【文章內(nèi)容簡介】 財務(wù)部和子公司財務(wù)總監(jiān)向總部財務(wù)部提供月、季、半年和年度的財務(wù)分析報告 ?根據(jù)上報的月、季、半年和年度的財務(wù)分析報告，進行下屬企業(yè)財務(wù)異動分析和綜合分析，并制訂集團月、季、半年和年度的財務(wù)分析報告 ?對上報的財務(wù)分析報告中暴露的問題提出解決建議 ?草擬集團財務(wù)制度，報總裁審批 ?審批分公司財務(wù)制度 ?對子公司財務(wù)制度出示總部意見 ?分公司草擬分公司財務(wù)制度 ?子公司有權(quán)擬定財務(wù)制度，由子公司財務(wù)總監(jiān)報總部財務(wù)部請 示意見 25 Copyright169。 2023 By SINOTRUST Management Consulting 分、子公司 調(diào)出資金單位 開始 提出資金需求 結(jié)束 審核 簽收 Y N 財務(wù)總監(jiān) 總裁 審批額度和 調(diào)撥單位 協(xié)調(diào)辦理 按要求付款 財務(wù)部總經(jīng)理 審核 N 公司內(nèi)部資金調(diào)撥流程 26 Copyright169。 2023 By SINOTRUST Management Consulting 公司投資類資金調(diào)撥流程 戰(zhàn)略發(fā)展研究中心 財務(wù)部 財務(wù)總監(jiān) 戰(zhàn)略研發(fā)中心 總經(jīng)理 總裁 投資資金需求 是否計劃內(nèi) 專項支出報告 審核 審批 審核 N Y 其它投資資金需求 專項支出報告 審批 出納按指令付款 開始 開始 結(jié)束 27 Copyright169。 2023 By SINOTRUST Management Consulting 總部費用借款流程 費用發(fā)生部門 財務(wù)部 財務(wù)總監(jiān) 部門分管副總裁 總裁 部門經(jīng)理審核 是否預(yù)算內(nèi) 專項支出報告 1000元內(nèi) 5000元內(nèi) 審核 審核 5000元內(nèi) 每月例行 審批 出納復(fù)核 1000元內(nèi) 審核 審批 審批 審批 N N N N 審核 Y Y Y Y Y N N Y 審批 部門經(jīng)理審批 20230元內(nèi) Y N 審批 審核 審批 提供現(xiàn)金或支票 簽收 公務(wù)請款 開始 結(jié)束 28 Copyright169。 2023 By SINOTRUST Management Consulting 總部費用報銷流程 費用發(fā)生部門 財務(wù)部 部門分管副總裁 費用報銷 填寫費用報銷單 部門經(jīng)理審核 是否預(yù)算內(nèi) 專項支出報告 1000元內(nèi) 5000元內(nèi) 審核 審核 5000元內(nèi) 每月例行 審核 審核 1000元內(nèi) 審核 20230元內(nèi) 審批 審批 出納復(fù)核 N N N N 審核 Y Y Y Y Y Y N N N Y 財務(wù)總監(jiān) 總裁 審批 開始 結(jié)束 部門經(jīng)理審批 29 Copyright169。 2023 By SINOTRUST Management Consulting 經(jīng)辦人 財務(wù)總監(jiān) 開始 填寫付款申請單 結(jié)束 簽收 Y N 部門總經(jīng)理 付款 財務(wù)部總經(jīng)理 總裁 財務(wù)部出納 審核 審核 審定 注： ?如屬投資、工程項目、設(shè)備采購等大型專項資金均需提供有關(guān)合同和協(xié)議 ?付款金額十萬元以上（含），經(jīng)辦部門需預(yù)先和財務(wù)部聯(lián)系 N Y Y 審批 總部銀行轉(zhuǎn)帳付款流程 30 Copyright169。 2023 By SINOTRUST Management Consulting 各部門工作人員 各部門總經(jīng)理 財務(wù)部 費用審核 財務(wù)部出納 財務(wù)部 會計核算 開始 整理業(yè)務(wù)憑證 結(jié)束 審核 Y N 編制報表 上報有關(guān)領(lǐng)導(dǎo) 報資并編制 現(xiàn)金憑證輸入電腦 編制銀行及 轉(zhuǎn)帳憑證輸入電腦 憑證審核并 電腦復(fù)核通過 財務(wù)審核 Y N 總部會計核算管理流程 31 Copyright169。 2023 By SINOTRUST Management Consulting 財務(wù)部 各分公司財務(wù)部門 開始 制定集團系統(tǒng) 財務(wù)管理模式 財務(wù)總監(jiān) 執(zhí)行相關(guān)規(guī)定 制定集團系統(tǒng) 核算方法 結(jié)束 制定集團系統(tǒng)相關(guān) 會計、財務(wù)管理制度 下發(fā)至相關(guān)單位 審批 總裁辦公會 審核 總裁 討論和調(diào)整 公司財務(wù)綜合管理流程 32 Copyright169。 2023 By SINOTRUST Management Consulting 集團總部各 部門 財務(wù)部 開始 提出可控費用和 不可控費用預(yù)算 預(yù)算匯總和分析 N Y 執(zhí)行可控費用預(yù)算 和不可控費用預(yù)算 監(jiān)督執(zhí)行情況 結(jié)束 考核預(yù)算執(zhí)行結(jié)果 層層審核 財務(wù)總監(jiān) 總經(jīng)理辦公會 董事會 總部年度費用預(yù)算管理流程 股東大會 審批 33 Copyright169。 2023 By SINOTRUST Management Consulting 目錄 一、 管理流程綜述 二、 管理流程設(shè)計 ? 投資管理流程 ? 參、控股子公司管理流程 ? 財務(wù)管理流程 ? 審計流程 ? 人力資源管理流程 ? 行政辦公管理流程 34 Copyright169。 2023 By SINOTRUST Management Consulting 常規(guī)審計流程 得到審計通知 提出審計計劃 被審計單位 審計監(jiān)察部 董事長 審批 擬訂詳細(xì)實施計劃 下達審計通知 派出審計人員 財務(wù)部門配合 審計人員抽查核實財務(wù)資料 審計人員根據(jù)財務(wù)會計記錄做底稿 雙方交換審計意見 審計人員擬訂審計報告 向被審方反饋意見 審批 形成正式審計報告 擬訂審計決定 審批 執(zhí)行審計決定 下達審計決定 跟蹤檢查執(zhí)行情況 開始 結(jié)束 35 Copyright169。 2023 By SINOTRUST Management Consulting 專項審計流程 得到審計通知 被審計單位 審計監(jiān)察部 審批 擬訂實施計劃 下達審計通知 派出審計人員 財務(wù)部門配合 審計人員抽查 核實財務(wù)資料 審計人員根據(jù)財務(wù)會計記錄做底稿 雙方交換審計意見 審計人員擬訂審計報告 向被審方反饋意見 審批 形成正式審計報告 擬訂審計決定 審批 執(zhí)行審計決定 下達審計決定 跟蹤檢查執(zhí)行情況 了解審計目的 范圍、內(nèi)容 安排審計任務(wù) 董事長 開始 結(jié)束 36 Copyright169。 2023 By SINOTRUST Management Consulting 目錄 一、 管理流程綜述 二、 管理流程設(shè)計 ? 投資管理流程 ? 參、控股子公司管理流程 ? 財務(wù)管理流程 ? 審計流程 ? 人力資源管理流程 ? 行政辦公管理流程 37 Copyright169。 2023 By SINOTRUST Management Consulting 人力資源管理建議：強化人力資源開發(fā)與管理職能，建立完善的人力資源管理體系 人力資源戰(zhàn)略規(guī)劃 崗位設(shè)計 崗位評估 薪酬體系 招聘 職業(yè)生涯 培訓(xùn) 任用 人才儲備 考核 激勵 人力資源信息系統(tǒng) 核心能力建設(shè) 組織設(shè)計 組織架構(gòu) 企業(yè)戰(zhàn)略 業(yè)務(wù)流程 信息系統(tǒng) 38 Copyright169。 2023 By SINOTRUST Management Consulting 人力資源管理權(quán)限劃分 人力資源規(guī)劃 分管人力資源副總裁 總裁 董事會 定崗定編 招聘 任免 績效考核 薪酬 培訓(xùn) 職業(yè)生涯規(guī)劃 ?審核集團整體規(guī)劃 ?審批總部規(guī)劃和 分公