如何做好風(fēng)險經(jīng)理(編輯修改稿)
2025-03-22 13:42 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 ? X發(fā)電有限公司由大唐集團和另外三名股東共同出資設(shè)立，大唐集團為控股股東。 ? 該公司在我行固定資產(chǎn)貸款 5億元，授信審批要求在項目建設(shè)期為信用放款，項目建成后收費權(quán)質(zhì)押。 ? 2023年末該項目建成投產(chǎn)， 2023年 2月份風(fēng)險經(jīng)理在進行風(fēng)險過濾時，發(fā)現(xiàn)該客戶除受行業(yè)性影響虧損嚴重外，還存在資本金未足額到位、項目建成后未落實收費權(quán)質(zhì)押要求等問題，隨即下發(fā)風(fēng)險提示。 風(fēng)險監(jiān)測和預(yù)警（案例三：合規(guī)風(fēng)險監(jiān)控） ? 由于大唐集團與其他股東之間存在分歧，在大唐集團資本金全額到位的情況下，其他三名股東不愿補足資本金。 ? 同時，因大唐集團擬對下屬電廠的電費結(jié)算賬戶實行統(tǒng)一管理，不同意借款人辦理收費權(quán)質(zhì)押手續(xù)，我行與 X公司談判陷入困境。 風(fēng)險監(jiān)測和預(yù)警（案例三：合規(guī)風(fēng)險監(jiān)控） ? 2023年 6月，因 X公司資本金未足額到位，工商局不予辦理年審，我行對該公司貸款出現(xiàn)較為嚴重的合規(guī)性風(fēng)險。 ? 出現(xiàn)該問題后，風(fēng)險經(jīng)理與客戶經(jīng)理立刻行動，督促企業(yè)盡快有效解決上述問題，否則我行要立刻收回貸款。最終通過向借款人施加壓力， X公司多次向股東協(xié)調(diào)補齊了資本金。但對于收費權(quán)質(zhì)押的問題，仍需進一步協(xié)商解決。 風(fēng)險監(jiān)測和預(yù)警（案例四：財務(wù)報表分析） ? H倉儲公司 2023年 8月在 S分行獲得 5年期固定資產(chǎn)項目貸款 8000萬元，用于油庫項目建設(shè)，擔(dān)保方式為土地及油罐抵押。 ? Y電力公司是燃油發(fā)電企業(yè)， 2023年 10月在 S分行獲得綜合授信額度 3億元，其中短期流動資金貸款 億元，由 L實業(yè)公司及集團實際控制人范某擔(dān)保；項目貸款 ，以發(fā)電機組抵押。貸款余額。 ? H倉儲公司、 Y電力公司及 L實業(yè)公司系關(guān)聯(lián)公司，三者的實際控制人均為范某。 風(fēng)險監(jiān)測和預(yù)警（案例四：財務(wù)報表分析） ? 2023年 3月，風(fēng)險經(jīng)理發(fā)現(xiàn) H倉儲公司 8000萬元固定資產(chǎn)項目貸款并未在企業(yè)報表相關(guān)科目中得到反映，而報表中其他應(yīng)收款余額卻增加 6900萬，實際被 Y電力公司占用。 ? Y電力公司財務(wù)報表反映 2023年底其他應(yīng)收款余額高達 ，其中有近 2億元已被保證人 L實業(yè)公司占用。 ? 另外，風(fēng)險經(jīng)理還發(fā)現(xiàn) L實業(yè)公司帳面上一直保持。 風(fēng)險監(jiān)測和預(yù)警（案例四：財務(wù)報表分析） ? 如果將 H倉儲公司 Y電力公司 L實業(yè)公司三者作為一個高度關(guān)聯(lián)的整體來看，上述，流出集團。 ? 風(fēng)險經(jīng)理查詢 S市貿(mào)易工業(yè)局的相關(guān)資料，發(fā)現(xiàn)從 2023年至 2023年 4月份， S市地方燃油電廠發(fā)電量持續(xù)減弱。 風(fēng)險監(jiān)測和預(yù)警（案例四：財務(wù)報表分析） ? 油價高漲與政府電費補貼滯后之間的矛盾導(dǎo)致燃油電廠的發(fā)電量持續(xù)萎縮，分析在企業(yè)主營業(yè)務(wù)利潤空間不斷縮減的狀況，企業(yè)對外投資擴張的意圖逐漸顯露出來。 ? 風(fēng)險經(jīng)理經(jīng)實地調(diào)查，證實 L實業(yè)公司在 G省某市投資了兩個水電項目，合計投資額 。此外，企業(yè)還計劃投資 40億元，在 Z市成立電廠，現(xiàn)已投入 2023萬元。由此看來，流出企業(yè)的 實際上已被投入到這三個項目中。 風(fēng)險監(jiān)測和預(yù)警（案例四：財務(wù)報表分析） ? 案例評析： ? 對企業(yè)財務(wù)報表每個科目及財務(wù)指標的異動要有較強的分析判斷能力，從中發(fā)現(xiàn)風(fēng)險隱患，并深入調(diào)查，找出問題的根源。 ? 風(fēng)險經(jīng)理在日常工作中要有敏銳的職業(yè)嗅覺，留意行業(yè)整體動態(tài)和經(jīng)濟信息，結(jié)合企業(yè)的實際情況判斷企業(yè)的經(jīng)營狀況。 風(fēng)險監(jiān)測和預(yù)警（案例四：財務(wù)報表分析） ? 案例思考：風(fēng)險經(jīng)理如何通過對企業(yè)財務(wù)報表相關(guān)科目的審查發(fā)現(xiàn)企業(yè)挪用信貸資金的跡象？（關(guān)鍵指標：其他應(yīng)收、其他應(yīng)付、現(xiàn)金流、流動性等） 風(fēng)險監(jiān)測和預(yù)警（案例五：財務(wù)報表分析） ? A精密帶鋼有限公司注冊資本 1250萬美元，由 B軋制技術(shù)有限公司和 C國際控股有限公司分別按 75％和 25％的出資比例共同投資注冊，實際出資控制人為夫妻兩人。 ? 2023年 4月 1日我行授予該公司銀行承兌匯票額度 4000萬元， 50%保證金，敞口 2023萬元；短期流
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