【文章內容簡介】 委員會計劃在 2023年底出版新巴塞爾協(xié)議的最終文本， 2023年起正式實施。 ? 盡管新巴塞 爾 協(xié)議 在制 訂過 程中第一次征求了 發(fā) 展中國家的意 見 ，并幾次推 遲 準 備實 施的 時間 ，但其 對 象仍然主要是在國 際上活 躍 的大 銀 行機構，各國均 認為 新 協(xié)議不適合中小 銀 行的情況。? 美 聯儲認為 ，新 協(xié)議 只適用于美國大 約 20家大型 綜 合性 銀 行。美國 銀 行 協(xié) 會 認為 美國大部分 銀 行是社區(qū) 銀 行或從事 傳統(tǒng)業(yè)務的一般性 銀 行， 這類銀 行不必 執(zhí) 行新 協(xié)議 。? 國 際貨幣 基金 組織 在 對 各國 執(zhí) 行巴塞 爾 核心原 則 的情況 進 行 評 估后指出， 發(fā) 展中國家 實 施巴塞 爾 協(xié)議應 有自己的 規(guī) 劃，根據自己的國情量力而行，決不是 實 行就好，不 實 行就不好。 ? 我國 《 商業(yè)銀行法 》 規(guī)定：商業(yè)銀行貸款應遵守資產 負債比例管理的規(guī)定，資本充足率不得低于 8%；貸款余額與存款余額的比例不得超過 75%；流動性資產余額與流動性負債余額的比例不得超過 25%；對同一借款人的貸款余額與商業(yè)銀行資本余額的比例不得超過 10%。某商業(yè)銀行 1999年末資本總額 630億元，其中核心資本 297億元，資產總額為 20230億元。其中風險權數為 0％的資產 2023億元，風險權數為 10％的資產 4000億元，風險權數為 20％的資產 3000億元，風險權數為 50％的資產 6000億元，風險權數為 100％的資產 5000億元。根據上述資料，請回答：該行全部資本充足率是多少，核心資本充足率是多少，該行的資本充足率和核心資本充足率，是否達到《巴塞爾協(xié)議》規(guī)定要求？該行的資本充足率為：資本總額 630億元 /全部風險總額 9000億元＝ 7％，沒達到 《 巴塞爾協(xié)議》的規(guī)定。該行的核心資本為 297億元，297億元 /風險資產總額 9000億元＝ 3％，也沒達到 《 巴塞爾協(xié)議》的規(guī)定。如果要使該行符合《巴塞爾協(xié)議》的要求，可采取的辦法有：（ 1）增補總資本，特別是要增加核心資本（ 2）減少資產總量，特別是減少高風險資產總量（ 3)調整資產結構，將風險權數高的資產轉為風險權數低的資產。? 資本金不足仍是中國銀行業(yè)的心頭之患? 商業(yè)銀行的資金來源中自有資金所占比例很小，但它是商業(yè)銀行開展各項業(yè)務的基礎，商業(yè)銀行的自有資金越多，可以開展的資產業(yè)務越多。? 我國商業(yè)銀行的資本充足度都不夠，曾于 1998年發(fā)行 2700億金融債券，用于彌補四大行的資本金，當時已夠，但近幾年銀行的資產不斷擴張，而資本金得不到補充（沒有贏利），又嚴重不足，成為我國銀行風險的一大隱患。（風險種類）? 2023年開始的四大國有商業(yè)銀行的股份制改革，同樣動用外匯儲備來彌補資本金 不足的問題。? 國有 銀行上市 緩解了其資本金匱乏的燃眉之急，但對大多數商業(yè)銀行，資本金缺口尚無充分的補充渠道。中國 銀監(jiān)會 成立以后，全面借鑒了巴塞爾新資本協(xié)議監(jiān)管框架， 2023年 3月 1日頒布實施了新的 《 商業(yè)銀行資本充足率管理辦法 》 ，在資本監(jiān)管方面加快了與國際接軌的步伐。根據這一要求， 2023年以后，我國商業(yè)銀行的資本充足率要達到 8%以上，這意味著銀行業(yè)每年需要補充2023多億的資本金，這已經成為中國銀行業(yè)的重大難題。 按照原資本監(jiān)管口徑計算， 2023年底，我國商業(yè)銀行的加權平均資本充足率是 %。如果按照新的資本金管理辦法的要求，從資本中剔除專項撥備、其他準備和當年未分配利潤，按照 8%的底線計算，我國商業(yè)銀行存在的資本金缺口高達 2萬億元以上。 四大國有商業(yè)銀行有望通過國家財政注資或 外匯 儲備注資等方式解決資本金的缺口問題， 2023年底，中國銀行和建設銀行首先獲得了 450億美元的外匯注資，使中國銀行和建設銀行一步到位解決了資本金的補充問題。國家注資之后，四大國有商業(yè)銀行的資本充足率基本達到銀行監(jiān)管當局的要求，但除四大國有銀行之外，其他銀行的資本金補充問題還不可能由國家解決。? 資本金補充渠道困難重重 ? 我國商業(yè)銀行的核心資本充足率一般都在 4%左右，資本充足率在 7%左右，而國際大銀行的資本充足率平均在 12％左右。? 從總體上來說，銀行補充資本金的渠道有三個途徑，一是利潤留成，依靠自身的積累；二是通過資本市場來補充資本金，發(fā)行 股票 或債券融資；三是私募擴股，通過引進戰(zhàn)略投資者或原有股東增加投資來達到增加資本金的目的。對于我國銀行業(yè)來說，上述三條途徑都存在一定的問題。? 從西方商業(yè)銀行的資本結構看，留存收益在資本補充渠道中占有重要地位。以美國為例， 2023年末，未分配利潤和贏余公積金占總資本的 40%，資本公積金占 39%，次級債占 12%，普通股和優(yōu)先股占 9%。美國商業(yè)銀行能夠主要依靠利潤的積累來補充資本金的最主要原因是它們的盈利能力很強。? 最近 10年來，美國主要商業(yè)銀行的資產利潤率可以達到 1%左右，而我國的上市銀行的資產收益率平均只有 %,相當于美國的三分之一，無法通過自身積累的方式補充資本金。另外，歐美國家的銀行業(yè)的業(yè)務擴張速度一般都較慢，使利潤留存容易滿足銀行對資本金的需求。顯然，我國商業(yè)銀行的盈利能力比較低，而業(yè)務擴張的速度又很快，靠銀行自身的盈利積累是難以補充資本金的。? 再從資本市場來看，國內的股票市場因為? 存在融資功能的缺陷，也難以滿足銀行業(yè)對資本金的大量需求。當然，條件好的銀行可以到國外去融資，但大部分銀行不具備國外上市的條件。? 為此，銀行監(jiān)管當局采取了積極的應對措施，例如，銀行可以通過發(fā)行次級債的方式來補充資本金，還可以通過發(fā)行混合資本債的方式來補充資本金。但這些手段只能在一定的范圍內有效，有很多約束條件。? 從私募渠道看， 2023年之后，各商業(yè)銀行加快了引進戰(zhàn)略投資者的步伐，但隨著國際資本的大量進入，國人自然會想到銀行業(yè)的控制權和金融自主權的問題， 2023年下半年之后，這樣的擔心越來越引起關注。? 總之，目前以及今后的相當長時間里，補充資本金都是中國商業(yè)銀行的頭等大事。? 　　（二）各項存款?指商業(yè)銀行營運資金的主要來源 活期存款?構成 定期存款 儲蓄存款活期存款? 含義? 特點1. 存取不受期限限制2. 可使用支票提取現金或轉帳支 付各種費用3. 申請透支定期存款? 含義? 特點 :1. 穩(wěn)定性2. 提前支取 ,要預先通知銀行（三）借款負債指商業(yè)銀行的各種借入款項，包括從中央銀行借款、銀行同業(yè)拆借，從國際貨幣市場借款、發(fā)行金融債券等。我國商業(yè)銀行的存款種類與結構圖 二、資產業(yè)務? 資產業(yè)務是商業(yè)銀行運用資金 ,取得經營收入的業(yè)務（ 一）現金資產? 是銀行為保證資產流動性而持有的流動性資產。 庫存現金 存放在中央銀行的存款 存放在同業(yè)的存款 托收中的現金（二）貸款?是指銀行所發(fā)