如何做好風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理(編輯修改稿)
2025-03-22 13:42 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 ? X發(fā)電有限公司由大唐集團(tuán)和另外三名股東共同出資設(shè)立，大唐集團(tuán)為控股股東。 ? 該公司在我行固定資產(chǎn)貸款 5億元，授信審批要求在項(xiàng)目建設(shè)期為信用放款，項(xiàng)目建成后收費(fèi)權(quán)質(zhì)押。 ? 2023年末該項(xiàng)目建成投產(chǎn)， 2023年 2月份風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)過(guò)濾時(shí)，發(fā)現(xiàn)該客戶(hù)除受行業(yè)性影響虧損嚴(yán)重外，還存在資本金未足額到位、項(xiàng)目建成后未落實(shí)收費(fèi)權(quán)質(zhì)押要求等問(wèn)題，隨即下發(fā)風(fēng)險(xiǎn)提示。 風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和預(yù)警（案例三：合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控） ? 由于大唐集團(tuán)與其他股東之間存在分歧，在大唐集團(tuán)資本金全額到位的情況下，其他三名股東不愿補(bǔ)足資本金。 ? 同時(shí)，因大唐集團(tuán)擬對(duì)下屬電廠(chǎng)的電費(fèi)結(jié)算賬戶(hù)實(shí)行統(tǒng)一管理，不同意借款人辦理收費(fèi)權(quán)質(zhì)押手續(xù)，我行與 X公司談判陷入困境。 風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和預(yù)警（案例三：合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控） ? 2023年 6月，因 X公司資本金未足額到位，工商局不予辦理年審，我行對(duì)該公司貸款出現(xiàn)較為嚴(yán)重的合規(guī)性風(fēng)險(xiǎn)。 ? 出現(xiàn)該問(wèn)題后，風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理與客戶(hù)經(jīng)理立刻行動(dòng)，督促企業(yè)盡快有效解決上述問(wèn)題，否則我行要立刻收回貸款。最終通過(guò)向借款人施加壓力， X公司多次向股東協(xié)調(diào)補(bǔ)齊了資本金。但對(duì)于收費(fèi)權(quán)質(zhì)押的問(wèn)題，仍需進(jìn)一步協(xié)商解決。 風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和預(yù)警（案例四：財(cái)務(wù)報(bào)表分析） ? H倉(cāng)儲(chǔ)公司 2023年 8月在 S分行獲得 5年期固定資產(chǎn)項(xiàng)目貸款 8000萬(wàn)元，用于油庫(kù)項(xiàng)目建設(shè)，擔(dān)保方式為土地及油罐抵押。 ? Y電力公司是燃油發(fā)電企業(yè)， 2023年 10月在 S分行獲得綜合授信額度 3億元，其中短期流動(dòng)資金貸款 億元，由 L實(shí)業(yè)公司及集團(tuán)實(shí)際控制人范某擔(dān)保；項(xiàng)目貸款 ，以發(fā)電機(jī)組抵押。貸款余額。 ? H倉(cāng)儲(chǔ)公司、 Y電力公司及 L實(shí)業(yè)公司系關(guān)聯(lián)公司，三者的實(shí)際控制人均為范某。 風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和預(yù)警（案例四：財(cái)務(wù)報(bào)表分析） ? 2023年 3月，風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理發(fā)現(xiàn) H倉(cāng)儲(chǔ)公司 8000萬(wàn)元固定資產(chǎn)項(xiàng)目貸款并未在企業(yè)報(bào)表相關(guān)科目中得到反映，而報(bào)表中其他應(yīng)收款余額卻增加 6900萬(wàn)，實(shí)際被 Y電力公司占用。 ? Y電力公司財(cái)務(wù)報(bào)表反映 2023年底其他應(yīng)收款余額高達(dá) ，其中有近 2億元已被保證人 L實(shí)業(yè)公司占用。 ? 另外，風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理還發(fā)現(xiàn) L實(shí)業(yè)公司帳面上一直保持。 風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和預(yù)警（案例四：財(cái)務(wù)報(bào)表分析） ? 如果將 H倉(cāng)儲(chǔ)公司 Y電力公司 L實(shí)業(yè)公司三者作為一個(gè)高度關(guān)聯(lián)的整體來(lái)看，上述，流出集團(tuán)。 ? 風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理查詢(xún) S市貿(mào)易工業(yè)局的相關(guān)資料，發(fā)現(xiàn)從 2023年至 2023年 4月份， S市地方燃油電廠(chǎng)發(fā)電量持續(xù)減弱。 風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和預(yù)警（案例四：財(cái)務(wù)報(bào)表分析） ? 油價(jià)高漲與政府電費(fèi)補(bǔ)貼滯后之間的矛盾導(dǎo)致燃油電廠(chǎng)的發(fā)電量持續(xù)萎縮，分析在企業(yè)主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)空間不斷縮減的狀況，企業(yè)對(duì)外投資擴(kuò)張的意圖逐漸顯露出來(lái)。 ? 風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理經(jīng)實(shí)地調(diào)查，證實(shí) L實(shí)業(yè)公司在 G省某市投資了兩個(gè)水電項(xiàng)目，合計(jì)投資額 。此外，企業(yè)還計(jì)劃投資 40億元，在 Z市成立電廠(chǎng)，現(xiàn)已投入 2023萬(wàn)元。由此看來(lái)，流出企業(yè)的 實(shí)際上已被投入到這三個(gè)項(xiàng)目中。 風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和預(yù)警（案例四：財(cái)務(wù)報(bào)表分析） ? 案例評(píng)析： ? 對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表每個(gè)科目及財(cái)務(wù)指標(biāo)的異動(dòng)要有較強(qiáng)的分析判斷能力，從中發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)隱患，并深入調(diào)查，找出問(wèn)題的根源。 ? 風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理在日常工作中要有敏銳的職業(yè)嗅覺(jué)，留意行業(yè)整體動(dòng)態(tài)和經(jīng)濟(jì)信息，結(jié)合企業(yè)的實(shí)際情況判斷企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況。 風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和預(yù)警（案例四：財(cái)務(wù)報(bào)表分析） ? 案例思考：風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理如何通過(guò)對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表相關(guān)科目的審查發(fā)現(xiàn)企業(yè)挪用信貸資金的跡象？（關(guān)鍵指標(biāo)：其他應(yīng)收、其他應(yīng)付、現(xiàn)金流、流動(dòng)性等） 風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和預(yù)警（案例五：財(cái)務(wù)報(bào)表分析） ? A精密帶鋼有限公司注冊(cè)資本 1250萬(wàn)美元，由 B軋制技術(shù)有限公司和 C國(guó)際控股有限公司分別按 75％和 25％的出資比例共同投資注冊(cè)，實(shí)際出資控制人為夫妻兩人。 ? 2023年 4月 1日我行授予該公司銀行承兌匯票額度 4000萬(wàn)元， 50%保證金，敞口 2023萬(wàn)元；短期流
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