銀行公司授信業(yè)務(wù)發(fā)起報(bào)告撰寫(xiě)要點(diǎn)(編輯修改稿)
2025-03-16 06:49 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)－應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)＋預(yù)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)－預(yù)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù) ) 存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)＝銷(xiāo)售成本 /平均存貨余額 應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)＝銷(xiāo)售收入 /平均應(yīng)收賬款余額 應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)＝銷(xiāo)售成本 /平均應(yīng)付賬款余額 預(yù)付賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)＝銷(xiāo)售成本 /平均預(yù)付賬款余額 預(yù)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)＝銷(xiāo)售收入 /平均預(yù)收賬款余額 銀監(jiān)會(huì)公布的測(cè)算方法 附件 （十） —— 流動(dòng)資金需求合理性測(cè)算方法 公司業(yè)務(wù)部 授信金額合理性 測(cè)算方法 銀監(jiān)會(huì)公布的測(cè)算方法 借款人流動(dòng)資金需求＝營(yíng)運(yùn)資金量 借款人自有資金 新增流動(dòng)資金貸款額度＝營(yíng)運(yùn)資金量 借款人自有資金 現(xiàn)有流動(dòng)資金貸款 其他渠道提供的營(yíng)運(yùn)資金 借款人自有流動(dòng)資金＝所有者權(quán)益 固定資產(chǎn) 無(wú)形及遞延資產(chǎn) 其他長(zhǎng)期資產(chǎn) （根據(jù)借款人賬務(wù)實(shí)際情況，判斷流動(dòng)資產(chǎn)中是否包含其他隱形的、可歸為長(zhǎng)期資產(chǎn)占用的科目） * 無(wú)論存量年審或新增授信項(xiàng)目，發(fā)起報(bào)告均須對(duì)流動(dòng)資金授信需求合理性進(jìn)行測(cè)算。 新增授信項(xiàng)目的撰寫(xiě)要點(diǎn) 附件 （十一） —— 總投資情況 序號(hào) 項(xiàng)目名稱(chēng) 上報(bào)總投資 評(píng)估總投資 增減(177。 ) 合計(jì) 靜態(tài) 動(dòng)態(tài) 鋪底流動(dòng)資金 合計(jì) 靜態(tài) 動(dòng)態(tài) 鋪底流動(dòng)資金 1 主要生產(chǎn)裝置 2 輔助工程 3 公用工程 4 無(wú)形資產(chǎn) 5 遞延資產(chǎn) 6 預(yù)備費(fèi) 7 建設(shè)期利息 8 鋪底流動(dòng)資金 9 ? 合計(jì) 如上報(bào)總投資（立項(xiàng)、可研批復(fù)中確定的總投資）和評(píng)估核定的總投資不同，可參照下表填列，并分析評(píng)估總投資增減的額度和依據(jù) /合理性。 總投資評(píng)估對(duì)比表 附件 （十二） —— 資金來(lái)源情況 資金籌措及到位計(jì)劃表 資金來(lái)源 合計(jì)及占比 第 1年 第 2年 第 3年 …… 合計(jì) 占比 一、資本金 …… …… 二、其他融資 銀行貸款 …… 三、我行貸款 合計(jì) 附件 （十三） —— 經(jīng)濟(jì)效益情況 對(duì)財(cái)務(wù)分析所需的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)取值是否符合國(guó)家對(duì)投資估算的規(guī)定進(jìn)行分析，可參照下表填寫(xiě)： 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)取值 項(xiàng)目 單位 取值 國(guó)家規(guī)定取值 項(xiàng)目可研取值 我行評(píng)估取值 差異說(shuō)明 主要原材料價(jià)格 …… 人員工資及福利 折舊大修（或維護(hù)費(fèi)用） 利率 財(cái)務(wù)費(fèi)用 銷(xiāo)售費(fèi)用 產(chǎn)品價(jià)格 產(chǎn)品數(shù)量 ? 附件 （十四） —— 經(jīng)濟(jì)效益情況 計(jì)算項(xiàng)目主要包括財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（ FIRR）、財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ FNPV）、投資回收期（ Pt）、投資利潤(rùn)率等： 項(xiàng)目盈利能力測(cè)算 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)（稅后指標(biāo)） 計(jì)算值 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（ FIRR） 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ FNPV） 靜態(tài)投資回收期 動(dòng)態(tài)投資回收期 投資利潤(rùn)率 盈虧平衡點(diǎn) 附件 （十五） —— 經(jīng)濟(jì)效益情況 單因素敏感性分析：敏感變動(dòng)幅度可根據(jù)項(xiàng)目及行業(yè)情況取值： 敏感性分析 序號(hào) 項(xiàng)目 變動(dòng)指數(shù) 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 投資回收期 正常值 1 項(xiàng)目投資 增加 % 減少 % 2 經(jīng)營(yíng)成本 增加 % 減少 % 3 產(chǎn)品售價(jià) 增加 % 減少 % 4 產(chǎn)量 增加 % 減
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