【文章內容簡介】 位委托結算中心辦理對外付款業(yè)務。結算中心接受委托 ,向網銀系統(tǒng)發(fā)送支付指令 ,或者運用銀行的其他結算工具辦理支付；對于零余額管理的賬戶 ,可利用銀行系統(tǒng)的集團支付指令實時回撥資金完成支付 ,或者由結算中心依次發(fā)起資金回撥指令、對外支付指令。跨結算中心間業(yè)務隸屬于同一結算體系下不同結算中心的結算單位之間的內部轉賬，或者付款單位結算中心出于經濟、便捷等考慮委托其他結算中心代為對外支付的業(yè)務都是跨結算中心的業(yè)務?？缃Y算中心的委托內部付款業(yè)務，可根據管理需要確定由付款結算中心、收款結算中心還是收付共同上級中心進行最終確認；跨結算中心的委托付款業(yè)務需要結算中心之間進行清算處理。例：帝創(chuàng)股份北京與帝創(chuàng)股份上海是股份公司結算中心的結算單位，他們與其它單位之間的業(yè)務為跨結算中心業(yè)務。帝創(chuàng)股份北京以外的結算單位與帝創(chuàng)股份上海之間的交易屬于跨結算中心交易。不傳遞內部轉賬 （源自：徐欣 — 資金結算產品標準應用方案）當各個結算中心作為一個整體為結算單位提供服務時，結算中心之間互相信任，跨結算中心的委托內部付款業(yè)務也可由付款結算中心直接辦理，而不需要經相關結算中心的確認?？缃Y算中心業(yè)務，即使不做原始業(yè)務單據的傳遞，清算處理也會由系統(tǒng)自動完成。自動觸發(fā)核算處理的機制能較好的保證相關各單位（結算單位、結算中心）的核算處理及時、一致。需傳遞內部轉賬 （源自：徐欣 — 資金結算產品標準應用方案）當各個結算中心分別作為一個獨立的結算機構為結算單位提供服務，強調彼此的權利義務時，跨結算中心的委托內部付款業(yè)務通常需要辦理結算中心（可能是第三方 共同上級結算中心，也可能收款結算中心自己）的親自確認。此時跨結算中心委托內部付款業(yè)務，需逐步傳遞至辦理結算中心。傳遞的過程中生成相應的清算業(yè)務單據。一系列有關委托付款書、清算單、到賬通知的自動處理機制較好的保證了相關各方及時獲得業(yè)務處理結果，及時進行核算處理。委托對外代付 （源自：徐欣 — 資金結算產品標準應用方案）當付款單位結算中心銀行存款頭存不足或者利用集團內其他結算中心支付更經濟時 ,對外付款業(yè)務可以委托其他結算中心代付。委托其他結算中心代為支付時 ,必須將付款業(yè)務單據傳遞至代付結算中心 ,由代付結算中心確認辦理 .委托其他結算中心代為支付時 ,將引起相關結算中心之間的清算。清算單在付款結算中心確認辦理后由系統(tǒng)自動生成。自動觸發(fā)核算處理的機制能較好的保證相關各單位（結算單位、結算中心）的核算處理及時、一致。資金管理模式 銀行賬戶設置類型松散型 半緊密型 緊密型賬戶特點n保留現有賬戶體系n賬戶監(jiān)控n兩級賬戶結構n資金收支戶調撥n使用集團賬戶n資金上級調撥分權策略 集權策略賬戶監(jiān)管賬戶監(jiān)管 收支兩條線收支兩條線 統(tǒng)收統(tǒng)支統(tǒng)收統(tǒng)支集團下屬的上市公司集團下屬的上市公司或參股公司等或參股公司等 全資或控股公司全資或控股公司 核心層單位核心層單位監(jiān)控賬戶模式是指成員公司自行管理銀行賬戶，集團通過銀企接口可以查看成員公司資金賬戶的往來情況，發(fā)現問題并及時問詢。該種賬戶模式投入成本小，實施速度快，可以實時監(jiān)控大額資金的收支，有利于降低資金風險和賬戶風險，但該種業(yè)務模式只解決了開戶單位資金信息透明的問題，無法對資金進行事前控制和資金余缺調劑，所以比較適合于資金管理初級階段或集團控制比較松散的集團企業(yè)。 半松散控制型的資金管理模式是指結算中心為成員單位在商業(yè)銀行同時開立收入戶和支出戶，收入戶通常為一般賬戶，支出戶通常為基本戶。收入到達下屬機構賬戶后直接劃轉到資金中心賬戶，資金高度集中。對外支出時，先從資金中心賬戶劃撥到下屬機構賬戶，再劃出到集團外部單位。緊密控制型的資金結算模型是指下屬成員單位不開設銀行賬戶，統(tǒng)一由集團開立銀行賬戶，下屬成員單位的所有資金收付都有集團操作完成，實現了集團資金管理中心的資金全面統(tǒng)一管理 。總賬戶 分賬戶現金集合庫模式 集合總帳戶 集合子帳戶資金中心 成員企業(yè)外部帳戶 內部帳戶 “ 現金集合庫 (Cash Pooling)” 是由一組形成上下級聯(lián)動關系的銀行賬戶和內部結算系統(tǒng) 賬戶體系 及其定義在這一組帳戶上的資金收付轉和相應 記帳規(guī)則 組成的。 r收支合一 \收支分開r逐筆自動上劃 \每日定時上劃r零余額上劃 \定額上劃r總帳戶與分賬戶同增同減r內部交易資金不動資金集中管理的賬戶模式：現金集合庫集團公司和其下屬成員單位均為獨立的法人時，雙方均在商業(yè)銀行開立實際帳戶，集團賬戶交結算中心或財務公司管理，作為結算業(yè)務主帳戶或稱一級結算賬戶，集團下屬單位開立的賬戶作為二級結算賬戶，資金在開立的兩級結算賬戶之間由協(xié)作的商業(yè)銀行或者由結算中心自己根據需要或約定進行的上收和下?lián)?。集團公司為其參加集中結算的下屬成員單位在集團結算系統(tǒng)中建立對應的內部結算帳戶，用以記錄一二級帳戶之間的債權債務關系。在下屬成員單位從系統(tǒng)外收款時，資金經過二級帳戶上劃到一級帳戶，集團結算系統(tǒng)增加該二級帳戶對應的內部結算帳戶余額；在下屬成員單位向系統(tǒng)外付款時資金經過一級帳戶下?lián)艿蕉墡簦瘓F結算系統(tǒng)減少該二級帳戶對應的內部結算帳戶余額；下屬成員單位在系統(tǒng)內部轉帳時，集團結算系統(tǒng)增減涉及交易的兩個二級帳戶余額，而資金始終在外部的一級結算賬戶中未進行任何移動。資金管理集權、分權策略的四種資金管理模式1. 集中監(jiān)控模式2. 統(tǒng)收統(tǒng)支模式3. 現金集合庫模式4. 預算驅動撥款模式集中監(jiān)控模式統(tǒng)收統(tǒng)支模式現金集合庫模式預算驅動撥款模式　　 實際工作中各種業(yè)務模式是混合使用的 。集團企業(yè)資金管理的趨勢是越來越集中進行管理，資金預算管理與結算業(yè)務的結合日益緊密。 r　實時了解資金流的整個動態(tài)情況，風險得到監(jiān)督和控制；r　集中利用資金，減少貸款利息，提高資金使用效率；r　增強集團融資能力；r　業(yè)務流程得到優(yōu)化，各系統(tǒng)協(xié)同更加有效；r　促進了商業(yè)銀行對集團服務的改善；r　規(guī)范資金管理，提升財務管理水平，增強企業(yè)競爭力。內部資金調劑、降低融資成本 建立集團資金統(tǒng)籌優(yōu)勢，內部平衡資金盈缺資金量時間資金集中后的效果子公司 A子公司 B資金盈余，使用效率下降資金短缺，融資成本或業(yè)務受損公司資金需求公司資金頭寸集團資金需求集團資金頭寸資金集中管理的應用價值3 通過資金集中管理，利用內部賬戶進行計息通過資金集中管理，利用內部賬戶進行計息資金計息的流程資金計息功能可以對資金結算賬戶按活期計息方法進行計息、預提利息、試算利息處理，計息結果可自動轉報帳中心、結算憑證或總帳憑證處理。可對科目進行計息處理，結果可自動結算憑證或總帳憑證處理。支持賬戶或科目計息對象的積數調整。可對銀行定期存款、銀行通知存款進行記錄、審核，進行存款、取款，并將結果轉報帳中心、結算憑證、總帳憑證?？蓪︺y行定期存款進行試算利息、計息、預提利息、沖補預提利息，并將計息、預提、沖補預提結果轉結算憑證、總