【文章內(nèi)容簡介】 　　（ 5）收款人名稱；　n 　?。?6）出票日期；　n 　?。?7）出票人簽章?！ 　　欠缺記載上列事項之一的，商業(yè)匯票無效 。三、　商業(yè)匯票使用 n 申請 n 存款人領購商業(yè)匯票，必須填寫 “票據(jù)和結(jié)算憑證領用單 ”并簽章，簽章應與預留銀行的簽章相符。存款帳戶結(jié)清時，必須將全部剩余空白商業(yè)匯票交回銀行注銷。 n 提示付款 n 商業(yè)匯票可以在出票時向付款人提示承兌后使用，也可以在出票后先使用再向付款人提示承兌。商業(yè)匯票的提示付款期限，自匯票到期日起 10天。持票人應在提示付款期限內(nèi)通過開戶銀行委托收款或直接向付款人提示付款。n 承兌付款 n 商業(yè)匯票的付款人接到出票人或持票人向其提示承兌的匯票時，應當向出票人或持票人簽發(fā)收到匯票的回單，記明匯票提示承兌日期并簽章。付款人應當在自收到提示承兌的匯票之日起 3日內(nèi)承兌或者拒絕承兌。　四、銀行承兌匯票的承兌付款 n 銀行承兌匯票的出票人或持票人向銀行提示承兌時，銀行的信貸部門負責按照有關規(guī)定和審批程序，對出票人的資格、資信、購銷合同和匯票記載的內(nèi)容進行認真審查，必要時可由出票人提供擔保。符合規(guī)定和承兌條件的，與出票人簽訂承兌協(xié)議。 　 【 票據(jù)承兌 】n 票據(jù)承兌概述 n 票據(jù)承兌是指匯票的付款人承諾負擔票據(jù)債務的行為。承兌為匯票所獨有。匯票的發(fā)票人和付款人之間是一種委托關系，發(fā)票人簽發(fā)匯票，并不等于付款人就一定付款，持票人為確定匯票到期時能得到付款，在匯票到期前向付款人進行承兌提示。如果付款人簽字 承兌 ，那么他就對匯票的到期付款承擔責任，否則持票人有權(quán)對其提起 訴訟 。 n 票據(jù)承兌是 商業(yè)匯票 的承兌人在匯票上記載一定事項承諾到期支付票款的票據(jù)行為。商業(yè)匯票一經(jīng)銀行承兌，承兌銀行必須承擔到期無條件付款的責任。因此，票據(jù)承兌屬于銀行的一項授信業(yè)務。 一、特點n 客戶在商品交易過程中因購貨現(xiàn)款不足，需要取得銀行信用支持，可向銀行申請辦理票據(jù)承兌。經(jīng)銀行承兌的商業(yè)匯票較之商業(yè)承兌匯票具有更為可靠的銀行信用保證，流通范圍廣，變現(xiàn)能力強。既減少了企業(yè)的資金占用，又節(jié)省了資金使用的成本，是備受廣大客戶歡迎的一項銀行業(yè)務。 二、票據(jù)的種類與申辦n 種類 n 在我國，目前中國銀行開辦的銀行承兌匯票業(yè)務僅限于人民幣，最大額度不超過500萬元，手續(xù)費按人民銀行的規(guī)定計收。 n 申辦 n （ 1）、在銀行開立存款帳戶并有一定存款及結(jié)算往來、資信良好的企業(yè)可向銀行信貸部門申請，并提交 《 商業(yè)匯票承兌申請書 》 。 n （ 2）、存入一定比例的保證金或提供銀行認可的保證人或財產(chǎn)擔保。 n （ 3）、提交承兌申請書及申請人與保證人雙方的企業(yè)法人資格和法定代表人資格的證明文件及有關法律文件：如經(jīng)年檢的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照，法定代表人證明書或授權(quán)委托書，董事會決議及公司章程（設立董事會的企業(yè)提供）。 n （ 4）、與銀行承兌匯票內(nèi)容相符的購銷合同。 n （ 5）、承兌申請人及保證人的近期財務報表。 n （ 6）、按銀行要求提供的其他文件資料。 銀行受理客戶申請后，銀企雙方簽訂 商業(yè)匯票承兌協(xié)議 。由保證人提供擔保的，須由保證人出示保證函；需財產(chǎn)或權(quán)利質(zhì)押的，財產(chǎn)或權(quán)利證明文件應交銀行質(zhì)押保管。 三、票據(jù)承兌的三個主要功能：n 確認債權(quán)債務關系； n 確定付款日期。見票后定期付款的匯票票據(jù)到期日應從承兌日算起，因此，為確定票據(jù)到期日就需要先行承兌。 n 減輕和明確發(fā)票人或背書人的權(quán)利。四、票據(jù)承兌的分類n 票據(jù)承兌分為農(nóng)工商企業(yè)、專業(yè)票據(jù)承兌和商業(yè)銀行三大類。在實際運用中，到底選擇那類承兌人，一般由購銷雙方協(xié)商確定。習慣上，我們把由企業(yè)自身承兌的匯票統(tǒng)稱為商業(yè)承兌匯票；由專業(yè)票據(jù)承兌所和商業(yè)銀行承兌的匯票，統(tǒng)稱為銀行承兌匯票。商業(yè)承兌匯票是指經(jīng)個人或企業(yè)承兌過的商業(yè)匯票，它是以商業(yè)信用為基礎，不如銀行信用穩(wěn)妥，風險較大，一般不易在市場上被接受和流通。銀行承兌匯票是指由個人或企業(yè)開出的以銀行為付款人并經(jīng)銀行承兌過的匯票，它是建立在銀行信用的基礎上，易于在市場上被接受貼現(xiàn)和流通，常在進出口貿(mào)易中用作短期融通資金的工具。 【 承兌匯票 】n 一、概述：n 所謂承兌，簡單地說，就是承諾兌付，是付款人在匯票上簽章表示承諾將來在匯票到期時承擔付款義務的一種行為。承兌行為只發(fā)生在遠期匯票的有關活動中。 n 匯票的承兌，只對定期付款、出票后定期付款和見票后定期付款的匯票適用。見票即付的匯票不需要提示承兌，也就不存在承兌行為。同時，出票人與付款人為同一人的對已匯票，也不需要進行承兌。二、什么是商業(yè)承兌匯票？n 商業(yè)承兌匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)，由銀行以外的付款人承兌的即為商業(yè)承兌匯票。商業(yè)承兌匯票既可由收款人出票，付款人承兌，也可由付款人出票并承兌。商業(yè)承兌匯票業(yè)務僅限于人民幣，匯票的付款期限最長不超過六個月，每張匯票的金額一般不超過五千萬元。 三、商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票有什么不同n 商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票的承兌人不同，決定了商業(yè)承兌匯票是商業(yè)信用，銀行承兌匯票是銀行信用。目前銀行承兌匯票一般由銀行簽發(fā)并承兌，而商業(yè)承兌匯票可以不通過銀行簽發(fā)并背書轉(zhuǎn)讓，但在信用等級和流通性上低于銀行承兌匯票，在銀行辦理貼現(xiàn)的難度較銀行承兌匯票高。 【 本票 】n 目錄 n 本票的定義 n 本票的特征 n 本票的必要條件 n 本票的種類 n 本票的出票 n 本票、匯票和支票 本票的定義n 本票： 是一個人向另一個人簽發(fā)的，保證即期或定期或在可以確定的將來的時間，對某人或其指定人或持票人支付一定金額的無條件書面承諾。n 我國票據(jù)法第 73條規(guī)定本票的定義是 ：n 本票是由出票人簽發(fā)的，承諾自己在見票時無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。第 2款接著規(guī)定，本法所指的本票是指銀行本票，不包括商業(yè)本票，更不包括個人本票。 本票的特征n （ 1）自付票據(jù)。n 本票是由出票人本人對持票人的付款。n （ 2）基本當事人少。n 本票的基本當事人只有出票人和收款人兩個。n （ 3）無須承兌。n 本票在很多方面可以適用匯票法律制度。但是由于本票是由出票人本人承擔付款責任，無須委托他人付款，所以，本票無須承兌就能保證付款。 本票的必要條件 拿到一張本票后，這張本票是否生效，根據(jù) 《 中華人民共和國票據(jù)法 》 規(guī)定 ,這張本票要 求具備以下的必要項目：n 　　 “本票字樣 ”；n 　　 ；n 　　 ；n 　　 ；n 　　 ；n 　　 。 本票的種類n 　 本票是按其出票人身份為標準，分為 銀行本票 和 商業(yè)本票 兩種。銀行或其他金融機構(gòu)，為出票人簽發(fā)的本票，為 銀行本票 。銀行或其他金融機構(gòu)以外的法人或自然人為出票人簽發(fā)的本票，為 商業(yè)本票 。n 　 ：出票人為企業(yè)或個人，票據(jù)可以是即期本票，也可是遠期本票。n 　 ：出票人是銀行，只能是即期本票。 本票的出票　 1．出票人的資格n 　　 我國票據(jù)法第 75條規(guī)定，本票出票人的資格由中國人民銀行審定，具體管理辦法由中國人民銀行規(guī)定。n 2．本票必須記載的事項n 　　 （ 1）表明 “本票 ”的字樣。n 　?。?2）無條件支付的承諾。n 　?。?3）確定的金額。n 　?。?4）收款人名稱。n 　?。?5）出票日期。n 　?。?6）出票人簽章。n 3．本票可任意記載的事項與匯票的記載事項相同，目的均在于提高本票的信用和保證其流通的順利進行。n 　　 包括：本票到期后的利率、利息的計算，本票是否允許轉(zhuǎn)讓，是否縮短付款的提示期限，在發(fā)生拒絕付款時，對其他債務人通知事項的約定。n 　　n 4． 本票責任承擔的地點應作出明確的約定，未記載付款地的，以出票人的營業(yè)場所為付款地；未記載出票地的，出票人的營業(yè)場所為出票地。n 　　 5．付款n 　　 （ 1）提示付款：本票的出票人在持票人提示本票時，必須承擔付款的責任。n 　　（ 2）付款期限最長不超過 2個月。n 　　（ 3）與提示付款相關的權(quán)利。第一次向出票人提示本票是行使第一次請求權(quán)，它是向本票的其他債務人行使追索的必經(jīng)程序，沒有按期提示的本票，持票人就不能向其前手追索。n 　　 6．本票適用匯票規(guī)定的情況n 　　 本票背書、保證、付款行為和追索權(quán)的行使，除票據(jù)法本票一章規(guī)定的外，適用有關匯票的規(guī)定。 本票、匯票和支票的區(qū)別n 　　 本票具有一般票據(jù)所共有的性質(zhì)，但又有不同于匯票和支票的一些特點。n 一、其相同點是：n 具有同一性質(zhì)。n 　　 ① 都是設權(quán)有價證券?！?② 都是格式證券。 ③ 都是文字證券?！?④ 都是可以流通轉(zhuǎn)讓的證券。 ⑤ 都是無因證券。 　　n 具有相同的票據(jù)功能。n 　 ① 匯兌功能。 ② 信用功能。 ③ 支付功能。票據(jù)可以通過票據(jù)交換中心集中清算，簡化結(jié)算手續(xù)，加速資金周轉(zhuǎn)，提高社會資金使用效益。n 二、主要區(qū)別有 ：n 本票是自付 (約定本人付款 )證券；匯票是委付 (委托他人付款 )證券；支票是委付證券，但受托人只限于銀行或其他法定金融機構(gòu)。n 我國的票據(jù)在使用區(qū)域上有區(qū)別。本票只用于同一票據(jù)交換地區(qū)；支票可用于同城或票據(jù)交換地區(qū)；匯票在同城和異地都可以使用。n 付款期限不同。本票付款期為 2個月，逾期兌付銀行不予受理。 　n 三、本票與匯票支票相同，本意是代表典型之信用證券，其最重要的作用在于它在現(xiàn)代商業(yè)中承擔的信用擔保功能。而我國 《 票據(jù)法 》 中對于本票的規(guī)定與世界上許多國家和地區(qū)有所不同。其特殊之處在于：n 　　 我國 《 票據(jù)法 》 第 73條第 2款規(guī)定：本法所稱的本票，是指銀行本票。并且在票據(jù)法未修訂前，簽發(fā)本票的出票人必須是經(jīng)過人民銀行當?shù)胤种信鷾兽k理銀行本票業(yè)務的銀行機構(gòu)。盡管 2023年 8月 28日全國人大常委會新修訂的票據(jù)法對此進行了調(diào)整，取消了本票業(yè)務的準入制，但是本票的出票人仍限定為銀行?？梢姡覈鴽]有商業(yè)本票，一般的企業(yè)單位不能簽發(fā)本票。n 　　 我國 《 票據(jù)法 》 第 73條規(guī)定：本票是出票人簽發(fā)的并承諾在見票時無條件支付確定金額的票據(jù)；第 78條又規(guī)定：本票的出票人在持票人提示見票時，必須承擔付款的責任；第 79條規(guī)定：本票自出票之日起，付款期限最長不超過 2個月。第80條又規(guī)定：本票的持票人未按照規(guī)定期限提示見票的，喪失對出票人以外前手的追索權(quán)。因此，我國的本票均為見票即付的本票，不承認遠期本票的效力，但與支票相比，法律對本票提示期間所作的限制比支票要小得多。n 　　 我國 《 票據(jù)法 》 第 76條規(guī)定：本票必須記載收款人名稱，否則本票無效。據(jù)此規(guī)定，我國不存在無記名本票和指示本票，只有記名本票。n 　　 《 支付結(jié)算辦法 》 第 98條規(guī)定：單位和個人在同一票據(jù)交換區(qū)域需要支付各種款項，均可以使用銀行本票。由此可知，我國票據(jù)只能在同一票據(jù)交換區(qū)域內(nèi)使用。n 　　 我國 《 票據(jù)法 》 第 74條還規(guī)定：本票的出票人必須具有支付本票金額的可靠資金來源，并保證支付。從規(guī)定的 “必須、保證 ”等字眼中，可以看出立法者的意圖，不保護沒有合法交易關系而簽發(fā)本票的效力?？梢?，我國在立法條文中體現(xiàn)出“票據(jù)使用過程的安全 ”的立法精神。 保 函 業(yè) 務　 　銀行保函 n 　 　銀行保函業(yè)務是指銀行應客戶的申請而開立的有擔保性質(zhì)的書面承諾文件，一旦申請人未按其與受益人簽訂的合同約定償還債務或履行約定義務時，由銀行履行擔保責任。 n 　銀行保函業(yè)務的特點 n 　　 銀行信用作為保證，易于為客戶接受； n 　　 保函是依據(jù)商務合同開出的，但又不依附于商務合同，是具有獨立法律效力的法律文件。當受益人在保函項下合理索賠時，擔保行就必須承擔付款責任，而不論申請人是否同意付款，也不管合同履行的實際事實。即保函是獨立的承諾并且基本上是單證化的交易業(yè)務。 　 銀行保函種類及辦理手續(xù)n 銀行保函種類 n 　　 加工貿(mào)易稅款保付保函； n 　　 關稅保付保函； n 　　 投標保函； n 　　 履約保函； n 　　 預付款保函； n 　　 質(zhì)量保函； n 　　 維修保函。 n 　 　銀行保函辦理手續(xù) n 　　 申請人需填寫開立保函申請書并簽章； n 　　 提交保函的背景資料，包括合同、有關部門的批準文件等； n 　　 提供相關的保函格式并加蓋公章； n 　　 提供企業(yè)近期財務報表和其它有關證明文件； n 　　 落實銀行接受的擔保，包括繳納保證金、質(zhì)押、抵押、第三者信用擔保或以物業(yè)抵押或其他方式作擔保，授信開立等； n 　　 由銀行審核申請人資信情況、履約能力、項目可行性、保函條款及擔保、質(zhì)押或抵押情況后，可對外開出保函。保函格式n 保 函n 致：受益人 公司n