商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理基本架構(gòu)(編輯修改稿)
2025-03-26 00:58 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 須緊緊圍繞戰(zhàn)略目標(biāo)展開， 風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程本身就是實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)以及整個(gè)戰(zhàn)略目標(biāo)的重要路徑 。 風(fēng)險(xiǎn)偏好 ? 定義： Risk Appetite，商業(yè)銀行在追求實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)的過(guò)程中， 愿意且能夠承擔(dān) 的風(fēng)險(xiǎn) 類型和風(fēng)險(xiǎn) 總量 ?！帮L(fēng)險(xiǎn)胃口”。 ? 是商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的重要組成部分，其設(shè)定為 銀行戰(zhàn)略層面 的內(nèi)容，是董事會(huì)在考慮利益相關(guān)者期望、外部經(jīng)營(yíng)環(huán)境以及自身實(shí)際的基礎(chǔ)上，最終確定的 風(fēng)險(xiǎn)管理的底線 。 ? 一般采用 定性和定量相結(jié)合 的方式闡述風(fēng)險(xiǎn)偏好。定量指標(biāo)通常包括： 資本類 指標(biāo)、 收益類指標(biāo)、 風(fēng)險(xiǎn)類 指標(biāo)和 零容忍度 類指標(biāo)。 ? 體現(xiàn) 全面性和重要性 ； 穩(wěn)定性和合規(guī)性 。 ?在風(fēng)險(xiǎn)偏好設(shè)置和實(shí)施過(guò)程中，需要注意的問(wèn)題： ?（ 1）充分考慮利益相關(guān)者的期望 ?（ 2）將風(fēng)險(xiǎn)偏好與戰(zhàn)略規(guī)劃有機(jī)結(jié)合 戰(zhàn)略決定偏好，偏好約束戰(zhàn)略 ?（ 3）向業(yè)務(wù)條線和分支機(jī)構(gòu)傳導(dǎo) ?（ 4）持續(xù)的檢測(cè)與報(bào)告 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理組織 ?風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)是商業(yè)銀行各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的組織載體，其完善與否直接決定了各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的質(zhì)量，進(jìn)而影響風(fēng)險(xiǎn)管理體系的有效性。 ?《 加強(qiáng)銀行公司治理的原則 》、《 有效銀行監(jiān)管的核心原則 》和《 信用風(fēng)險(xiǎn)管理原則 》，對(duì)其監(jiān)管要求主要強(qiáng)調(diào)以下三點(diǎn)： （ 1）公司治理架構(gòu) （ 2）風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)（核心是由 業(yè)務(wù)部門、風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門、審計(jì)部門 組成的風(fēng)險(xiǎn)管理的“ 三道防線 ”） （ 3）風(fēng)險(xiǎn)管理的獨(dú)立性 ? 董事會(huì)對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理承擔(dān) 最終責(zé)任 ，負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)偏好等重大風(fēng)險(xiǎn)管理事項(xiàng)的 審議、審批 ， 對(duì) 銀行風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)的 整體情況 和風(fēng)險(xiǎn)管理體系的 有效性進(jìn)行監(jiān)督 。 ? 董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)負(fù)責(zé)向董事會(huì)就銀行當(dāng)前及未來(lái)總體的風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)管理策略提出建議，并對(duì)高管層具體執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督。 ? 監(jiān)事會(huì)在商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理方面，主要負(fù)責(zé) 監(jiān)督 董事會(huì)、高管層是否盡職履職，并對(duì)銀行承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)水平和風(fēng)險(xiǎn)管理體系的有效性進(jìn)行獨(dú)立的 監(jiān)督、評(píng)價(jià) 。 高級(jí)管理層 ? 高管層向董事會(huì)負(fù)責(zé)，是商業(yè)銀行的執(zhí) 行機(jī)構(gòu)。 ? 許多國(guó)家的商業(yè)銀行在高管層面設(shè)立了特定的專業(yè)委員會(huì)（ 風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì) )。 ? 一些國(guó)際大銀行開始在高管層面設(shè)立首 席風(fēng)險(xiǎn)官 。 ? 獨(dú)立性要求 ：首席風(fēng)險(xiǎn)官的獨(dú)立性是首要的，可以向首席執(zhí)行官或其他高管人員報(bào)告，也應(yīng)該向董事會(huì)及前風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)報(bào)告，并且這個(gè)報(bào)告路線不應(yīng)受任何阻礙；同時(shí)，首席風(fēng)險(xiǎn)官與業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)條線和盈利部門分離，不負(fù)管理和財(cái)務(wù)職責(zé)。
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