商貿(mào)小規(guī)模企業(yè)賬務(wù)處理流程及規(guī)范(編輯修改稿)
2025-06-27 07:56 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 0。銀行存款深發(fā)行+支行+賬號（11）、收到承兌匯票（若同時(shí)背書，可提供復(fù)印件入賬）、承兌匯票背書轉(zhuǎn)讓（提供復(fù)印件）、貼現(xiàn)：摘要應(yīng)填寫：收到承兌匯票（安居）借：111101應(yīng)收票據(jù)公司全稱貸：113101應(yīng)收賬款對應(yīng)公司全稱摘要應(yīng)填寫：承兌匯票背書轉(zhuǎn)讓借：212102應(yīng)付賬款公司全稱貸：111101應(yīng)收票據(jù)公司全稱摘要應(yīng)填寫：承兌匯票貼現(xiàn)（安居）借：100202銀行存款深發(fā)行+支行+賬號借：550304財(cái)務(wù)費(fèi)用貼現(xiàn)息（銀行存款小于票面金額記入借方，銀行存款大于票面金額記入借方紅字）貸：111101應(yīng)收票據(jù)公司全稱（12）、支付銀行發(fā)生的手續(xù)費(fèi)。摘要應(yīng)填寫：支付手續(xù)費(fèi)借：550301財(cái)務(wù)費(fèi)用手續(xù)費(fèi)貸：100202銀行存款深發(fā)行+支行+賬號（13）、收到銀行利息摘要應(yīng)填寫：收到第一季度銀行利息借：100202銀行存款深發(fā)行+支行+賬號借：550302財(cái)務(wù)費(fèi)用利息（紅字）假設(shè)：銀行利息發(fā)生在開辦期間，直接計(jì)入“長期待攤費(fèi)用開辦費(fèi)”借方紅字九：預(yù)提房租水電管理費(fèi)：A、支付房租水電費(fèi)，但未取得發(fā)票時(shí)：摘要應(yīng)填寫：支付1月份房租費(fèi)或支付1月份水電管理費(fèi)借：113301其他應(yīng)收款（公司全稱（房租））貸：1001庫存現(xiàn)金或100202銀行存款深發(fā)行+支行+賬號B、預(yù)提房租水電費(fèi)摘要應(yīng)填寫：預(yù)提1月份房租費(fèi)或預(yù)提1月份水電管理費(fèi)借：550209管理費(fèi)用房租費(fèi)或550210管理費(fèi)用水電管理費(fèi)貸：218101其他應(yīng)付款預(yù)提房租水電管理費(fèi)C：取得房租水電費(fèi)發(fā)票時(shí)：摘要應(yīng)填寫：紅沖1月份房租費(fèi)或紅沖1月份水電管理費(fèi)借：218101其他應(yīng)付款預(yù)提房租水電管理費(fèi)貸：113301其他應(yīng)收款（公司全稱（房租））十：年底結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤：摘要應(yīng)填寫：結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤（假設(shè)本年為虧損）借：314
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