小微業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控技術(shù)與實(shí)踐(編輯修改稿)
2025-03-03 23:45 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 例分析 名片 主體及關(guān)聯(lián) — 實(shí)際控制人的識(shí)別方法 1 2 3 從個(gè)人股東的構(gòu)成看實(shí)際控制人 關(guān)注股東存在異常情況的公司 從異常資金往來(lái)看實(shí)際控制人 案例 1：長(zhǎng)城物資關(guān)聯(lián)關(guān)系圖譜 出現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)以后，通過(guò)銀監(jiān)會(huì)提供的信息，我們發(fā)現(xiàn)以下四家企業(yè)其他行披露存在不長(zhǎng)城物資其他關(guān)聯(lián)，并在我行有授信余額，需要在授信后管理引起高度重視。 江蘇一德集團(tuán)有限公司 南京通洋紡織有限公司 南京鋼鐵股份有限公司 南京鋼鐵聯(lián)合有限公司 案例分析 關(guān)聯(lián)關(guān)系（關(guān)聯(lián)客戶） 案例 2：泰州分行戴南丌銹鋼戶互保關(guān)系錯(cuò)綜復(fù)雜，一旦互保圈內(nèi)一個(gè)企業(yè)出現(xiàn)問(wèn)題，直接導(dǎo)致 11家信貸客戶出現(xiàn)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。 案例分析 關(guān)聯(lián)關(guān)系（互保關(guān)系） 民間融資情況 企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表 人行征信報(bào)告 關(guān)聯(lián)關(guān)系圖譜 （ 2）融資及擔(dān)保識(shí)別渠道 對(duì)公征信： 授信和貸款余額的變化情況 征信顯示的關(guān)聯(lián)企業(yè)信息 貸款的期限 個(gè)人征信： 戶籍地址信息 累計(jì)逾期期數(shù)和次數(shù) 最近 6個(gè)月平均使用額度 工作單位信息 融資及擔(dān)保 征信分析技巧 銷(xiāo)售收入是企業(yè)的第一還款來(lái)源 （ 3）企業(yè)銷(xiāo)售情況核實(shí) 重要性 企業(yè)銷(xiāo)售情況 納稅申報(bào)表核實(shí)技巧 納稅報(bào)表 . 操作要點(diǎn) 驗(yàn)證方法 核實(shí)要點(diǎn) 企業(yè)稅控機(jī)打印 流水、庫(kù)單 水電費(fèi)、工資單 納稅財(cái)報(bào)差距 財(cái)報(bào)解釋原因 企業(yè)銷(xiāo)售情況核實(shí) 銀行流水核實(shí)技巧 季度結(jié)息 敏感信息 大額記錄 ?看有沒(méi)有和變化趨勢(shì) 季度結(jié)息是客戶每日賬戶余額的最終反映，能反映出資金狀況 ?看大金額和交易對(duì)手 ?變化趨勢(shì)和交叉驗(yàn)證 敏感信息為驗(yàn)證客戶的銷(xiāo)售收入變化趨勢(shì)提供交叉驗(yàn)證工具 識(shí)別客戶的關(guān)聯(lián)交易和交易對(duì)手集中度 企業(yè)銷(xiāo)售情況核實(shí) 銷(xiāo)售合同核實(shí)技巧 海關(guān)進(jìn)出口數(shù)據(jù)（進(jìn)出口企業(yè)適用） （ 1）進(jìn)出口總額及近幾年變化趨勢(shì) （ 2）進(jìn)出口國(guó)家及近幾年變化趨勢(shì) （ 3）主要產(chǎn)品 本工具對(duì)客戶在我行的結(jié)算數(shù)據(jù)、存款數(shù)據(jù)進(jìn)行整合，提取重要信息（結(jié)算比、存貸比、敏感信息、大額信息等） 存貸比 指標(biāo) 敏感信息監(jiān)測(cè) 貸方筆數(shù)監(jiān)測(cè) 受托支付監(jiān)測(cè) 大額信息監(jiān)測(cè) 結(jié)算比 指標(biāo) 結(jié)算及 存款 企業(yè)銷(xiāo)售情況核實(shí) 結(jié)算監(jiān)測(cè)工具的應(yīng)用 （ 4）企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債情況 渠道 財(cái)務(wù)報(bào)表 現(xiàn)場(chǎng)檢查 解讀財(cái)務(wù)報(bào)表 驗(yàn)證手段 ? 數(shù)據(jù)的比對(duì)和核實(shí) ?重點(diǎn)核實(shí)會(huì)計(jì)科目 貨幣資金、應(yīng)收帳款、存貨、其他應(yīng)收帳款、固定資產(chǎn)、 短期借款、其他應(yīng)付款等科目 做好總賬、明細(xì)賬和報(bào)表的比對(duì)、核實(shí)工作 解讀財(cái)務(wù)報(bào)表 資產(chǎn) 重行業(yè)特點(diǎn) 重比重較高 重?zé)o效科目 看二點(diǎn) 2. 關(guān)注主要 資產(chǎn)項(xiàng)目
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