【文章內(nèi)容簡介】 貨通知單（連續(xù)編號(hào)）。 ? 營銷部門或財(cái)務(wù)部門依據(jù)發(fā)貨憑證等有關(guān)憑據(jù)開具發(fā)票，并加蓋印章。發(fā)貨控制的要求 （ 13） 發(fā)貨控制的內(nèi)容 ? 驗(yàn)貨人員清點(diǎn)裝貨數(shù)量與有效發(fā)貨通知單一致；發(fā)貨人員核準(zhǔn)簽字確認(rèn)，依據(jù)發(fā)貨通知單填列出入庫日報(bào)表。即出庫單以及出入庫日報(bào)表必須根據(jù)發(fā)貨單填列。、 （ 14） 業(yè)務(wù)對賬的要求 ? 將發(fā)票與發(fā)貨單進(jìn)行核對，并出具對帳結(jié)果報(bào)告。 13 ? 將發(fā)貨單與出庫單進(jìn)行核對，并出具對帳結(jié)果報(bào) 告。 ? 銷售報(bào)表與倉儲(chǔ)部門及財(cái)務(wù)部門核對。 （ 15） 財(cái)務(wù)記賬的控制內(nèi)容 ? 財(cái)務(wù)稽核人員對已開具的銷貨發(fā)票等有關(guān)憑據(jù)進(jìn)行復(fù)核。 ? 財(cái)務(wù)人員根據(jù)經(jīng)稽核人員復(fù)核后的發(fā)票記賬聯(lián)等有關(guān)憑據(jù)編制會(huì)計(jì)憑證、登記入賬，并由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核。 （ 16） 貨款回收的控制內(nèi)容 ? 應(yīng)收帳款的記錄及管理控制，內(nèi)控要求： 252。 定期將財(cái)務(wù)帳與銷售臺(tái)賬進(jìn)行核對。 252。 財(cái)務(wù)部應(yīng)定期編制應(yīng)收帳款帳齡分析表。財(cái)務(wù)部門和營銷部門負(fù)責(zé)人審閱，依據(jù)《貨款回籠責(zé)任書》責(zé)成相應(yīng)責(zé)任人催收。 ? 收款業(yè)務(wù)控制： 252。 第一，財(cái)務(wù)部門定期與客戶核對應(yīng)收賬款，由雙方責(zé)任人簽字確認(rèn)。 252。 第二，銷售柜臺(tái)每天將收到的票據(jù)送存銀行，并將帳目與銀行資料相核對。 （ 17） 銷售退貨控制的內(nèi)容 ? 退貨接收報(bào)告單應(yīng)事先加以編號(hào)，不允許斷號(hào)。 14 ? 退貨申請單經(jīng)過審批后，生成退貨接受單和入庫單。 ? 定期將退貨申請單與退貨接收單、入庫單進(jìn)行核對。 ? 退貨原因分析 （ 18） 應(yīng)收帳款的內(nèi)部控制內(nèi)容 ? 財(cái)務(wù)部門必須根據(jù)經(jīng)過銷售部門核準(zhǔn)的銷售發(fā)票和發(fā)貨單制作應(yīng)收帳 款記帳憑證。 ? 應(yīng)收帳款憑證由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審核后，登記入帳。 ? 定期編制應(yīng)收帳款明細(xì)表，并經(jīng)經(jīng)營辦、財(cái)務(wù)部及銷售部經(jīng)理審核。 ? 將經(jīng)過審核的應(yīng)收帳款明細(xì)表分發(fā)給業(yè)務(wù)人員，作為其收款的依據(jù)，并督促其按時(shí)收款。 ? 定期將財(cái)務(wù)帳與銷售臺(tái)賬進(jìn)行核對。 ? 財(cái)務(wù)部應(yīng)定期對客戶進(jìn)行對帳，每年至少一次向客戶寄送對帳單，及時(shí)尋找差異。 252。 注意：編制對帳表 /對帳單的人員不能兼任記錄和調(diào)整應(yīng)收帳款的工作。 ? 財(cái)務(wù)部應(yīng)定期編制應(yīng)收帳款帳齡分析表，并據(jù)此執(zhí)行收帳政策，經(jīng)高級(jí)管理 層審閱后，交銷售部收款 15 U8 內(nèi)控合規(guī)說明 （ 1） 銷售訂單、銷售合同的控制 ? 支持銷售訂單的錄入、查詢、審批功能。 ? 支持業(yè)務(wù)單據(jù)連續(xù)編號(hào)功能。 （ 2） 銷售計(jì)劃控制 ? U8為用戶提供了三種銷售計(jì)劃編制，作為銷售目標(biāo)，查看完成情況、考核業(yè)務(wù)員業(yè)績； （ 3） 信用控制 ? 客戶檔案支持字段級(jí)權(quán)限，可以把客戶信用和其它等信息授權(quán)給不同用戶維護(hù)。即符合專人負(fù)責(zé)的原則。 ? 客戶資料中信息修改支持保存日志及查詢 ? U8用戶可以根據(jù)某 客戶的信用狀況決定是否與其進(jìn)行業(yè)務(wù)往來，即是否給其開具銷售單據(jù)。信用管理的主要內(nèi)容為： 252。 設(shè)置信用對象的參數(shù)。 252。 設(shè)置信用對象的信用控制策略。 252。 設(shè)置信用額度、期限的計(jì)算公式。 16 ? 在 U8 系統(tǒng)中，在開單時(shí)，如果超過了信用額度和信用期限，則可以有三種處理方式： 252。 在單據(jù)保存和審核時(shí)，只是提示用戶當(dāng)前已經(jīng)超出了信用。 252。 在單據(jù)保存和審核時(shí)，需要選擇審批人和錄入審批人對應(yīng)的密碼。 252。 另一種是通過審批流進(jìn)行控制。 ? 可在銷售訂單、出口訂單流程配置中配置信 用檢查，根據(jù)檢查結(jié)果自動(dòng)進(jìn)入相應(yīng)審批流程。 ? 提供客戶信用狀況分析報(bào)表。如欠款分析、應(yīng)收賬齡分析等。 （ 4） 銷售價(jià)格控制 ? 支持定價(jià)管理、價(jià)格策略、付款條件（付款優(yōu)惠期限及折扣）、銷售調(diào)價(jià)單、最低售價(jià)審批 （ 5） 發(fā)貨控制 ? U8出庫單可以根據(jù)發(fā)貨單生成，并自動(dòng)填列出入庫日報(bào)表。 ? 檢查信用 （ 6） 貨款回收控制 ? U8應(yīng)收系統(tǒng)提供對賬單獲得一定期間內(nèi)各客戶、客戶分類、客戶總公司、地區(qū)分類、部門、業(yè)務(wù)員、主管部門、主管業(yè)務(wù)員的對賬單并生成相應(yīng)的催款 單。 17 ? 開票及收款控制 ? U8支持先開票后發(fā)貨控制； （ 7） 銷售退貨控制 ? 支持退貨業(yè)務(wù)流程。 （ 8） 應(yīng)收帳款的內(nèi)部控制內(nèi)容 ? 發(fā)票能夠依據(jù)發(fā)貨憑證生成。 ? 發(fā)票、收款單、銷售費(fèi)用單、其它應(yīng)收鄭易里自動(dòng)生成憑證，并且能夠追溯查詢 ——從憑證追溯查詢到單據(jù)。 ? 提供自由定義的帳齡區(qū)間自動(dòng)產(chǎn)生應(yīng)收帳款帳齡分析表，并且能夠生成跨年度的帳齡分析表。 （ 9） 業(yè)務(wù)對賬 ? U8提供發(fā)貨單開票收款勾對表，支持發(fā)票與發(fā)貨單的核對和報(bào)告輸出。 ? 提供發(fā)貨單結(jié)算勾對表，銷售報(bào)表與財(cái)務(wù)部門核對。 （ 10） 財(cái)務(wù)記賬 ? 銷售發(fā)票的業(yè)務(wù)審核、財(cái)務(wù)復(fù)核流程。 ? 支持財(cái)務(wù)人員根據(jù)經(jīng)稽核人員復(fù)核后的發(fā)票記賬聯(lián)等有關(guān)憑據(jù)編制會(huì)計(jì)憑證、 18 登記入賬，并由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核的流程。 企業(yè)內(nèi)控具體規(guī)范 —采購及付款業(yè)務(wù) 控制目標(biāo) （ 1） 保證采購業(yè)務(wù)與單位生產(chǎn)﹑銷售和管理的需求相一致； （ 2） 規(guī)范采購和付款的行為，強(qiáng)化關(guān)鍵環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)控制； （ 3） 防范采購與付款過程中的差錯(cuò)和舞弊； （ 4） 保證相關(guān)流程的完整性和相關(guān)記錄的真實(shí)性。 控制措施 （ 1） 供應(yīng)商準(zhǔn)入，采購方式，采購、驗(yàn)收和付款流程有明確規(guī)范； （ 2） 權(quán)責(zé)分配和職責(zé)分工明確，保證關(guān)鍵控制崗位的獨(dú)立性； （ 3） 保證請購、采購、驗(yàn)收、付款的管理流程清晰明確； （ 4） 保證采購價(jià)格、供應(yīng)商選擇、付款審批等控制措施明確有效； 保證和供應(yīng)商對賬及時(shí)﹑獨(dú)立。 關(guān)鍵控制點(diǎn) （ 1） 采購計(jì)劃制定及審批的控制內(nèi)容 19 ? 公司根據(jù)生產(chǎn)建設(shè)需要及時(shí)準(zhǔn)確編制并審核 物資需求計(jì)劃，準(zhǔn)確描述所需物資名稱、規(guī)格、數(shù)量、技術(shù)質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)與要求、交貨時(shí)間等要素。 ? 公司生產(chǎn)、設(shè)備、技術(shù)、工程等部門審批需求計(jì)劃 ,物資采購部門對需用單位提報(bào)的物資需求計(jì)劃的準(zhǔn)確性進(jìn)行監(jiān)督考核。 ? 審批后的物資需求計(jì)劃立即提報(bào)各級(jí)物資采購部門 ,保證合理采購周期。 ? 各級(jí)物資采購部門計(jì)劃人員依據(jù)已經(jīng)審批的物資需求計(jì)劃平衡庫存后，及時(shí)編制物資采購計(jì)劃。物資采購計(jì)劃需執(zhí)行審批流程。 ? 采購部門每月編制實(shí)際采購額與計(jì)劃差異分析報(bào)告，分析差異原因。對于超過標(biāo)準(zhǔn)的差異，應(yīng)及時(shí)更新采購計(jì) 劃，并按程序重新審批。 ? 在采購業(yè)務(wù)執(zhí)行過程中進(jìn)行采購計(jì)劃的執(zhí)行控制。 （ 2） 供應(yīng)商的選擇及考核控制內(nèi)容 ? 采購部門應(yīng)當(dāng)建立供應(yīng)商網(wǎng)絡(luò)，實(shí)行動(dòng)態(tài)考核和優(yōu)勝劣汰的機(jī)制。 ? 各級(jí)物資采購人員依據(jù)審批的物資采購計(jì)劃，采取詢比價(jià)采購、招標(biāo)采購、協(xié)議采購、網(wǎng)上采購等公平競爭的方式，確定物資供應(yīng)商。選定的供應(yīng)商必須符合規(guī)定，且經(jīng)過相關(guān)負(fù)責(zé)人審批。 ? 各級(jí)物資采購人員選擇的供應(yīng)商必須能夠滿足產(chǎn)品技術(shù)質(zhì)量要求、有良好業(yè)績和健全的質(zhì)量保證體系，優(yōu)先選擇具有相關(guān)質(zhì)量認(rèn)證體系證書的供應(yīng)商， 由物資采購部門和質(zhì)量檢驗(yàn)部門負(fù)責(zé)人監(jiān)督審核。 20 ? 物資需用單位和工程設(shè)計(jì)、設(shè)備、生產(chǎn)、技術(shù)、物資采購等部門都不得指定供應(yīng)商。監(jiān)察、審計(jì)等部門每半年檢查一次，對因指定采購造成經(jīng)濟(jì)損失的，要追究責(zé)任人的責(zé)任。 ? 采購部門需要定期匯總采購資料（包括采購