外貿(mào)企業(yè)出口退稅電子化管理系統(tǒng)v120教程(編輯修改稿)
2025-03-02 10:14 本頁面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 電子化管理系統(tǒng)的應(yīng)用流程 18 外貿(mào)企業(yè)出口退稅電子化管理系統(tǒng)的應(yīng)用流程 （ 1）關(guān)聯(lián)號(hào)：必錄內(nèi)容，一個(gè)年度內(nèi)不能重復(fù)，一次申報(bào)可以有多個(gè)關(guān)聯(lián)號(hào)。 建議： a、企業(yè)按 “ 4位年 +2位月 +2位申報(bào)批次 +2次順序號(hào) ” 有規(guī)則編排關(guān)聯(lián)號(hào)， 如： 2023080101必須保證每一個(gè)關(guān)聯(lián)號(hào)下的進(jìn)貨和出口數(shù)量相等，并且換匯成本正常（外貿(mào)企業(yè)在 5—8范圍內(nèi)）； b、對(duì)于一筆出口業(yè)務(wù)對(duì)應(yīng)多筆進(jìn)貨的，應(yīng)使用一個(gè)關(guān)聯(lián)號(hào)； c、對(duì)于多條進(jìn)貨對(duì)應(yīng)多條出口或者一筆進(jìn)貨對(duì)應(yīng)多條出口的，應(yīng)根據(jù)出口筆數(shù)編排連續(xù)的關(guān)聯(lián)號(hào) 。 19 外貿(mào)企業(yè)出口退稅電子化管理系統(tǒng)的應(yīng)用流程 （ 2）申報(bào)年月：申報(bào)年月應(yīng)與當(dāng)前所屬期保持一致，否則將無法打印當(dāng)期申報(bào)報(bào)表。 （ 3）序號(hào)：物理序號(hào)，每個(gè)批次的序號(hào)都應(yīng)從 0001開始，并且此序號(hào)不受關(guān)聯(lián)號(hào)的影響。 （ 4）申報(bào)批次：一個(gè)所屬期內(nèi)可產(chǎn)生多個(gè)申報(bào)批次，但在一個(gè)所屬期內(nèi)批次號(hào)不能重復(fù)。 （ 5）報(bào)關(guān)單號(hào)： 2023年 7月 1日前出口的關(guān)單號(hào)編寫方法為：海關(guān)編號(hào)后 9位 +0+項(xiàng)號(hào)（項(xiàng)號(hào)見關(guān)單） 2023年 7月 1日起出口的關(guān)單號(hào)編寫方法為：海關(guān)編號(hào) +0+項(xiàng)號(hào)（項(xiàng)號(hào)見關(guān)單）。 20 外貿(mào)企業(yè)出口退稅電子化管理系統(tǒng)的應(yīng)用流程 （ 6）商品編碼：關(guān)單上顯示的商品編碼，如商品編碼不足 10位，末位需加 0補(bǔ)足 10位，如遇非基本商品還需追加擴(kuò)展碼。 （ 7）計(jì)量單位：由系統(tǒng)自動(dòng)按該商品的第一計(jì)量單位生成，用戶不得修改。 （ 8）美元離岸價(jià)：即 FOB價(jià)，若出口時(shí)未采用 FOB價(jià)，必須換算后方可錄入。 （ 9）數(shù)量：依據(jù)關(guān)單上的第一計(jì)量單位所列數(shù)量填列。 21 外貿(mào)企業(yè)出口退稅電子化管理系統(tǒng)的應(yīng)用流程 ：按出口報(bào)關(guān)單的商品代碼填寫，若該商品有國(guó)家稅務(wù)總局?jǐn)U充代碼，則按擴(kuò)充代碼填寫，即稅率庫(kù)中的基本商品代碼 。 2. 申報(bào)商品名稱：應(yīng)按商品稅率庫(kù)中該商品代碼對(duì)應(yīng)的名稱填寫，或按商品實(shí)際名稱填寫；在同一商品碼下，名稱可與商品碼庫(kù)中的商品名稱略有不同，但單位必須相同；建議：如選擇了業(yè)務(wù)類型代碼，需將對(duì)應(yīng)的業(yè)務(wù)類型代碼同時(shí)輸入到備注中。 22 外貿(mào)企業(yè)出口退稅電子化管理系統(tǒng)的應(yīng)用流程 23 外貿(mào)企業(yè)出口退稅電子化管理系統(tǒng)的應(yīng)用流程 （ 1）關(guān)聯(lián)號(hào)：編寫方法與出口明細(xì)表中的關(guān)聯(lián)號(hào)規(guī)則相同，進(jìn)貨明細(xì)數(shù)據(jù)中的關(guān)聯(lián)號(hào)應(yīng)與對(duì)應(yīng)的出口明細(xì)相同。 （ 2）申報(bào)年月：與出口明細(xì)表相同。 （ 3）序號(hào)：與出口明細(xì)表中的編寫規(guī)則相同。 （ 4）發(fā)票號(hào)碼 /發(fā)票代碼：若采用系統(tǒng)提供的增票認(rèn)證讀入功能，可直接將認(rèn)證后的發(fā)票讀入該系統(tǒng)，而后即可在此處直接選用發(fā)票，該發(fā)票信息會(huì)自動(dòng)
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