須記載的事項(xiàng)是否齊全，出票金額、出票日期、收款人名稱(chēng)是否更改，其他記載事項(xiàng)的更改是否由原記載人簽章證明； 支 票 ?背書(shū)轉(zhuǎn)讓的支票是否按規(guī)定的范圍轉(zhuǎn)讓?zhuān)浔硶?shū)是否連續(xù)，簽章是否符合規(guī)定，背書(shū)使用粘單的是否按規(guī)定在粘接處簽章； ?持票人是否在支票的背面作委托收款背書(shū)，其簽章名稱(chēng)是否和支票上填明的收款人名稱(chēng)一致。 ?審查無(wú)誤后，在第一聯(lián)進(jìn)賬單上加蓋受理業(yè)務(wù)章，將第一聯(lián)作為受理業(yè)務(wù)回單交持票人，第二、三聯(lián)進(jìn)賬單加蓋經(jīng)辦人員名章專(zhuān)夾保管。支票按照票據(jù)交換的規(guī)定及時(shí)提出交換。俟退票時(shí)間過(guò)后，第二聯(lián)進(jìn)賬單加蓋轉(zhuǎn)訖章作貸方憑證，第三聯(lián)進(jìn)賬單加蓋轉(zhuǎn)訖章作客戶回單。 ?如支票發(fā)生退票，持票人開(kāi)戶行應(yīng)嚴(yán)格審核出票人開(kāi)戶行發(fā)來(lái)退票記錄，退票場(chǎng)次、收付款單位名稱(chēng)、金額、理由、并通過(guò)其他應(yīng)付款項(xiàng)科目核算，同時(shí)登記退票登記簿，將二三聯(lián)進(jìn)賬單（劃去銀行經(jīng)辦及復(fù)核人員名章）、退票理由書(shū)及退回支票交還持票人，并簽收。 支 票 ?二、現(xiàn)金支票業(yè)務(wù)的處理 ?支票是否是統(tǒng)一規(guī)定印制的憑證，支票是否真實(shí)，提示付款期限是否超過(guò)； ?支票填明的收款人名稱(chēng)是否為該收款人，收款人是否在支票背面“收款人簽章”處簽章，其簽章是否與收款人名稱(chēng)一致： ?出票人的簽章是否符合規(guī)定，與預(yù)留銀行簽章是否相符，使用支付密碼的，其密碼是否正確； ?支票的大小寫(xiě)金額是否一致； 支 票 ?支票必須記載的事項(xiàng)是否齊全，出票金額、出票日期、收款人名稱(chēng)是否更改，其他記載事項(xiàng)的更改是否由原記載人簽章證明； ?出票人賬戶是否有足夠支付的款項(xiàng)； ?支取的現(xiàn)金是否符合國(guó)家現(xiàn)金管理的規(guī)定。 ?收款人為個(gè)人的，還應(yīng)審查其身份證件，是否在支票背面“收款人簽章”處注明身份證件名稱(chēng)、號(hào)碼及發(fā)證機(jī)關(guān)。 支 票 ?三、支票掛失業(yè)務(wù)處理： ?（一）支票遺失，失票人到出票人開(kāi)戶銀行請(qǐng)求掛失時(shí)，應(yīng)當(dāng)提交一式三聯(lián)“掛失支付通知書(shū)”。 ?（二）出票人開(kāi)戶銀行應(yīng)審查“掛失止付通知書(shū)”是否詳細(xì)填明支票遺失的時(shí)間、地點(diǎn)、原因；支票號(hào)碼、金額、出票日期、付款人名稱(chēng)、收款人名稱(chēng)；掛失止付人的名稱(chēng)、營(yíng)業(yè)場(chǎng)所或住所以及聯(lián)系方式，缺少上述內(nèi)容之一的銀行不予辦理掛失。 ?（三 )開(kāi)戶行按規(guī)定審查無(wú)誤并確認(rèn)支票未付款的，在第一聯(lián)掛失止付通知書(shū)上加蓋業(yè)務(wù)公章作為受理回單交給失票人，第二、三聯(lián)在掛失登記簿上進(jìn)行登記后專(zhuān)夾保管。 支 票 ?(四 )在系統(tǒng)中對(duì)出票人的“第 號(hào)支票”執(zhí)行支票掛失交易，憑以掌握止付。付款人或代理付款人自收到掛失止付通知書(shū)之日起 12日內(nèi)沒(méi)有收到人民法院的止付通知書(shū)的，自第 13日起，持票人提示付款并依法向持票人付款的，開(kāi)戶銀行不承擔(dān)責(zé)任。 ?(五 )失票人申請(qǐng)掛失止付前，支票已付款，除惡意或重大過(guò)失情況，銀行不承擔(dān)責(zé)任。 支 票 ?風(fēng)險(xiǎn)控制要點(diǎn)： ?（一） 出票人賬戶金額不足支付時(shí)銀行一律不予墊款，對(duì)簽發(fā)空頭支票的出票人按法律、法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定關(guān)于對(duì)簽發(fā)空頭支票行為實(shí)施處罰的相關(guān)規(guī)定處理。 ?（二） 發(fā)售支票應(yīng)在系統(tǒng)中及時(shí)記錄，并進(jìn)行逐筆銷(xiāo)號(hào)控制 ,以防他人冒用 ?（三 )支票的出票人
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