某公司流程管理培訓(xùn)課程(編輯修改稿)
2025-01-25 12:46 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 財(cái)務(wù)主管審閱銀行調(diào)節(jié)表 7. 財(cái)務(wù)主管如果發(fā)現(xiàn)銀行調(diào)節(jié)表有任何異常 ,責(zé)成相關(guān)會(huì)計(jì)改正 8. 將銀行調(diào)節(jié)表返回資金稅務(wù)會(huì)計(jì)存檔 169。 2023 BearingPoint, Inc. 流程名稱(chēng)：總帳管理流程 流程編號(hào)： 流程擁有者：財(cái)務(wù)部 時(shí)間 開(kāi)始 應(yīng)收帳款 財(cái)務(wù)部 應(yīng)付帳款 固定資產(chǎn) 采購(gòu) 生產(chǎn) 銷(xiāo)售 庫(kù)存 繼續(xù)分類(lèi)帳操作 是否除成本帳 以外分類(lèi)帳是否已結(jié)？ 否 是 匯總過(guò)帳 是否異常？ 是否在總帳中 調(diào)整？ 是 在總帳中調(diào)整 在分類(lèi)帳中調(diào)整 是 否 否 收集原始憑證 制作會(huì)計(jì)憑證并 登帳 每天 每月末 26日 A 1 2 3 4 5 6 7 7 應(yīng)繳稅金 對(duì)外投資 169。 2023 BearingPoint, Inc. 流程名稱(chēng)：總帳管理流程（續(xù)上頁(yè)） 流程編號(hào)： 流程擁有者：財(cái)務(wù)部 時(shí)間 財(cái)務(wù)部 A 過(guò)帳 外匯兌換匯率 調(diào)整 過(guò)帳 B 8 8 8 8 9 10 11 12 13 生產(chǎn)成本 采購(gòu) 成本 /應(yīng)付帳款 /成本更新核算 生產(chǎn)成本 直接人工核算 生產(chǎn)成本 制造費(fèi)用核算 費(fèi)用期末處理 產(chǎn)成品成本核算 銷(xiāo)售成本核算 169。 2023 BearingPoint, Inc. 流程名稱(chēng)：總帳管理流程（續(xù)上頁(yè)） 流程編號(hào)： 流程擁有者：財(cái)務(wù)部 時(shí)間 財(cái)務(wù)部 編制試算平衡表 試算平衡表 編制產(chǎn)存銷(xiāo)表 打印財(cái)務(wù)報(bào)表 資產(chǎn)負(fù)債表，損益表 產(chǎn)存銷(xiāo)報(bào)表 結(jié)束 B 是否為年底 ? 編制年結(jié)報(bào)表 費(fèi)用明細(xì)表 存貨表 固定資產(chǎn)及 累計(jì)折舊表 將所有管理報(bào)表報(bào)財(cái)務(wù)副總與總經(jīng)理 ,并根據(jù)要求調(diào)整 審核 通過(guò) 不通過(guò) 財(cái)務(wù)副總 /總經(jīng)理 是 否 14 15 16 17 18 19 169。 2023 BearingPoint, Inc. 流程名稱(chēng)：總帳管理流程說(shuō)明 流程編號(hào)： 流程擁有者：財(cái)務(wù)部 流程步驟 工作內(nèi)容的簡(jiǎn)要描述 重要輸入 重要輸出 相關(guān)表單 1. 財(cái)務(wù)部收集原始憑證 原始憑證 2. 制作會(huì)計(jì)憑證并登帳 會(huì)計(jì)憑證 財(cái)務(wù)帳 3. 財(cái)務(wù)部判斷是否除成本帳以外分類(lèi)帳是否已結(jié) 分類(lèi)帳 4. 財(cái)務(wù)部 繼續(xù)分類(lèi)帳操作 5. 財(cái)務(wù)部匯總過(guò)帳 分類(lèi)帳 總帳 6. 判斷結(jié)果是否異常 7. 進(jìn)行 總帳或分類(lèi)帳調(diào)整 8. 財(cái)務(wù)成本核算 : 生產(chǎn)成本 采購(gòu)成本 /應(yīng)付帳款 /成本更新核算 生產(chǎn)成本 直接人工核算 生產(chǎn)成本 制造費(fèi)用核算 費(fèi)用期末處理 其它成本 生產(chǎn)成本 9. 產(chǎn)成品成本核算 生產(chǎn)成本 銷(xiāo)售成本 10. 銷(xiāo)售成本核算 銷(xiāo)售成本 169。 2023 BearingPoint, Inc. 流程名稱(chēng)：總帳管理流程說(shuō)明 (續(xù)上頁(yè) ) 流程編號(hào)： 流程擁有者：財(cái)務(wù)部 流程步驟 工作內(nèi)容的簡(jiǎn)要描述 重要輸入 重要輸出 相關(guān)表單 11. 成本過(guò)帳 12. 外匯兌換 重新估價(jià)維護(hù) 13. 過(guò)帳 14. 編制試算平衡表 試算平衡表 15. 編制產(chǎn)存銷(xiāo)表 產(chǎn)存銷(xiāo)表 16. 打印財(cái)務(wù)報(bào)表 資產(chǎn)負(fù)債表 損益表 17. 編制年結(jié)報(bào)表 固定資產(chǎn)及 累計(jì)折舊表 存貨表 費(fèi)用明細(xì)表 18. 將所有管理報(bào)表報(bào)財(cái)務(wù)副總與總經(jīng)理 ,并根據(jù)要求調(diào)整 19. 財(cái)務(wù)副總 /總經(jīng)理審核 169。 2023 BearingPoint, Inc. 流程名稱(chēng)：固定資產(chǎn)管理流程 流程編號(hào)： 流程擁有者：財(cái)務(wù)部 時(shí)間 根據(jù)固定資產(chǎn)新增需要 采購(gòu)部 開(kāi)始 采購(gòu)計(jì)劃 儲(chǔ)運(yùn)部 采購(gòu)合同 財(cái)務(wù)部 固定資產(chǎn)入庫(kù)單 供應(yīng)商將發(fā)票提供給財(cái)務(wù)部 發(fā)票 采購(gòu)合同 收貨入庫(kù)，更新庫(kù)存帳 固定資產(chǎn)入庫(kù)單 核對(duì)單據(jù) A 1 2 3 4 設(shè)備驗(yàn)收單 機(jī)動(dòng)部 169。 2023 BearingPoint, Inc. 流程名稱(chēng)：固定資產(chǎn)管理流程（續(xù)上頁(yè)） 流程編號(hào)： 流程擁有者：財(cái)務(wù)部 時(shí)間 財(cái)務(wù)副總 財(cái)務(wù)部 A 應(yīng)付帳款維護(hù) 固定資產(chǎn)帳務(wù)維護(hù) 固定資產(chǎn)折舊計(jì)算 更新折舊試算登記簿 折舊試算報(bào)表 折舊是否正確？ 折舊修改 否 是 折舊轉(zhuǎn)帳 更新折舊登記簿 折舊報(bào)表 B 憑證 根據(jù)固定資產(chǎn)折舊需要 6 7 8 9 10 11 12 13 169。 2023 BearingPoint, Inc. 流程名稱(chēng)：固定資產(chǎn)管理流程（續(xù)上頁(yè)） 流程編號(hào)： 流程擁有者：財(cái)務(wù)部 時(shí)間 總經(jīng)理 機(jī)動(dòng)部 儲(chǔ)運(yùn)部 財(cái)務(wù)部 更新庫(kù)存帳 B 填寫(xiě)報(bào)廢申請(qǐng)單 部門(mén)經(jīng)理審核 財(cái)務(wù)副總 固定資產(chǎn)報(bào)廢 憑證 結(jié)束 根據(jù)固定資產(chǎn)報(bào)廢需要 14 15 16 17 20 19 審批 審批 審批 18 是 否 是 否 是 否 地方稅務(wù) 審批 是 否 21 169。 2023 BearingPoint
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