【文章內(nèi)容簡介】 ，項(xiàng)目公司說明超額原因及后續(xù)措施，一并報(bào)集團(tuán)總經(jīng)理或其授權(quán)人審批。? 《目標(biāo)成本測算表（施工圖）》用于指導(dǎo)招標(biāo)、采購及工程管理工作的開展。42尊重 專業(yè) 責(zé)任 分享 價(jià)值2023 賽普版權(quán)（深圳），僅供綠城集團(tuán)內(nèi)部使用竣工成本測算? 項(xiàng)目公司工程成本管理部于竣工交付前 2日內(nèi)完成工程竣工結(jié)算成本測算 。工程竣工結(jié)算成本測算以成本科目對應(yīng)的實(shí)體合同為測算單元，對動(dòng)態(tài)成本、合同已發(fā)生的成本進(jìn)行整理，并測算后續(xù)將發(fā)生的成本，以相對準(zhǔn)確的反映工程的實(shí)際成本。? 項(xiàng)目公司工程成本管理部完成工程竣工結(jié)算成本測算后，將成果提交給項(xiàng)目公司財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部測算非工程成本數(shù)據(jù)，形成《竣工結(jié)算成本測算表》。? 《竣工結(jié)算成本測算表》的科目應(yīng)與《目標(biāo)成本測算表》保持一致。? 《竣工結(jié)算成本測算表》上報(bào)項(xiàng)目公司總經(jīng)理、造價(jià)咨詢公司總部、集團(tuán)財(cái)務(wù)部審核，片區(qū)總經(jīng)理審批。43尊重 專業(yè) 責(zé)任 分享 價(jià)值2023 賽普版權(quán)（深圳），僅供綠城集團(tuán)內(nèi)部使用目標(biāo)成本修訂? 修訂原則： 不可預(yù)見或不可抗力引起的目標(biāo)成本變化?？深A(yù)見的風(fēng)險(xiǎn)因素不在修訂范圍內(nèi)。? 修訂情況 ：? 因規(guī)劃調(diào)整、預(yù)售查賬或竣工查賬導(dǎo)致占地面積、建筑面積、可售面積等規(guī)劃指標(biāo)變化導(dǎo)致可售面積單方成本變化累計(jì)達(dá) 177。% 及以上時(shí)，對目標(biāo)成本中相應(yīng)規(guī)劃指標(biāo)進(jìn)行調(diào)整，基于規(guī)劃指標(biāo)計(jì)算的目標(biāo)成本自動(dòng)計(jì)算并調(diào)整。? 因政府政策變化 (例如：實(shí)施 90/70、節(jié)能環(huán)保政策等 )使目標(biāo)成本發(fā)生變化。? 因集團(tuán)戰(zhàn)略要求（取消或增加精裝修等）使目標(biāo)成本發(fā)生變化的，由董事長或其授權(quán)人審批方可調(diào)整目標(biāo)成本。? 公司開發(fā)計(jì)劃、方案重大調(diào)整（包括分期面積、開發(fā)周期調(diào)整、因銷售調(diào)整精裝修標(biāo)準(zhǔn)、外立面標(biāo)準(zhǔn)、景觀標(biāo)準(zhǔn)等）導(dǎo)致工程目標(biāo)成本變化的，由董事長或其授權(quán)人審批方可調(diào)整目標(biāo)成本。? 招標(biāo)采購過程中，因項(xiàng)目融資的需要，增加工程成本但可降低總成本。? 目標(biāo)成本調(diào)整審批： 目標(biāo)成本修訂須按方案版目標(biāo)成本審批流程進(jìn)行審批并備案，修訂情況中說明需到董事長或其授權(quán)人審批的，應(yīng)報(bào)至董事長或其授權(quán)人。尊重 專業(yè) 責(zé)任 分享 價(jià)值完善集團(tuán)目標(biāo)成本測算模型，并已設(shè)定計(jì)算公式，方便各項(xiàng)目使用（供 21張表，可根據(jù)項(xiàng)目情況選擇）結(jié)合綠城產(chǎn)品特點(diǎn)，細(xì)化了精裝修標(biāo)準(zhǔn)要求和景觀、精裝修方案版、精裝修施工圖版測算表45尊重 專業(yè) 責(zé)任 分享 價(jià)值2023 賽普版權(quán)（深圳），僅供綠城集團(tuán)內(nèi)部使用目標(biāo)成本編制培訓(xùn)課件46尊重 專業(yè) 責(zé)任 分享 價(jià)值2023 賽普版權(quán)（深圳），僅供綠城集團(tuán)內(nèi)部使用項(xiàng)目目標(biāo)成本、合約規(guī)劃評審會(huì)47尊重 專業(yè) 責(zé)任 分享 價(jià)值2023 賽普版權(quán)（深圳），僅供綠城集團(tuán)內(nèi)部使用會(huì)前準(zhǔn)備資料48尊重 專業(yè) 責(zé)任 分享 價(jià)值2023 賽普版權(quán)（深圳），僅供綠城集團(tuán)內(nèi)部使用會(huì)議輸出成果49尊重 專業(yè) 責(zé)任 分享 價(jià)值2023 賽普版權(quán)（深圳），僅供綠城集團(tuán)內(nèi)部使用報(bào)告提綱一、成本管理體系總體優(yōu)化方案說明二、成本管理體系介紹成本科目 合約規(guī)劃目標(biāo)成本動(dòng)態(tài)成本設(shè)計(jì)成本管理責(zé)任成本成本后評估成本信息庫 戰(zhàn)略采購50尊重 專業(yè) 責(zé)任 分享 價(jià)值2023 賽普版權(quán)（深圳），僅供綠城集團(tuán)內(nèi)部使用目標(biāo)成本動(dòng)態(tài)成本記錄預(yù)警及強(qiáng)控分解項(xiàng)目合約規(guī)劃 合同變更指令 現(xiàn)場簽證動(dòng)態(tài)成本月報(bào)集團(tuán)統(tǒng)計(jì)分析無效成本管理合同簽訂：開展動(dòng)態(tài)成本預(yù)警及強(qiáng)控管理，無效成本及動(dòng)態(tài)成本分析結(jié)算成本測算合同錄入 原因分析 變動(dòng)超額集團(tuán)標(biāo)準(zhǔn)合約規(guī)劃51尊重 專業(yè) 責(zé)任 分享 價(jià)值2023 賽普版權(quán)（深圳），僅供綠城集團(tuán)內(nèi)部使用成本管理體系中端主要優(yōu)化點(diǎn)及價(jià)值說明（ 4）序號(hào) 優(yōu)化內(nèi)容 完善點(diǎn) 價(jià)值2 動(dòng)態(tài)成本管理 ① 建立動(dòng)態(tài)成本預(yù)警和強(qiáng)控機(jī)制。② 完善無效成本分析及改進(jìn)機(jī)制。① 通過實(shí)施預(yù)警及強(qiáng)控，在項(xiàng)目實(shí)施過程中監(jiān)控成本變化情況并采取有效措施。② 通過無效成本的管理，可減少成本浪費(fèi)和減少類似錯(cuò)誤發(fā)生。52尊重 專業(yè) 責(zé)任 分享 價(jià)值2023 賽普版權(quán)（深圳），僅供綠城集團(tuán)內(nèi)部使用合同簽訂、設(shè)計(jì)變更、工程變更審批時(shí)，記錄合同金額，預(yù)估變更金額，計(jì)入動(dòng)態(tài)成本合約簽訂、變更簽證相關(guān)成本信息的及時(shí)錄入動(dòng)態(tài)成本記錄53尊重 專業(yè) 責(zé)任 分享 價(jià)值2023 賽普版權(quán)（深圳），僅供綠城集團(tuán)內(nèi)部使用動(dòng)態(tài)成本概念? 動(dòng)態(tài)成本 =已發(fā)生成本 +預(yù)期發(fā)生成本? 樂觀動(dòng)態(tài)成本：預(yù)期發(fā)生樂觀估計(jì)? 悲觀動(dòng)態(tài)成本：預(yù)期發(fā)生悲觀估計(jì)? 科目規(guī)劃余量：科目目標(biāo)成本減去科目下合同動(dòng)態(tài)成本之和? 合同規(guī)劃余量：合同目標(biāo)成本減去合同發(fā)生金額之和，或直接計(jì)為零? 規(guī)劃余量的作用：計(jì)算預(yù)期發(fā)生，達(dá)到樂觀與悲觀的平衡。54尊重 專業(yè) 責(zé)任 分享 價(jià)值2023 賽普版權(quán)（深圳），僅供綠城集團(tuán)內(nèi)部使用動(dòng)態(tài)成本預(yù)警動(dòng)態(tài)成本預(yù)警 (兩種方式）動(dòng)態(tài)成本變化超過如下額度時(shí)（兩者中的任何一個(gè)），啟動(dòng)預(yù)警機(jī)制。55尊重 專業(yè) 責(zé)任 分享 價(jià)值2023 賽普版權(quán)（深圳），僅供綠城集團(tuán)內(nèi)部使用預(yù)警通知書與解除預(yù) 警觸 發(fā) 后，系 統(tǒng) 向 預(yù) 警 對 象自 動(dòng)發(fā) 布《 動(dòng)態(tài) 成本 預(yù) 警通知 書 》， 該預(yù) 警通知 書 包含 預(yù) 警通知事 項(xiàng)及 預(yù) 警措施及跟蹤。合同或 費(fèi)項(xiàng)責(zé)任主體填寫原因及措施， 經(jīng) 集 團(tuán) 成本 督 導(dǎo) 部、 項(xiàng) 目 總經(jīng) 理 審 核， 執(zhí) 行總經(jīng) 理 審 批后， 該預(yù) 警通知 書 消除。預(yù) 警觸 發(fā) 后，原合同或 設(shè)計(jì)變更、工程 變 更、合同 結(jié) 算流程仍可按照原定流程 進(jìn) 行。56尊重 專業(yè) 責(zé)任 分享 價(jià)值2023 賽普版權(quán)（深圳），僅供綠城集團(tuán)內(nèi)部使用動(dòng)態(tài)成本強(qiáng)控動(dòng)態(tài)成本強(qiáng)控 (兩種方式）動(dòng)態(tài)成本變化超過如下額度時(shí)，在啟動(dòng)強(qiáng)控機(jī)制。57尊重 專業(yè) 責(zé)任 分享 價(jià)值2023 賽普版權(quán)（深圳），僅供綠城集團(tuán)內(nèi)部使用強(qiáng)控報(bào)告與解除252。強(qiáng)控觸發(fā)后，原合同簽訂、設(shè)計(jì)變更、工程變更、合同結(jié)算流程暫停，同時(shí)該合同的付款將無法發(fā)起；252。當(dāng)總科目動(dòng)態(tài)成本超額觸發(fā)強(qiáng)控后，本項(xiàng)目所有合同付款無法發(fā)起。252。強(qiáng)控發(fā)生后，系統(tǒng)發(fā)出 《 動(dòng)態(tài)成本強(qiáng)控報(bào)告 》 ，由責(zé)任部門填寫原因及措施，集團(tuán)成本督導(dǎo)部核查動(dòng)態(tài)成本變化的原因，填寫原因核查情況、責(zé)任認(rèn)定情況，并提出處理意見；252。造價(jià)咨詢公司總部、集團(tuán)財(cái)務(wù)部、執(zhí)行總經(jīng)理審核，總經(jīng)理審批。252。審批通過后，強(qiáng)控狀態(tài)解除。58尊重 專業(yè) 責(zé)任 分享 價(jià)值2023 賽普版權(quán)（深圳），僅供綠城集團(tuán)內(nèi)部使用動(dòng)態(tài)成本預(yù)警及強(qiáng)控科目費(fèi)項(xiàng)及余量應(yīng)用 集團(tuán)推薦的預(yù)警及強(qiáng)控的合同或科目費(fèi)項(xiàng)見 《 集團(tuán)標(biāo)準(zhǔn)預(yù)警或強(qiáng)控科目表 》 。項(xiàng)目公司可根據(jù)項(xiàng)目特點(diǎn)，增加預(yù)警的合同或科目，報(bào)造價(jià)咨詢公司總部審批。 設(shè)定預(yù)警及強(qiáng)控的科目后，該科目的下一級(jí)科目的規(guī)劃余量在同級(jí)科目間共享使用。59尊重 專業(yè) 責(zé)任 分享 價(jià)值2023 賽普版權(quán)（深圳），僅供綠城集團(tuán)內(nèi)部使用動(dòng)態(tài)成本變化原因216。 設(shè)計(jì)變更 ： 主要指因?yàn)橐?guī)劃方案、建筑設(shè)計(jì)、結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)等設(shè)計(jì)改變而引起成本變化的原因，包括除建筑面積、占地面積與可售面積等變化外，其他規(guī)劃指標(biāo)變化引起成本變化的原因。216。 現(xiàn)場簽證 ： 施工過程中，由承包人根據(jù)承包合同約定而提出的關(guān)于零星用工量、零星用機(jī)械量或工程洽商所引致返工量、合同外新增零星工程量的確認(rèn)。216。 市場價(jià)格 ： 主要指由于市場變化而造成建筑材料、人工等的價(jià)格調(diào)整而引起成本變化的原因；216。 檔次調(diào)整 ：由于調(diào)整開發(fā)項(xiàng)目的檔次而引起的成本變化。216。 無效成本 ： 房地產(chǎn)項(xiàng)目實(shí)施過程中產(chǎn)生的對形成產(chǎn)品、提升價(jià)值、促進(jìn)營銷沒有作用，無法獲得客戶認(rèn)同和補(bǔ)償，屬于費(fèi)用浪費(fèi)的成本。216。 面積變化 ： 指由于項(xiàng)目的建筑面積、占地面積、可售面積的變化而引起成本變化的原因。 216。 分?jǐn)偡绞阶兓?： 由于制定目標(biāo)成本時(shí)確定的分?jǐn)偡绞皆趯?shí)際執(zhí)行中改變而造成成本變化的原因。 216。 預(yù)估偏差 ： 由于編制目標(biāo)成本或者成本預(yù)測時(shí)，預(yù)估不足或者過大而引起成本變化的原因。 216。 結(jié)算調(diào)整： 由于施工過程中多種因素引起動(dòng)態(tài)成本與目標(biāo)成本發(fā)生偏差，在結(jié)算階段進(jìn)行修正引起的成本變化。216。 政府政策及其他因素影響 ： 由于政策因素或其他的影響。 60尊重 專業(yè) 責(zé)任 分享 價(jià)值2023 賽普版權(quán)（深圳），僅供綠城集團(tuán)內(nèi)部使用動(dòng)態(tài)成本月報(bào)和現(xiàn)金流量月報(bào)前提條件：合約簽訂、變更簽證相關(guān)成本信息的及時(shí)錄入61尊重 專業(yè) 責(zé)任 分享 價(jià)值2023 賽普版權(quán)（深圳），僅供綠城集團(tuán)內(nèi)部使用集團(tuán)動(dòng)態(tài)成本分析處理機(jī)制 各項(xiàng)目 《 項(xiàng)目工程動(dòng)態(tài)成本月報(bào)表 》 上報(bào)完畢后，造價(jià)咨詢公司總部對各項(xiàng)目上報(bào)的 《 項(xiàng)目工程動(dòng)態(tài)成本月報(bào)表 》 進(jìn)行統(tǒng)計(jì)， 2日內(nèi)形成 《 集團(tuán)工程動(dòng)態(tài)成本分析報(bào)表 》 ，報(bào)集團(tuán)董事長、總經(jīng)理及分管領(lǐng)導(dǎo)。 造價(jià)咨詢公司總部基于 《 集團(tuán)工程動(dòng)態(tài)成本分析報(bào)表 》 ，對動(dòng)態(tài)成本變化的原因進(jìn)行分析，尋找重點(diǎn)問題和普遍現(xiàn)象，并相應(yīng)采取對策。252。設(shè)計(jì)變更252。現(xiàn)場簽證252。市場價(jià)格252。檔次調(diào)整252。無效成本252。面積變化252。預(yù)估偏差 252。結(jié)算調(diào)整252。政府政策及其他因素影響62尊重 專業(yè) 責(zé)任 分享 價(jià)值2023 賽普版權(quán)（深圳），僅供綠城集團(tuán)內(nèi)部使用集團(tuán)動(dòng)態(tài)成本分析處理機(jī)制造價(jià)咨詢公司總部匯總各項(xiàng)目動(dòng)態(tài)月報(bào)，形成 《 集團(tuán)工程動(dòng)態(tài)成本分析報(bào)表 》 ，尋找重點(diǎn)問題和普遍現(xiàn)象，并相應(yīng)采取對策。252。設(shè)計(jì)變更252?，F(xiàn)場簽證252。市場價(jià)格252。檔次調(diào)整252。無效成本252。面積變化252。預(yù)估偏差 252。結(jié)算調(diào)整252。政府政策及其他因素影響63尊重 專業(yè) 責(zé)任 分享 價(jià)值2023 賽普版權(quán)（深圳），僅供綠城集團(tuán)內(nèi)部使用無效成本管理的作用– 培養(yǎng)、提高全員成本意識(shí)；– 分析項(xiàng)目成本，找出成本構(gòu)成的有效和無效部分，形成合理成本；– 歸納、匯總無效成本，分析無效成本產(chǎn)生的原因，促進(jìn)各部門專業(yè)能力和計(jì)劃能力的提高；– 尋求減少無效成本的途徑并提供分析依據(jù)，對最終降低項(xiàng)目成本費(fèi)用提供參考；– 減少無效成本，降低項(xiàng)目成本費(fèi)用，以最少的經(jīng)濟(jì)消耗取得最優(yōu)的經(jīng)濟(jì)效益。64尊重 專業(yè) 責(zé)任 分享 價(jià)值2023 賽普版權(quán)（深圳），僅供綠城集團(tuán)內(nèi)部使用無效成本原因及分類無效成本管理 無效成本分類作 業(yè)環(huán)節(jié) 無效成本 產(chǎn) 生原因 現(xiàn) 象表 現(xiàn)設(shè)計(jì) 設(shè)計(jì) 失 誤 對設(shè)計(jì) 效果把握不準(zhǔn) ① 拆除和重建② 后期加固與 補(bǔ) 強(qiáng)③ 資 金浪 費(fèi)④ 拆除與重建設(shè)計(jì)變 更下達(dá)不及 時(shí)材料、施工工 藝選擇 不當(dāng)多工序 設(shè)計(jì)圖 矛盾裝 飾設(shè)計(jì) 未 結(jié) 合建筑 現(xiàn) 狀招 標(biāo) 招 標(biāo) 文件 編制合同條款有 誤 ， 經(jīng)濟(jì)標(biāo)編 制出 現(xiàn) 失 誤多承擔(dān) 費(fèi) 用施工 施工準(zhǔn) 備 使用周期短的高 標(biāo) 準(zhǔn) 臨設(shè) 臨設(shè) 拆除與重建施工 過 程 施工安排失 誤 賠償 與 維 修 費(fèi) 用工程 質(zhì) 量管理不善 拆除與重建、返工 導(dǎo) 致 費(fèi)用大增合同 執(zhí) 行 拆分合同工作內(nèi)容未及 時(shí)簽訂補(bǔ) 充合同 總 成本增加，卻無法從相應(yīng)單 位扣回維 修 維 修工作程序不到位維 修 時(shí) 未及 時(shí) 通知 責(zé) 任單 位， 維 修 費(fèi) 用無法落實(shí)銷 售 銷 售承 諾 展示 資 料有 誤 業(yè) 主投 訴 引 發(fā)賠償銷 售 過 程 改 變 房屋用途 拆除與重建預(yù)結(jié) 算 預(yù) 算失 誤 合同價(jià)失 實(shí) ，工程款超付結(jié) 算失 誤 結(jié) 算價(jià)不符，工程款超付付款 付款失 誤 工程款超付65尊重 專業(yè) 責(zé)任 分享 價(jià)值2023 賽普版權(quán)（深圳），僅供綠城集團(tuán)內(nèi)部使用無效成本分析與考核252。項(xiàng)目公司工程成本管理部通過對每單結(jié)算 (包括合同和簽證變更 )及非合同性成本進(jìn)行分析，提煉無效成本數(shù)據(jù)，記入無效成本統(tǒng)計(jì)表；252。項(xiàng)目公司工程成本管理部每月形成 《 無效成本月度統(tǒng)計(jì)表 》 ，向項(xiàng)目公司各專業(yè)部門和集團(tuán)造價(jià)咨詢公司通報(bào)無效成本動(dòng)態(tài)信息；252。項(xiàng)目公司各專業(yè)部門核實(shí) 《 無效成本月度統(tǒng)計(jì)表 》 無效成本認(rèn)定情況，若專業(yè)部門對無效成本的責(zé)任部門、發(fā)生原因及金額有異議的，應(yīng)與工程成本管理部進(jìn)行反饋溝通，工程成本管理部可基于反饋意見修訂無效成本統(tǒng)計(jì)表；252。集團(tuán)造價(jià)咨詢公司成本督導(dǎo)部統(tǒng)計(jì)各項(xiàng)目公司提交的無效成本發(fā)生情況，每月通過督導(dǎo)簡報(bào)向集團(tuán)各專業(yè)公司和集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)通告無效成本發(fā)生情況，提出減少無效成本的建議；252。責(zé)任成本考核時(shí)，項(xiàng)目公司按照工程成本管理部統(tǒng)計(jì)的無效成本金額及責(zé)任，將無效成本計(jì)入各部門責(zé)任成本考核；252。項(xiàng)目公司工程成本管理部總結(jié)項(xiàng)目無效成本經(jīng)驗(yàn)，編寫無效成本案例進(jìn)入成本后評估報(bào)告。66尊重 專業(yè) 責(zé)任 分享 價(jià)值2023 賽普版權(quán)（深圳），僅供綠城集團(tuán)內(nèi)部使用無效成本措施216。設(shè)計(jì)方案優(yōu)化216。加強(qiáng)施工圖事前審核，做好圖紙會(huì)審工作，減少設(shè)計(jì)變更216。確定合理的施工技術(shù)方案 (降低廢品率 )216。加強(qiáng)供應(yīng)商考察216。嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)場簽證制度216。加強(qiáng)培訓(xùn)，提高專業(yè)能力216。加強(qiáng)部門間信息溝通67尊重