投資項(xiàng)目總投資的估算概述(編輯修改稿)
2025-03-18 20:28 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 （三）鋪底流動(dòng)資金三、流動(dòng)資產(chǎn)投資的估算n （一）流動(dòng)資金的分類n n 三、流動(dòng)資產(chǎn)投資的估算 ? 分類n n （ 1） 儲備資金（定額流動(dòng)資金）n 原材料、燃料、包裝材料、低值易耗品n （ 2） 生產(chǎn)資金（定額流動(dòng)資金）n 在產(chǎn)品、自制半成品、待攤費(fèi)用三、流動(dòng)資產(chǎn)投資的估算 ? 分類n n （ 1）成品資金（定額流動(dòng)資金）n 產(chǎn)成品、外購商品n （ 2）結(jié)算資金（非定額流動(dòng)資金）n 應(yīng)收及預(yù)付款、發(fā)出商品n （ 3）貨幣資金（非定額流動(dòng)資金）n 備用金、庫存現(xiàn)金、存款、證券三、流動(dòng)資產(chǎn)投資的估算n （二）流動(dòng)資產(chǎn)的估算方法n n 三、流動(dòng)資產(chǎn)投資的估算 ? 估算方法n n 主要參照類似項(xiàng)目流動(dòng)資金占銷售成本，銷售收入或固定資產(chǎn)價(jià)值的百分比來確定三、流動(dòng)資產(chǎn)投資的估算 ? 估算方法n n 流動(dòng)資金 ＝n 銷 售 成 本 銷 售 成 本項(xiàng)目 銷 售 收 入 銷 售 收 入 流動(dòng)資金率 固定資產(chǎn)價(jià)值 固定資產(chǎn)價(jià)值三、流動(dòng)資產(chǎn)投資的估算 ? 估算方法n 其中：n 銷 售 成 本 年流動(dòng)資金平均占用額n 銷 售 收 入 流動(dòng)資金率 = ———————————n 固定資產(chǎn)價(jià)值 年 銷 售 成 本n （ 或 年 銷 售 收 入n 或 固 定 資 產(chǎn) 價(jià) 值 ）三、流動(dòng)資產(chǎn)投資的估算 ? 估算方法n n 流動(dòng)資金 = 流動(dòng)資產(chǎn) 流動(dòng)負(fù)債n 流動(dòng)資產(chǎn) = 現(xiàn)金 + 應(yīng)收賬款 + 存貨n 流動(dòng)負(fù)債 = 應(yīng)付賬款n 流動(dòng)資金本年增加額 n = 本年流動(dòng)資金 上年流動(dòng)資金三、流動(dòng)資產(chǎn)投資的估算 ? 估算方法n 三、流動(dòng)資產(chǎn)投資的估算 ? 估算方法n n 年費(fèi)用n 現(xiàn)金：工資及福利費(fèi) + 其他費(fèi)用 n 應(yīng)收賬款：銷售收入n 存貨：外購原材料 +外購燃料 +在產(chǎn)品 +產(chǎn)成品n 應(yīng)付賬款：外購原材料 + 外購燃料三、流動(dòng)資產(chǎn)投資的估算n （三）鋪底流動(dòng)資金n 流動(dòng)資產(chǎn)投資中，自有資金不得少于 30%，稱鋪底流動(dòng)資金四、資金構(gòu)成（資金來源）n （一）資金構(gòu)成（資金來源 ）資 金資本公積金資本溢價(jià)長期借款資本金自有資金借入資金接受贈款短期借款其他借款四、資金構(gòu)成（資金來源）n 自有資金 n 無須還本付息n 借入資金n 須還本付息n 資本金（注冊資金）n 明確資本金在總投資中的比例四、資金構(gòu)成（資金來源）n （二）國務(wù)院規(guī)定不同行業(yè)最低資本金的比例n 1. 交通運(yùn)輸、煤炭項(xiàng)目 35％n 2. 鋼鐵、郵電、化肥項(xiàng)目 25％n 3. 電力、機(jī)電、建材、化工n 石油化工、有色金屬、輕工n 紡織、商貿(mào)及其他 20％四、資金構(gòu)成（資金來源）n （三）各貸款銀行，對資本金比例有最低要求規(guī)定四、資金構(gòu)成（資金來源）n （四）中外合資項(xiàng)目，國家工商行政管理局，對中、外各方投資占資本金比例有最低要求規(guī)定五、投資借款的償還n （一）項(xiàng)目投資借款的還款方式n （等本息還款）n ，按期付息（等本還款）n n （二）項(xiàng)目投資借款的還款資金來源五、投資借款的償還 ? 還款方式 n （等本息還款）n A = Ic ( A/P,i,n )n Ic —— 建設(shè)期末的本息和n A —— 投產(chǎn)期第一年末起每年還本付息額0 1 324 6 7 3+n5I1
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