內(nèi)部控制與風(fēng)險管理(ppt65頁)(編輯修改稿)
2025-03-17 16:35 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 時 30分許，邯鄲農(nóng)行管庫員任曉峰打電話給程紅英，謊稱其一個朋友是直屬營業(yè)部的大戶，要存 95萬元，程紅英以快下班無法清點為由予以拒絕。任曉峰提出由現(xiàn)金清點中心替其營業(yè)部收款后，程紅英表示同意為其辦理。程紅英違反操作規(guī)程，在未見儲戶、未審核存款人的有效身份證件、未收取現(xiàn)金的情況下，授權(quán)柜員辦理了 95萬元的存款業(yè)務(wù)，并讓任曉峰代替儲戶在存款憑條上簽名確認(rèn)，致使邯鄲農(nóng)行損失 95萬元。公訴方認(rèn)為，程紅英在擔(dān)任邯鄲農(nóng)行營業(yè)部會計主管期間，濫用職權(quán)，造成國有企業(yè)嚴(yán)重?fù)p失，也應(yīng)當(dāng)以國有企業(yè)人員失職罪追究其刑事責(zé)任。 報告目標(biāo) ? 報告目標(biāo)是指財務(wù)報告所披露的信息應(yīng)當(dāng)真實、完整和公允的目標(biāo)。 會計的數(shù)字游戲 ? 美國十大財務(wù)舞弊案例剖析 ? 世界通信 ? 安然 ? 施樂 ? 萊得艾德 ? 時代華納 ? 百時美施貴寶 ? 山登 ? 陽光電器 ? 廢品管理 ? 南方保健 2023年度上市公司十大財務(wù)舞弊公司排行榜 ? 偷梁換柱之 科龍電器 () ? 李代桃僵之 G 銀河 () ? 圍魏救趙之 *ST 天一 () ? 欲蓋彌彰之秦豐農(nóng)業(yè) () ? 瞞天過海之 *ST金荔 () ? 無中生有之 *ST巨力 () ? 順手牽羊之 *ST 圣方 () ? 渾水摸魚之大冶特鋼 () ? 金蟬脫殼之天津磁卡 () ? 暗度陳倉之天香集團 () 經(jīng)營目標(biāo) ? 經(jīng)營目標(biāo)是企業(yè)董事會及管理層追求的目標(biāo)，包括業(yè)績、贏利目標(biāo)和保護資產(chǎn)避免損失。 ? 在審計民航建設(shè)資金的同時，還對 18個重點機場和 38個支線機場建設(shè)管理情況進行了審計，發(fā)現(xiàn)大部分機場虧損嚴(yán)重，經(jīng)營困難。已竣工投產(chǎn)的 12個重點機場中有 9個虧損，累計虧損額 14． 46億元。 38個支線機場中有 37個虧損，2023至 2023年度累計虧損 15． 27億元。 效率和效果 ? 投資總額 27億元，包括銀行利息累計達 “天字一號 ” 工程 ——福州長樂國際機場于 1997年 6月 23日通航后，經(jīng)營虧損嚴(yán)重， 4年負(fù)債達 30多億元，陷入資不抵債的困境。審計署署長李金華向媒體宣稱 :“長樂國際機場由于建設(shè)規(guī)模過度超前，目前旅客量和貨郵量只達到設(shè)計規(guī)模的 1/3左右，航站樓和機場生活區(qū)大量閑置，運營 4年半累計虧損達 11億元。 ” 福州機場案例 戰(zhàn)略目標(biāo) ? 戰(zhàn)略目標(biāo)是指以長遠發(fā)展的角度，使企業(yè)效益最大化或企業(yè)價值最大化。 吉利的戰(zhàn)略目標(biāo) ? 總體跟隨、局部超越、重點突破、招賢納士、合縱連橫、全面領(lǐng)先。 ? 企業(yè)愿景：讓世界充滿吉利 ? 企業(yè)使命：造最安全、最環(huán)保、最節(jié)能的好車，讓吉利汽車走遍全世界！ 品牌戰(zhàn)略 ? 交割儀式 ? 資金來源 吉利收購沃爾沃雙贏了什么 吉利收購沃爾沃 ? 難題 1 別人家的孩子還會有奶喝嗎？ ? 難題 2 攢夠 15年的利潤才夠買下沃爾沃 ? 難題 3 吉利夢想沃爾沃兩年盈利，憑什么？ ? 難題 4 福特玩不轉(zhuǎn)的沃爾沃，吉利能行嗎？
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