小規(guī)模軟件申報流程及報表填寫說明(編輯修改稿)
2025-03-06 16:33 本頁面
【文章內容簡介】 ? ? 0101+0401+0601+0801+A+0602+0802=起征點（核定信息中 QZD） and 核定銷售額之和（核定YSHWHDXSE+YSFWHDXSE） =起征點（核定信息中 QZD） ? 則第 10欄 =0+第 2欄（ 0201） *征收率（核定中 YSHWYNZSL） ? 其中， A的取值規(guī)則如下： ? 當附列資料表第 5項全部含稅收入 / 8項不含稅銷售額時， A=第 5項全部含稅收入 /； ? 當附列資料表第 5項全部含稅收入 / 8項不含稅銷售額時， A=第 8項不含稅銷售額 第 10行第 1列本期應納稅額應稅貨物和勞務本期數(shù) ? 服務企業(yè)、混營企業(yè)：按計算規(guī)則計算； ? 貨勞企業(yè)：置 0； ? 第 10欄只讀 ? 計算規(guī)則如下： ? 0101+0401+0601+0801+A+0602+0802起征點（核定信息中 QZD） or 核定銷售額之和（核定 YSHWHDXSE+YSFWHDXSE） 起征點（核定信息中 QZD） ? 則進行如下判斷： ? 第 1欄 *征收率（核定中 YSFWYNZSL） +第 4欄 *核定應納稅額（核定中YSFWHDYNSE），則第 10欄 =第 1欄 *征收率（核定中 YSFWYNZSL） +第 4欄 * ? 第 1欄 *征收率（核定中 YSFWYNZSL） +第 4欄 *=核定應納稅額（核定中YSFWHDYNSE），第 10欄 =核定應納稅額（核定中 YSFWHDYNSE） ? ? 0101+0401+0601+0801+A+0602+0802=起征點（核定信息中 QZD） and 核定銷售額之和（核定 YSHWHDXSE+YSFWHDXSE） =起征點（核定信息中 QZD） ? 則第 10欄 =0+第 2欄（ 0202） *征收率（核定中 YSFWYNZSL） ? 其中， A的取值規(guī)則如下： ? 當附列資料表第 5項全部含稅收入 / 8項不含稅銷售額時， A=第 5項全部含稅收入 /； ? 當附列資料表第 5項全部含稅收入 / 8項不含稅銷售額時， A=第 8項不含稅銷售額 第 10行第 2列本期應納稅額應稅服務本期數(shù) （一）核定 應納稅額 應稅貨物及勞務本期數(shù) 貨勞企業(yè)、混營企業(yè)：自動取值核定信息中的核定應 納稅 額值，不可修改。服務企業(yè)：置 0 （二）核定應納稅額應稅服務本期數(shù) 服務企業(yè)、混營企業(yè)：自動取值核定信息的核定應納稅額，不可修改。貨勞企業(yè)：置 0 第 12行第 1列應納稅額合計應稅貨物及勞務本期數(shù) 貨勞企業(yè)、混營企業(yè)：按計算規(guī)則 12=1011計算； 服務企業(yè)：置 0； 第 12行第 2列應納稅額合計應稅服務本期數(shù) 服務企業(yè)、混營企業(yè)：按計算規(guī)則 12=1011計算； 貨勞企業(yè)：置 0 （一）本期預繳稅額應稅貨物及勞務本期數(shù) 貨勞企業(yè)、混營企業(yè)：自動取值核定信息，只讀； 服務企業(yè)：置 0 （二）第 13行第 2列本期預繳稅額應稅服務本期數(shù) 服務企業(yè)、混營企業(yè)：自動取值核定信息，只讀； 貨勞企業(yè)：置 0 ? 保存報表時，應補退稅額的值 =14行應稅貨物和勞務本期數(shù)
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