某企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理專(zhuān)業(yè)培訓(xùn)(編輯修改稿)
2025-03-10 13:00 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 買(mǎi)方所處的方位？買(mǎi)方的內(nèi)部辦公設(shè)施和環(huán)境？買(mǎi)方的人員大約有多少？買(mǎi)方人員有無(wú)較大變化？房產(chǎn)是租來(lái)的還是自有的？買(mǎi)方人員的士氣和素質(zhì)如何？信用管理 — 銷(xiāo)售臺(tái)帳買(mǎi)方以前的表現(xiàn)如何？對(duì)我們的付款是否及時(shí)？買(mǎi)方訂貨量是否呈上升趨勢(shì)？買(mǎi)方的訂貨是否有季節(jié)性？其平均付款期是多少天？其前身是否是一家失敗的公司？銷(xiāo)售臺(tái)帳 分析客戶過(guò)去的表現(xiàn)對(duì)評(píng)價(jià)其將來(lái)的信用是非常有意義的。若某個(gè)客戶付款一直很及時(shí)且購(gòu)買(mǎi)量呈上升趨勢(shì)，那么當(dāng)客戶提出增加額度時(shí)，您會(huì)傾向于答應(yīng)客戶的請(qǐng)求。反之，您根本不應(yīng)該考慮。信用管理 — 客戶客戶企業(yè)是什么性質(zhì)？什么時(shí)間成立的？業(yè)主或股東的情況？其他供應(yīng)商？開(kāi)戶銀行？產(chǎn)品的市場(chǎng)在哪里？怎樣獲得付款？競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手是誰(shuí)？經(jīng)營(yíng)狀況如何？提供最新信息信用管理人員詢問(wèn) 很多企業(yè)在賒銷(xiāo)時(shí)都要求客戶按照標(biāo)準(zhǔn)格式提供客戶的基本資料和備查詢的其他供應(yīng)商（不少于三家）。專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)的信息來(lái)源工商管理部門(mén)統(tǒng)計(jì)部門(mén)稅務(wù)部門(mén)行業(yè)管理部門(mén)行業(yè)協(xié)會(huì)企業(yè)數(shù)據(jù)庫(kù)銀行法院各類(lèi)公開(kāi)資料專(zhuān)業(yè)信用評(píng)估機(jī)構(gòu)信息被調(diào)查對(duì)象實(shí)地考察匯總分析客戶概況歷史背景組織管理經(jīng)營(yíng)狀況信用記錄財(cái)務(wù)狀況實(shí)地考察行業(yè)分析信用評(píng)級(jí)渠道： 信用資料服務(wù)機(jī)構(gòu)工商管理部門(mén)統(tǒng)計(jì)部門(mén)行業(yè)管理部門(mén)行業(yè)協(xié)會(huì)企業(yè)年報(bào)信用資料服務(wù)機(jī)構(gòu)準(zhǔn)確的企業(yè)名稱(chēng)聯(lián)絡(luò)地址電話、傳真法律性質(zhì)和股東背景開(kāi)業(yè)時(shí)間主要業(yè)務(wù)內(nèi)容人員數(shù)量辦公設(shè)施財(cái)務(wù)信息比率分析主要領(lǐng)導(dǎo)人背景銀行往來(lái)情況付款記錄訴訟記錄信用狀況評(píng)述直接訪問(wèn)被調(diào)查公司金融機(jī)構(gòu)不斷監(jiān)測(cè)法院房地產(chǎn)管理局匯總分析信用報(bào)告信息收集供應(yīng)商、客戶渠道 ：政府部門(mén)工商行政管理局 注冊(cè)資料、年檢資料統(tǒng)計(jì)局 基本經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)、財(cái)務(wù)報(bào)表稅務(wù)局 財(cái)務(wù)報(bào)表法院 訴訟記錄行業(yè)主管部門(mén) 行業(yè)統(tǒng)計(jì)資料、企業(yè)微觀數(shù)據(jù)房產(chǎn)登記部門(mén) 房產(chǎn)所有權(quán)和抵押情況信用管理 — 信息內(nèi)部來(lái)源與客戶的初次接觸對(duì)客戶的實(shí)地走訪與客戶的交易經(jīng)驗(yàn)審查必要文件資料和證明進(jìn)行業(yè)務(wù)人員的內(nèi)部評(píng)價(jià)信用管理 — 剔除虛假信息脆弱的審計(jì)制度企業(yè)信息渠道泛濫行政管理的影響客戶提供虛假信息企業(yè)報(bào)表多頭管理根源解決辦法多渠道核實(shí)實(shí)地面訪或電話訪問(wèn)核查數(shù)據(jù)的邏輯性與前期數(shù)據(jù)進(jìn)行比較信用分析 — 資信評(píng)價(jià)與額度確定? 客戶信用信息的收集? 資信評(píng)價(jià)的方法? 信用額度的確定本質(zhì)是多元統(tǒng)計(jì)法財(cái)務(wù)分析非財(cái)務(wù)分析信用評(píng)估的量化風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)別劃分案例 信用分析 — 因素分析法信用評(píng)估中的財(cái)務(wù)分析包括：比率分析、趨勢(shì)分析和比較分析。比率分析償債能力比率分析資產(chǎn)效率比率分析盈利水平比率分析趨勢(shì)分析 分析客戶過(guò)去幾年的業(yè)績(jī)趨勢(shì)比較分析 與客戶同行業(yè)進(jìn)行比較信用分析 — 財(cái)務(wù)分析非財(cái)務(wù)分析在信用評(píng)估分析中有時(shí)更為重要。非財(cái)務(wù)分析主要有三種思路： 6C， 5W， 5P。這些方法只是指明了從哪些方面進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)的非財(cái)務(wù)分析，具體運(yùn)用時(shí)應(yīng)綜合考慮、靈活使用：?6C方法：?Character：品德?Capacity：能力?Capital：資本?Collateral：擔(dān)保?Condition of business：經(jīng)營(yíng)狀況?Continuity：事業(yè)的連續(xù)性信用分析 — 非財(cái)務(wù)分析?5W?Who：信用對(duì)象是誰(shuí)?Why：它為什么需要信用?What：信用對(duì)象以什么作為擔(dān)保?When：何時(shí)才能還清帳款?How：如何還清帳款，即還款的來(lái)源是什么信用分析 — 非財(cái)務(wù)分析?5P?Personal Factors：賒銷(xiāo)對(duì)象的信譽(yù)、主要負(fù)責(zé)人的人格?Purpose Factors：賒銷(xiāo)對(duì)象需要這筆信用是否合理?Payment Factors：償還資金的來(lái)源是否穩(wěn)定、時(shí)間安排 是否合理 ?Protect Factors： 債權(quán)保障措施如何?Prospective Factors：發(fā)展前景如何信用分析 — 非財(cái)務(wù)分析案例風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo) 分?jǐn)?shù) 權(quán)重 信用風(fēng)險(xiǎn)系數(shù) 公司歷史 3 5％ 主要股東背景 1 10％ 流動(dòng)比率 1 ％ 速動(dòng)比率 2 ％ 資產(chǎn)負(fù)債率 3 10％ 流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 2 5％ 資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 3 5％ 銷(xiāo)售額 2 10％ 利潤(rùn)率 4 5％ 資產(chǎn)回報(bào)率 3 5％ 不良付款記錄 不詳 15％ 未確定 人員數(shù)量 2 5％ 業(yè)務(wù)趨勢(shì) 1 5％ 行業(yè)趨勢(shì) 1 ％ 行業(yè)地位 1 ％ 合計(jì) 85% 平均風(fēng)險(xiǎn)系數(shù) 信用額度 — 總體額度規(guī)劃業(yè)務(wù)計(jì)劃 資金計(jì)劃現(xiàn)金計(jì)劃額度計(jì)劃信用額度 — 總體額度規(guī)劃 : 分配策略
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