小規(guī)模軟件申報(bào)流程及報(bào)表填寫說明(編輯修改稿)
2025-03-06 16:33 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 ? ? 0101+0401+0601+0801+A+0602+0802=起征點(diǎn)（核定信息中 QZD） and 核定銷售額之和（核定YSHWHDXSE+YSFWHDXSE） =起征點(diǎn)（核定信息中 QZD） ? 則第 10欄 =0+第 2欄（ 0201） *征收率（核定中 YSHWYNZSL） ? 其中， A的取值規(guī)則如下： ? 當(dāng)附列資料表第 5項(xiàng)全部含稅收入 / 8項(xiàng)不含稅銷售額時(shí)， A=第 5項(xiàng)全部含稅收入 /； ? 當(dāng)附列資料表第 5項(xiàng)全部含稅收入 / 8項(xiàng)不含稅銷售額時(shí)， A=第 8項(xiàng)不含稅銷售額 第 10行第 1列本期應(yīng)納稅額應(yīng)稅貨物和勞務(wù)本期數(shù) ? 服務(wù)企業(yè)、混營企業(yè)：按計(jì)算規(guī)則計(jì)算； ? 貨勞企業(yè)：置 0； ? 第 10欄只讀 ? 計(jì)算規(guī)則如下： ? 0101+0401+0601+0801+A+0602+0802起征點(diǎn)（核定信息中 QZD） or 核定銷售額之和（核定 YSHWHDXSE+YSFWHDXSE） 起征點(diǎn)（核定信息中 QZD） ? 則進(jìn)行如下判斷： ? 第 1欄 *征收率（核定中 YSFWYNZSL） +第 4欄 *核定應(yīng)納稅額（核定中YSFWHDYNSE），則第 10欄 =第 1欄 *征收率（核定中 YSFWYNZSL） +第 4欄 * ? 第 1欄 *征收率（核定中 YSFWYNZSL） +第 4欄 *=核定應(yīng)納稅額（核定中YSFWHDYNSE），第 10欄 =核定應(yīng)納稅額（核定中 YSFWHDYNSE） ? ? 0101+0401+0601+0801+A+0602+0802=起征點(diǎn)（核定信息中 QZD） and 核定銷售額之和（核定 YSHWHDXSE+YSFWHDXSE） =起征點(diǎn)（核定信息中 QZD） ? 則第 10欄 =0+第 2欄（ 0202） *征收率（核定中 YSFWYNZSL） ? 其中， A的取值規(guī)則如下： ? 當(dāng)附列資料表第 5項(xiàng)全部含稅收入 / 8項(xiàng)不含稅銷售額時(shí)， A=第 5項(xiàng)全部含稅收入 /； ? 當(dāng)附列資料表第 5項(xiàng)全部含稅收入 / 8項(xiàng)不含稅銷售額時(shí)， A=第 8項(xiàng)不含稅銷售額 第 10行第 2列本期應(yīng)納稅額應(yīng)稅服務(wù)本期數(shù) （一）核定 應(yīng)納稅額 應(yīng)稅貨物及勞務(wù)本期數(shù) 貨勞企業(yè)、混營企業(yè)：自動(dòng)取值核定信息中的核定應(yīng) 納稅 額值，不可修改。服務(wù)企業(yè)：置 0 （二）核定應(yīng)納稅額應(yīng)稅服務(wù)本期數(shù) 服務(wù)企業(yè)、混營企業(yè)：自動(dòng)取值核定信息的核定應(yīng)納稅額，不可修改。貨勞企業(yè)：置 0 第 12行第 1列應(yīng)納稅額合計(jì)應(yīng)稅貨物及勞務(wù)本期數(shù) 貨勞企業(yè)、混營企業(yè)：按計(jì)算規(guī)則 12=1011計(jì)算； 服務(wù)企業(yè)：置 0； 第 12行第 2列應(yīng)納稅額合計(jì)應(yīng)稅服務(wù)本期數(shù) 服務(wù)企業(yè)、混營企業(yè)：按計(jì)算規(guī)則 12=1011計(jì)算； 貨勞企業(yè)：置 0 （一）本期預(yù)繳稅額應(yīng)稅貨物及勞務(wù)本期數(shù) 貨勞企業(yè)、混營企業(yè)：自動(dòng)取值核定信息，只讀； 服務(wù)企業(yè)：置 0 （二）第 13行第 2列本期預(yù)繳稅額應(yīng)稅服務(wù)本期數(shù) 服務(wù)企業(yè)、混營企業(yè)：自動(dòng)取值核定信息，只讀； 貨勞企業(yè)：置 0 ? 保存報(bào)表時(shí)，應(yīng)補(bǔ)退稅額的值 =14行應(yīng)稅貨物和勞務(wù)本期數(shù)
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