【文章內(nèi)容簡介】 tanley Mizuho FG Bank of New York Mellon Sumitomo Mitsui FG Goldman Sachs ING Bank 荷蘭（ 1） State Street Santander 西班牙（ 1） Wells Fargo Nordea 瑞典（ 1） 52 簡介：美聯(lián)儲(chǔ)的“駱駝”評(píng)級(jí)方法 1978年，美國聯(lián)邦儲(chǔ)備委員會(huì)制定了對商業(yè)銀行的檢查標(biāo)準(zhǔn)： 1. 規(guī)定了對商業(yè)銀行的檢查主要包括 5 個(gè)方面， ① 資本充足度（ Capital Adequacy）、 ② 資產(chǎn)質(zhì)量（ Assets Quality）、 ③ 管理水平（ Management）、 ④ 盈利水平（ Earnings） ⑤ 流動(dòng)性（ Liquidity）。 2. 并根據(jù)這 5個(gè)方面 評(píng)定商業(yè)銀行的等級(jí)（ 5級(jí)） 。 53 一、資本充足度（ Capital Adequacy） 1. 第一級(jí)：資本充足度大大高于 7％，說明銀行資本非常充足； 2. 第二級(jí)：資本充足度略高于 7％，說明銀行資本令人滿意； 3. 第三級(jí)：資本充足度在 6～ 7％之間，說明資本狀況較令人滿意； 4. 第四級(jí)：資本充足度低于 6％，說明需要補(bǔ)充資本； 5. 第五級(jí)：資本充足度低于 4％，說明資本狀況完全不能令人滿意，風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)太多，需要調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，補(bǔ)充自有資本。 54 二、資產(chǎn)質(zhì)量（ Assets Quality） ? 商行各種 有問題貸款的總量 同 總資本 的比例，是衡量銀行資產(chǎn)質(zhì)量的指標(biāo)，并以此確定資產(chǎn)質(zhì)量等級(jí)，一共劃分為 5個(gè)等級(jí)。 1. 該比例在 5％以下，說明資產(chǎn)質(zhì)量令人滿意； 2. 該比例在 15％以下，說明資產(chǎn)質(zhì)量比較令人滿意； 3. 該比例在 15％～ 30％之間，說明資產(chǎn)質(zhì)量有問題； 4. 在 30％～ 50％之間，說明有嚴(yán)重問題，有可能導(dǎo)致銀行倒閉； 5. 在 50％以上，說明貸款質(zhì)量極差，足以導(dǎo)致銀行破產(chǎn)。 55 三、管理水平（ Management） 對商業(yè)銀行的管理水平進(jìn)行檢查的內(nèi)容和指標(biāo)有： 1. 董事會(huì)的組成及各董事的管理、決策水平； 2. 部門管理者的領(lǐng)導(dǎo)能力、經(jīng)驗(yàn)及技巧、業(yè)務(wù)開拓能力、與員工的關(guān)系等； 3. 銀行職員的業(yè)務(wù)素質(zhì)、組織狀況及培訓(xùn)工作情況； 4. 銀行內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)是否完善； 5. 銀行的金融服務(wù)創(chuàng)新能力、吸引客戶、處理突發(fā)事件的能力等。 56 四、盈利水平（ Earnings） ? 盈利水平以商行的凈利潤與盈利資產(chǎn)的比例大小來確定。 ? 將這些指標(biāo)同該行過去的情況以及與其類似的其他商行的情況作比較，同時(shí)也注意考察該銀行利潤來源是否合法及利潤的變化趨勢，盈利質(zhì)量如何，是由正常收益產(chǎn)生的還是靠出售固定資產(chǎn)方式獲得的。不同的盈利來源決定不同的盈利評(píng)級(jí)水平。 57 五、流動(dòng)性（ Liquidity） ? 對流動(dòng)性的評(píng)估主要是考察商行在非強(qiáng)制性出賣資產(chǎn)的情況下的下列指標(biāo)： 1. 貸款期限結(jié)構(gòu)與存款期限結(jié)構(gòu)是否相適應(yīng)； 2. 存款的波動(dòng)狀況； 3. 銀行對借入資金的依賴程度； 4. 流動(dòng)資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比例； 5. 利率敏感度大?。? 6. 銀行資產(chǎn)負(fù)債聯(lián)合管理的水平； 7. 銀行在短的時(shí)間里以相對較低的成本借到所需要資金的能力。 58 “駱駝評(píng)級(jí)體系”規(guī)定了 5個(gè)等級(jí)，各個(gè)等級(jí)的標(biāo)準(zhǔn)如下： 1. 綜合分在 1～ ，說明銀行經(jīng)營管理得很好，社會(huì)公眾和金融管理當(dāng)局可以對這類銀行非常放心和滿意。 2. 綜合分在 ～ ，這類銀行整體經(jīng)營狀況基本良好，金融管理當(dāng)局一般也不需要花太多的時(shí)間去監(jiān)管。 3. 綜合分在 ～ ，這些銀行介于合格與不合格之間，金融管理當(dāng)局要加強(qiáng)對這類銀行的監(jiān)管。 4. 綜合分在 ～ ，這類銀行問題往往比較難以解決。金融管理當(dāng)局要密切注視和經(jīng)常監(jiān)督這類銀行，避免破產(chǎn)。 5. 綜合分在 —5分之間，這類銀行財(cái)務(wù)狀況極度惡化，隨時(shí)都有倒閉的危險(xiǎn)，金融管理當(dāng)局通常會(huì)同意其倒閉，并對其資產(chǎn)進(jìn)行拍賣或促使它與其他銀行合并。 59 中國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo) 2023年 1月 1日試行 一、 《 核心指標(biāo) 》 的定位 ? 替換原有 《 資產(chǎn)負(fù)債比例管理監(jiān)控、監(jiān)測指標(biāo)和考核辦法 》，成為銀行監(jiān)管新的指標(biāo)體系和標(biāo)桿。 二、 《 核心指標(biāo) 》 的適用對象 ? 適用于 在中國境內(nèi)設(shè)立的 中資商業(yè)銀行，包括國有商行、股份制商行、城市商行和農(nóng)村商行，城信社、農(nóng)信社。 ? 外資獨(dú)資銀行、中外合資銀行 參照執(zhí)行 。 60 三、 《 核心指標(biāo) 》 包括 3大類 1. 風(fēng)險(xiǎn)水平類指標(biāo)。 2. 風(fēng)險(xiǎn)遷徙類指標(biāo) 3. 風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)類指標(biāo)。 61 一、風(fēng)險(xiǎn)水平類指標(biāo)（包括 4類指標(biāo)） （一）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)衡量商業(yè)銀行流動(dòng)性狀況及其波動(dòng)性，包括 1. 流動(dòng)性比例 ＝ 流動(dòng)性資產(chǎn) 余額 /流動(dòng)性負(fù)債 余額， ≥25%。 2. 核心負(fù)債比例 ＝ 核心負(fù)債 /負(fù)債總額 ， ≥60%。 3. 流動(dòng)性缺口率， ＝ 90天內(nèi)表內(nèi)外流動(dòng)性缺口 /90天內(nèi)到期表內(nèi)外流動(dòng)性資產(chǎn)， ≥10%。 62 （二）信用風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)包括（ 3指標(biāo)） 1. 不良資產(chǎn)率＝ 不良資產(chǎn) /資產(chǎn)總額 ， ≤4%。 不良貸款率＝ 不良貸款 /貸款總額 ， ≤5%。 2. 單一集團(tuán)客戶授信集中度 ＝ 最大一家集團(tuán)客戶授信總額 /資本凈額 ， ≤15% 單一客戶貸款集中度” ＝最大一家客戶貸款總額 /資本凈額， ≤10%。 3. 全部關(guān)聯(lián)度。 ＝ 全部關(guān)聯(lián)授信 /資本凈額 ， ≤50%。 63 （三）市場風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo) 1. 累計(jì)外匯敞口頭寸比例 ＝ 累計(jì)外匯敞口頭寸 /資本凈額 ， ≤20%。 2. 利率風(fēng)險(xiǎn)敏感度 ＝利率 ↑200個(gè)基點(diǎn)對銀行凈值的影響 /資本凈額。 （四）操作風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)衡量 ＝操作造成的損失 /（前三期凈利息收入＋非利息收入）。 64 二、風(fēng)險(xiǎn)遷徙類指標(biāo)衡量 （一）正常貸款遷徙率 1. 正常類貸款遷徙率＝正常類變?yōu)楹笏念愘J款金額 /正常類貸款 2. 關(guān)注類貸款遷徙率＝關(guān)注類貸款中變?yōu)椴涣假J款的金額 /關(guān)注類貸款。 （二）不良貸款遷徙率。 1. 次級(jí)類貸款遷徙率＝次級(jí)類貸款中變?yōu)榭梢深愘J款和損失類貸款的金額 /次級(jí)類貸款， 2. 可疑類貸款遷徙率＝可疑類貸款中變?yōu)閾p失類貸款的金額 /可疑類貸款。 65 三、風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)類指標(biāo) （一）盈利能力。 1. 成本收入比 =營業(yè)費(fèi)用加折舊與營業(yè)收入之比， ≤45%； 2. 資產(chǎn)利潤率 =稅后凈利潤與平均資產(chǎn)總額之比， ≥%； 3. 資本利潤率 =稅后凈利潤與平均凈資產(chǎn)之比， ≥11%。 （二）準(zhǔn)備金充足程度。 1. 資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率＝ 信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)實(shí)際計(jì)提準(zhǔn)備 /應(yīng)提準(zhǔn)備， ≥100%； 2. 貸款損失準(zhǔn)備充足率 =貸款實(shí)際計(jì)提準(zhǔn)備 /應(yīng)提準(zhǔn)備， ≥100% （三）資本充足程度。 1. 核心資本充足率 =核心資本 /風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn) ， ≥4%； 2. 資本充足率 =核心資本加附屬資本 /風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)， ≥8%。 66 《 中央銀行業(yè)務(wù) 》 試題 2023級(jí)金融二專 序號(hào) 姓名 學(xué)院 專業(yè) 學(xué)號(hào) 1. 簡述中央銀行獨(dú)立性概念以及美聯(lián)儲(chǔ)的獨(dú)立性。 2. 比較中美中央銀行資產(chǎn)負(fù)債表的主要項(xiàng)目。 3. 試從中央銀行制度角度分析歐洲危機(jī)的產(chǎn)生原因。 4. 簡述影子銀行的概念，分析 1～ 2種目前中國影子銀行的典型形式。 67