【文章內(nèi)容簡介】 ? 抵押 工業(yè)用房 非合格抵質(zhì)押品 45% 抵押 森林資源 抵押 海域使用權(quán) 抵押 其它三農(nóng)特色押品 ? 32 風(fēng)險參數(shù)計量舉例（ LGD） v 一筆貸款一個抵質(zhì)押品 v 舉例 1：一筆 100億貸款（高級債權(quán)），采用 20億商業(yè)用房抵押，計算其 LGD。 v 假設(shè)押品能夠定期估值，符合監(jiān)管要求（下同）。 v 判斷押品合格性。押品價值 /EAD=20/10030%，未超過最低抵押水平，因此押品不合格，不認(rèn)可其緩釋作用， LGD=45%； v 舉例 2：一筆 100億貸款（高級債權(quán)），采用 40億商業(yè)用房抵押，計算其 LGD。 v 判斷押品合格性。押品價值 /EAD=40/10030%，超過最低抵押水平，因此押品合格。 v 將整個 EAD拆分為押品完全覆蓋部分和未覆蓋部分。商用房和居住用房的超額抵押比率為 140%（相當(dāng)于 70%的抵押率），因此房產(chǎn)覆蓋的 EAD為40/140%=，該部分 LGD為 35%，未覆蓋部分的 EAD為（ ） =。 v 計算 LGD。 LGD=（ *35%+*45%） /100=%。 33 風(fēng)險參數(shù)計量舉例（ LGD） v 一筆貸款多個抵質(zhì)押品 v 舉例 3：一筆 100億貸款（高級債權(quán)）， 10億存單做質(zhì)押， 50億商用房抵押， 60億機器設(shè)備抵押，計算其 LGD。 v 計算合格金融質(zhì)押品覆蓋的風(fēng)險暴露。存單是合格金融質(zhì)押品，覆蓋的 EAD為10，該部分 LGD為 0。 v 判斷剩余抵質(zhì)押品的有效性。剩余押品價值 /扣除金融質(zhì)押品后的 EAD=（ 50+60） /(10010)30%，因此抵押品有效。 v 計算房地產(chǎn)覆蓋的風(fēng)險暴露。房產(chǎn)覆蓋的 EAD為 50/140%=，該部分LGD=35%。 v 計算機器設(shè)備覆蓋的風(fēng)險暴露。機器設(shè)備覆蓋的 EAD為 60/=， LGD=40%。 v 計算未緩釋的 EAD。無緩釋工具覆蓋的 EAD為 =，該部分LGD=45%。 v 計算該筆貸款的 LGD。 LGD=（ 10*0+*35%+*40%+*45%）/100=%。 34 Part ： 信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)計算引擎 2 – 系統(tǒng)開發(fā)情況介紹 – 系統(tǒng)架構(gòu) – 系統(tǒng)功能 – RWA監(jiān)控體系 35 ?滿足監(jiān)管合規(guī)的需要 –《 商業(yè)銀行信用風(fēng)險內(nèi)部評級體系監(jiān)管指引 》 指出 ， 商業(yè)銀行應(yīng)建立風(fēng)險數(shù)據(jù)集市 ， 內(nèi)部評級體系中模型的開發(fā) 、 優(yōu)化 、 校準(zhǔn)和驗證 ， 監(jiān)管資本的計算均應(yīng)基于風(fēng)險數(shù)據(jù)集市； –《 大型銀行實施新資本協(xié)議審批和持續(xù)監(jiān)管原則 》 第十一條規(guī)定 ， 商業(yè)銀行應(yīng)建立 RWA系統(tǒng) 。 ?順利實施新資本協(xié)議的需要 –根據(jù)銀監(jiān)會的要求 ， 獲準(zhǔn)實施新協(xié)議后的過渡期 （ 至少三年 ） 內(nèi) ， 商業(yè)銀行需使用現(xiàn)行方法和新協(xié)議方法 ， 并行計算監(jiān)管資本三年 ， 我行需建立系統(tǒng)滿足上述要求。 ?持續(xù)提高我行風(fēng)險管理水平的需要 –風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)作為準(zhǔn)確衡量資產(chǎn)占用監(jiān)管資本程度的指標(biāo) ， 能夠通過一種統(tǒng)一的數(shù)量化的語言 ， 對全行風(fēng)險進行識別 、 計量 、 監(jiān)控 、 報告 。 –要充分發(fā)揮全面風(fēng)險管理的職能 ， 需要建立一個風(fēng)險管理的平臺 。 系統(tǒng)開發(fā)背景 36 ?RWA準(zhǔn)確衡量資產(chǎn)占用監(jiān)管資本程度的指標(biāo) ， 能夠通過一種統(tǒng)一的數(shù)量化的語言 ， 對全行風(fēng)險進行識別 、 計量 、 監(jiān)控 、 報告 。 銀監(jiān)會的要求 ， 商業(yè)銀行需要建立相關(guān)系統(tǒng) ，實現(xiàn)全行范圍內(nèi) RWA的準(zhǔn)確計量 。 ?我行自主 RWA計算引擎的研發(fā)和上線工作 。 ? 我行認(rèn)真研究監(jiān)管指引 ， 積極與 Fermat、 Sungard等廠商交流 ， 克服了購買外部系統(tǒng)的缺點 ， 自主完成 RWA計算引擎的研發(fā)工作 ， 于 2023年 7月完成 RWA計算引擎的上線工作 。 ? 該引擎能夠按季自動計算全行法人貸款 、 承兌匯票 、 信用證 、 保函的 RWA， 該部分 RWA占整個信用風(fēng)險 RWA的比例為 81%；系統(tǒng)未覆蓋部分主要是存拆放同業(yè) 、 債券投資 、 股權(quán)投資 、 承諾等部分 。 ? 為確保 RWA計算引擎計算的準(zhǔn)確性和審慎性 ， 我行選取 5944筆貸款 ， 與 Sungard系統(tǒng)進行了對比測算 ， 測算結(jié)果發(fā)現(xiàn) ， 我行 RWA計算引擎的計算結(jié)果與廠商結(jié)果基本一致 ， 且更加審慎 （ 廠商結(jié)果為 2757億元 ， 我行為 2790億元 ） 。 ? 我行已利用該引擎基于 2023年末 、 2023年 6月末和 12月末的數(shù)據(jù)分別完成新資本協(xié)議定量影響測算工作 。 風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)（ RWA）計算引擎開發(fā)情況 v 建立 RWA監(jiān)控體系 。 為加強 RWA的監(jiān)控和管理 ， 提高資本使用效率 ， 我行研究開發(fā)了RWA監(jiān)控體系 。 該體系可以從行業(yè) 、 區(qū)域 、 產(chǎn)品等維度監(jiān)控 、 分析資本占用狀況 ，并可以匯總 、 展現(xiàn) 28張監(jiān)控圖表 。 目前 ， 該功能已在全行上線 。 37 RWA計算引擎系統(tǒng)架構(gòu) v 我行根據(jù)監(jiān)管需要 ， 自主設(shè)計研發(fā)了具有知識產(chǎn)權(quán)的信用風(fēng)險數(shù)據(jù)集市和 RWA計算引擎系統(tǒng) ， 系統(tǒng)整體架構(gòu)包括十個層次 ， 具體架構(gòu)如下： 源 數(shù) 據(jù) 層統(tǒng) 計 分 析 層資 產(chǎn) 分 類 引 擎 層R W A 計 算 引 擎 層應(yīng) 用 管 理 層現(xiàn) 行 法 分 類初 步 內(nèi) 部 評 級 法 分 類現(xiàn) 行 方 法 計 算 初 級 內(nèi) 部 評 級 法 R W A 計 算外 部 監(jiān) 管 報 表行 內(nèi) 內(nèi) 部 報 表用 戶 管 理權(quán) 限 管 控R W A 計 算結(jié) 果 查 詢手 工 數(shù) 據(jù)C M S 二 期A B I SV +I R B S數(shù) 據(jù) 采 集 層數(shù) 據(jù) 導(dǎo) 入數(shù) 據(jù) 補 錄應(yīng) 用 匯 總 數(shù) 據(jù) 層業(yè) 務(wù) 數(shù) 據(jù) 層數(shù) 據(jù) 準(zhǔn) 備 層信 用 風(fēng) 險 數(shù) 據(jù) 集 市 層基 礎(chǔ) 數(shù) 據(jù) 層數(shù) 據(jù) 轉(zhuǎn) 換 層數(shù) 據(jù) 轉(zhuǎn) 換數(shù) 據(jù) 流緩 釋 識 別 與 拆 分 層現(xiàn) 行 法 緩 釋識 別 與 拆 分初 步 內(nèi) 部 評 級 法緩 釋 識 別 與 拆 分業(yè) 務(wù) 規(guī) 則配 置數(shù) 據(jù) 質(zhì) 量檢 查C M S 三 期數(shù) 據(jù) 清 洗 層數(shù) 據(jù) 清 洗I F A R38 源數(shù)據(jù)層 252。 源數(shù)據(jù)層包括 ABIS系統(tǒng)、 CMS數(shù)據(jù)、 V+系統(tǒng)、 IRBS系統(tǒng)、 IFAR和手工錄入數(shù)據(jù)。 數(shù)據(jù)采集層 數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換層 252。 數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換層按照數(shù)據(jù)映射的規(guī)則 ， 根據(jù)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的格式要求和數(shù)據(jù)要求 ， 將源數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換成基礎(chǔ)數(shù)據(jù) 。 數(shù)據(jù)清洗層 252。 數(shù)據(jù)清洗層完成對源系統(tǒng)所采集數(shù)據(jù)的清洗 。 數(shù)據(jù)采集層完成從基礎(chǔ)數(shù)據(jù)平臺到信用風(fēng)險數(shù)據(jù)集市的數(shù)據(jù)采集過程 。 資產(chǎn)分類引擎層 252。 資產(chǎn)分類引擎層依據(jù)現(xiàn)行法和內(nèi)部評級法的資產(chǎn)分類標(biāo)準(zhǔn) ， 對每筆進行資產(chǎn)分類 。 RWA計算引擎系統(tǒng)架構(gòu) 252。 數(shù)據(jù)采集層完成從基礎(chǔ)數(shù)據(jù)平臺到信用風(fēng)險數(shù)據(jù)集市的數(shù)據(jù)采集過程。 39 緩釋識別與拆分層 252。 緩釋識別與拆分層主要根據(jù)緩釋識別和拆分規(guī)則，對風(fēng)險緩釋工具進行識別與拆分。 RWA計算 引擎層 252。 RWA計算引擎層進行 RWA的計算。 信用風(fēng)險數(shù)據(jù)集市層 252。 信用風(fēng)險數(shù)據(jù)集市層主要存儲 RWA主要過程數(shù)據(jù)，包括數(shù)據(jù)準(zhǔn)備層、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)層、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)層和應(yīng)用匯總數(shù)據(jù)層四個模塊。 應(yīng)用管理層 252。 應(yīng)用管理層主要實現(xiàn)系統(tǒng)的基礎(chǔ)性功能，包括用戶管理、權(quán)限管理、業(yè)務(wù)規(guī)則配置、 RWA計算結(jié)果查詢等管理功能 252。 數(shù)據(jù)準(zhǔn)備層存儲經(jīng)數(shù)據(jù)平臺從源系統(tǒng)直接獲取的數(shù)據(jù)，數(shù)據(jù)組織形式與源系統(tǒng)一致；基礎(chǔ)數(shù)據(jù)層存儲 RWA計算引擎可識別的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)；業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)層存儲 RWA計算引擎計算結(jié)果數(shù)據(jù)；應(yīng)用匯總數(shù)據(jù)層存儲按照機構(gòu)、資產(chǎn)類別等不同維度匯總的結(jié)果數(shù)據(jù)。 RWA計算引擎系統(tǒng)架構(gòu) 40 緩釋工具識別與拆分 風(fēng)險參數(shù)計量 數(shù)據(jù)導(dǎo)入和清洗 RWA計算引擎實現(xiàn)了現(xiàn)行法和內(nèi)部評級法 RWA的自動計算，生產(chǎn)有關(guān)監(jiān)管報表，并可將有關(guān)結(jié)果多維度展示，供各級行使用 RWA計算引擎 系統(tǒng)功能 主要實現(xiàn) RWA計算相關(guān)數(shù)據(jù)的處理功能 當(dāng)債項由多種抵質(zhì)押品共同擔(dān)保時，需要將風(fēng)險暴露拆分為由不同抵質(zhì)押品覆蓋的部分，分別計算風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn) 實現(xiàn) PD、 LGD、 EAD、M的計量 生成報表和 RWA監(jiān)控 信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)計算 根據(jù)現(xiàn)行法和內(nèi)部評級法RWA的計算規(guī)則，自動計算現(xiàn)行方法、內(nèi)部評級法下每筆資產(chǎn)的 RWA 定期生成監(jiān)管報表和內(nèi)部風(fēng)險管理需要的報表；能夠按照機構(gòu)、行業(yè)、產(chǎn)品等多個維度生成 RWA的報表和圖表，供各級行使用。 暴露分類 根據(jù)暴露分別辦法實現(xiàn)風(fēng)險暴露分類 41 v 行業(yè)敞口與客戶分布圖 v 區(qū)域敞口與客戶分布圖 v 產(chǎn)品敞口與客戶分布圖 v 行業(yè)信用等級分布圖 v 區(qū)域信用等級分布圖 v 產(chǎn)品信用等級分布圖 v 行業(yè)違約損失率分布圖 v 區(qū)域違約損失率分布圖 v 產(chǎn)品違約損失率分布圖 v 行業(yè)風(fēng)險成本分布圖 v 區(qū)域風(fēng)險成本分布圖 v 產(chǎn)品風(fēng)險成本分布圖 v 行業(yè)資本要求分布圖 v 區(qū)域資本要求分析圖 v 產(chǎn)品資本要求分析圖 v 行業(yè) RWA總量分布圖 v 區(qū)域 RWA總量分布圖 v 產(chǎn)品 RWA總量分布圖 v 行業(yè)資本占用分布圖 v 區(qū)域資本占用分布圖 v 產(chǎn)品資本占用分布圖 RWA計算引擎實現(xiàn)的監(jiān)控報表 v 覆蓋行業(yè)、機構(gòu)、產(chǎn)品多個維度 v 生成信用等級、 LGD、風(fēng)險敞口、風(fēng)險成本、資本要求、 RWA總量、資本占用等相關(guān)報表 42 行業(yè) EAD及客戶分布 — 舉例 上圖為 “ 行業(yè)敞口與客戶分布圖 ” 中，選擇機構(gòu)為 “ 總行 ” ，選擇業(yè)務(wù)品種為 “ 貸款 ” 生成的報表。說明在全行層面，房地產(chǎn)業(yè)，電力、熱力的生產(chǎn)和供應(yīng)業(yè)兩大行業(yè)的貸款余額最多，而該兩個行業(yè)均屬于高風(fēng)險行業(yè)，可據(jù)此對行業(yè)貸款分布進行調(diào)整。 43 行業(yè)信用等級分布 — 舉例 上圖為 “ 行業(yè)信用等級分布圖 ” 中，選擇機構(gòu)為 “ 總行 ” ，選擇業(yè)務(wù)品種為 “ 貸款 ” 生成的報表。說明在全行貸款余額較大的行業(yè)中，公共設(shè)施管理業(yè)、批發(fā)業(yè)的平均違約概率較高，而批發(fā)業(yè)貸款余額在全行排第三位，該信息提示，需在貸后管理中重點關(guān)注該行業(yè)客戶風(fēng)險狀況。 44 行業(yè)違約損失率分布 — 示例 上圖為“行業(yè)違約損失率分布圖”中，選擇機構(gòu)為“總行”，選擇業(yè)務(wù)品種為“貸款”生成的報表。說明在全行層面，貸款余額前十大行業(yè)中有六個的違約損失率超過42%，總體偏高。依據(jù)此圖，我行需重點關(guān)注道路運輸業(yè)等行業(yè)的貸款抵質(zhì)押品質(zhì)量。 45 行業(yè)資本要求分布 — 示例 上圖為“行業(yè)資本要求分布圖”中，選擇機構(gòu)為“總行”，選擇業(yè)務(wù)品種為“貸款”生成的報表。說明在全行層面，公共設(shè)施管理業(yè)與道路運輸業(yè)資本要求最高，其中，從前兩張圖可以看出，平均違約損失率較高是道路運輸業(yè)資本要求較高的重要原因，平均違約概率較高是公共設(shè)施管理業(yè)資本要求較高的重要原因。 46 區(qū)域資本要求分布 — 示例 上圖為“區(qū)域資本要求分布圖”中，選擇機構(gòu)為“總行”，選擇業(yè)務(wù)品種為“貸款”生成的報表。說明在全行層面，貸款余額前十大的一級分行中，云南分行和四川分行的貸款資本要求最高，北京分行的貸款資本要求最低。 47 區(qū)域資本要求分布 — 示例 上圖為“區(qū)域資本要求分布圖”中，選擇機構(gòu)為“總行”，選擇業(yè)務(wù)品種為“貸款”生成的報表。說明在全行層面，貸款余額前十大的一級分行中，云南分行和四川分行的貸款資本要求最高，北京分行的貸款資本要求最低。