sapr3財務介紹(編輯修改稿)
2025-03-19 20:06 本頁面
【文章內容簡介】 現金狀態(tài)COPAFIFMCOCCA AM HR MM財務預算TR買入財務 資產付款 付款 賣出財務 資產期權 遠期外匯 買賣 遠期外匯 買賣 期權采購意向 采購合同供應商 發(fā)票支付支付發(fā)票銷售合同業(yè)務量基金預算 流動性計劃營業(yè)收入計劃成本計劃 資產投資計劃人力資源計劃物資計劃FIFC FIFC財務 資本投資 評估 收入 費用財務 資產 負債FIFC買入財務 資產預算結構預算結構組織功能 承諾項目基金中心1996362235471278. . .. . .. . .. . .. . . . . . . . . . . .. . .. . .. . . . . . . . . . . . . . .. . .. . .. . .. . .. . .. . .. . . . . . . . . . . .. . .1995預算計劃1996USD (000)50,4901,4702354745,1451278. . .. . .. . .. . .. . . . . . . . . . . .. . .48,320370 1,470 25 538 42,873970. . .. . .. . .. . .. . . . . . . . . . . .. . .1995USD (000)R/3 系統(tǒng)的結構預算控制形成 橫向項項落實； 縱向層層控制！自上而下和自下而上的預算w 自上而下w 分析性w 評估性w 有創(chuàng)造性w 預算準備 例如：總數存在， 系統(tǒng)分配w 一致性檢查w 自下而上w 綜合性w 可操作性w 預算生成 例如：預算存在， 手工輸入到系統(tǒng)w 預算自動一致預算執(zhí)行付款付款不檢查發(fā)票已付系統(tǒng)在預算結構中尋找檢查水平科目分配發(fā)票發(fā)票如果發(fā)票 儲備則檢查儲備儲備基金可用性檢查預算檢查的結果預算使用% 超過80 %超過95 %超過100 %儲備 警告 警告 +通知 出錯采購訂單 警告 警告 +通知 出錯發(fā)票 警告 警告 出錯事務用戶自定義用戶自定義內容1 財務會計系統(tǒng)財務會計系統(tǒng)4 投資管理系統(tǒng)投資管理系統(tǒng)2 資金管理系統(tǒng)資金管理系統(tǒng)3 管理會計系統(tǒng)管理會計系統(tǒng)5 項目管理系統(tǒng)項目管理系統(tǒng)管理會計與財務會計會計報表......................................:::::::::::::::::::會計報表......................................:::::::::::::::::::財務會計外部會計 管理會計內部會計 靈活靈活 標準標準稅務審計IASGAAPGOB銀行銀行內部報表內部報表上月我市場部成本 是否高增值的 ??策略策略本月工廠甲的直接 成本是多少 ??間接間接 /直接成本直接成本本年以來我負責的部門是否超出業(yè)務預算 ??責任責任管理會計 業(yè)務流程觀點本月新生產線毛利 是多少 ? 獲獲 利利 分分 析析?成本控制的范圍和目標coFIAM范圍范圍 目標目標 特性特性費用控制費用控制產品和生產產品和生產成本控制成本控制利潤控制利潤控制 組組 層次層次 訂單訂單生產生產處理事務處理事務成本中心成本中心內部訂單內部訂單處理過程處理過程成本目標成本目標市場范圍市場范圍利潤中心利潤中心活動活動預算預算計劃計劃目標目標實際實際差異差異計劃計劃目標目標實際實際差異差異物料清單物料清單工藝路線工藝路線工序工序計劃計劃實際實際差異差異費用費用歸集點歸集點邊際效益邊際效益銷售數量銷售數量統(tǒng)計價值統(tǒng)計價值P A PPS項目項目成本 方法核算核算成本中心成本中心訂單利潤中心利潤中心成本目標成本目標模擬模擬生產成本生產成本管理會計管理會計 獲利分析獲利分析作業(yè)成本作業(yè)成本內部內部訂單訂單成本中心成本中心 利潤利潤 中心中心管理會計 “工具箱 ”管理會計 組織單元利潤中心訂單 成本對象 項目 流程成本中心成本要素組 作業(yè)類型組 訂單組 成本中心 層次 利潤中心層次科目表控制范圍 獲利能力段結構定義結構定義對象層對象層內容內容 成本要素 作業(yè)類型 統(tǒng)計指標利潤中心 替替 換換 層層 次次 結結 構構 工工 廠廠 101 水水 電電 煤煤 102 行行 政政 105 區(qū)區(qū) 域域 A 區(qū)區(qū) 域域 B 工工 廠廠 201 水水 電電 煤煤 202 行行 政政 205 工工 廠廠 資資 金金 行行 政政 管管 理理集集 團團102202302402101201301401105205305405CCG2 CCG3 CCG4 CCG5CCG 1成本中心層次結構計 劃 和 預 算 計 劃 預 算 成 本 中 心 成 本 要 素 作 業(yè) 業(yè)務部門業(yè)務部門 資資 金金 行行 政政 管管 理理集集 團團102202302402101201301401105205305405CCG2 CCG3 CCG4 CCG5CCG 1間接成本控制FI 財 務 會 計 資 產 管 理AM 總總 帳帳 帳帳 戶戶成成 本本中中 心心 項項 目目內內 部部訂訂 單單 物 料 管 理MM HR 人 力 資 源分攤 分攤結算 結算分 攤 所 有 成 本 成 本 中 心交 易 員 工 資 基 金 成 本經 紀 費 信 用 官 員工 資 等 等 財 務 部 系 統(tǒng) 部 法 律 顧 問 內 部 審 計 等 等 直直 接接 費費 用用 間間 接接 費費 用用分分 攤攤 用用 戶戶 自自 定定 義義 分分 攤攤 基基 準準 單 位 數 量 樓 層 面 積 使 用 量 人 頭 數科 目 余 額 業(yè) 務 量 , 金 額成本分攤基準內部訂單會計內部訂單內部訂單內部維護CI 訂單促銷活動生產訂單. . .財務會計財務會計G/L科目資產會計資產會計資產物料庫存管理物料庫存管理物料庫存管理物料財務控制財務控制成本中心訂單項目銷售訂單盈利段財務會計財務會計財務會計財務會計發(fā)貨服務物料管理物料管理采購訂單物料發(fā)貨生產計劃生產計劃確認(僅生產控制）財務控制財務控制內部服務間接費用附加費定期傳輸分配分攤內部訂單結算內部訂單借記借記% 貸記貸記訂單余額訂單余額內部訂單結算選項 : 用結算成本要素 的相關成本要素 對所有成本要素的 結算規(guī)則或基于原始 格式的差別 分配： %/金額 /權數 / 基于結算層次可能的結算接收方成本中心內部訂單項目獲利能力段總帳科目資產有成本歸集項的客戶訂單最新的成本描述方法 作業(yè)成本會計 ABCABC的損益表成本中心成本中心基于活動的表述基于活動
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