某集團(tuán)經(jīng)營管控模式設(shè)計及執(zhí)行規(guī)劃講義(編輯修改稿)
2025-03-01 17:43 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 集團(tuán)公司財務(wù)中心編制的財務(wù)預(yù)算初案，并討論修正事項。 三、 負(fù)責(zé)審核集團(tuán)公司財務(wù)中心編制的年度合并財務(wù)預(yù)算，并報董事會討論通過后，下達(dá)到各預(yù)算執(zhí)行單位。 四、在集團(tuán)年度發(fā)展目標(biāo)和下屬公司經(jīng)營環(huán)境發(fā)生重大變化時，負(fù)責(zé)對集團(tuán)職能部門和下屬公司的預(yù)算修正進(jìn)行審核和批準(zhǔn)。 五、負(fù)責(zé)組織集團(tuán)財務(wù)部對集團(tuán)職能部門和下屬公司的預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行定期或不定期檢查，并接受集團(tuán)職能部門和下屬公司的預(yù)算執(zhí)行報告，并對報告進(jìn)行分析，明確集團(tuán)各職能部門和下屬公司預(yù)算的完成情況，并向董事會報告；及時發(fā)現(xiàn)各預(yù)算執(zhí)行單位在預(yù)算執(zhí)行過程存在的問題，提出修正和處理方案，并向董事會報告。 24 監(jiān)查審計委員會職能 股東大會 董事長辦公會 戰(zhàn)略與投資委員會 薪酬與考核委員會 預(yù)算管理委員會 監(jiān)查審計委員會 董事會 總裁 監(jiān)查審計委員會：專業(yè)咨詢委員會 作用與職能 監(jiān)督財務(wù)匯報流程及重要的規(guī)章制度，檢查和評估集團(tuán)重大經(jīng)營活動的規(guī)范性和有效性 ； 審核集團(tuán)各項規(guī)章制度的執(zhí)行情況及重大經(jīng)營決策的決策過程 ； 對商業(yè)道德的監(jiān)督 職能： 審議集團(tuán)內(nèi)部控制制度體系 組織集團(tuán)內(nèi)外專家實施財務(wù)審計、戰(zhàn)略審計 、營銷審計等方面的管理審計 投資和管理的風(fēng)險審計 25 總裁的職能 股東大會 董事長辦公會 戰(zhàn)略與投資委員會 薪酬與考核委員會 預(yù)算管理委員會 監(jiān)查審計委員會 董事會：董事長 總裁 總裁：管理委員會的最高領(lǐng)導(dǎo)者 作用與職能 主持集團(tuán)全面經(jīng)營管理工作，并向董事會報告工作； 組織實施董事會決議、集團(tuán)年度計劃和投資方案； 擬訂集團(tuán)內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)設(shè)置方案；擬訂集團(tuán)的基本管理制度； 制定集團(tuán)的具體規(guī)章； 提請董事會聘任或解聘集團(tuán)財務(wù)負(fù)責(zé)人等董事會任免人員； 聘任或解聘除應(yīng)由董事會聘任或解聘以外的管理人員； 擬定集團(tuán)員工的工資、福利、獎懲，決定集團(tuán)員工的聘用和解聘； 提議召開董事會臨時會議； 公司章程或董事會授予的其他職權(quán)。 26 總裁辦公會 召開時間：每周一上午 09： 00點正 會議主持：總裁或總裁授權(quán)高級管理人員 與會人員：各事業(yè)部、集團(tuán)職能中心負(fù)責(zé)人及相關(guān)人員 開會地點：集團(tuán)二號會議室 開會方式：總結(jié)、計劃、商討、部署、決定 會議準(zhǔn)備：每位與會人員準(zhǔn)備一周述職報告 會議記錄：總裁辦秘書 會議內(nèi)容：檢討上周總裁辦公會決議督辦事項的執(zhí)行結(jié)果；各事業(yè)部、集團(tuán)職能中心負(fù)責(zé)人匯報上周工作業(yè)績及重點工作實施情況，并提出下周工作計劃及需跨部門支援工作事項；根據(jù)工作中出現(xiàn)的問題提出對策；對其它重大工作項目或問題進(jìn)行討論、決策等；總裁對會議進(jìn)行總結(jié)評價、會議指示，并形成會議決議及下發(fā) 。 27 總裁日常辦公機(jī)構(gòu) 跨越多功能小組 部門使命 根據(jù)解決問題的需要，解決部門或者業(yè)務(wù)單元橫向協(xié)調(diào)，整合集團(tuán)內(nèi)部資源，達(dá)成系統(tǒng)性解決問題的目標(biāo)，臨時抽調(diào)集團(tuán)職能部門和業(yè)務(wù)單元的專家組成的工作小組，從大局出發(fā)，將工作內(nèi)容計劃和實施落到實處，變成可操作落地的方案。 崗位設(shè)置 根據(jù)解決執(zhí)行問題的需要，從集團(tuán)職能部門和業(yè)務(wù)單元抽調(diào)組成的專家團(tuán)隊，由總裁直接領(lǐng)導(dǎo) ，進(jìn)行問題溝通與決策。 部門職能 具 體 描 述 基礎(chǔ)工作 設(shè)立 總裁辦主持日常事務(wù)的管理機(jī)構(gòu)； 根據(jù)解決的問題的需要， 總裁 的指示下，設(shè)立小組階段性目標(biāo)； 辦理日常信息收集、內(nèi)部和外部專家團(tuán)隊的聯(lián)系和組建； 過程管理和業(yè)績考核 １、多功能小組組成的組員、工作內(nèi)容及工作成果的考核，需要由常設(shè)機(jī)構(gòu)做好績效考核的臺帳記錄，為評價內(nèi)外部專家的工作績效提供考評的依據(jù)； ２、多功能小組的工作完成后，由常設(shè)機(jī)構(gòu)給出各位專家的工作績效評價，總裁 審批備案。 執(zhí)行督辦 １、多功能小組的決策目標(biāo)，由常設(shè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行目標(biāo)分解，下達(dá)到各執(zhí)行部門； ２、各執(zhí)行部門的執(zhí)行情況，由由常設(shè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行督辦，并納入績效考核。 28 29 引子：集團(tuán)管控的資源整合與共享 集團(tuán)公司主導(dǎo) 集約化整合 大宗物資的集中采購 渠道資源的整合共享 研發(fā)的集中共享 專業(yè)服務(wù)的集中共享 ?供應(yīng)商管理 ?招投標(biāo)中心 ?比價庫 ?集中化 ?渠道共享 ?統(tǒng)一物流 ?品牌互溢 ?經(jīng)銷網(wǎng)絡(luò) ?專長運(yùn)用 ?臨時矩陣團(tuán)隊 ?平臺化、模塊化 ?并行項目管理 ?廣告投放 ?客服中心 ?后勤服務(wù) ?專家團(tuán)隊 職能專才的集中共享 資金的集中使用 ?資本運(yùn)作 ?稅務(wù)籌劃 ?法律顧問 ?人力顧問 ?統(tǒng)收統(tǒng)支 ?統(tǒng)一結(jié)算 ?內(nèi)部拆借 ?融資擔(dān)保 ?規(guī)模吸引力 ?接班人計劃 ?多途徑晉升通道 ?多元化激勵機(jī)制 ?審計稽核 ?預(yù)警機(jī)制 ?內(nèi)控制度 ?預(yù)案機(jī)制 人才梯隊的集中建設(shè) 風(fēng)險危機(jī)的集中防范 30 集團(tuán)管控實現(xiàn)的具體手段：組織管控 結(jié)構(gòu)規(guī)劃 定崗定編 中高層任免 集團(tuán)總部 部門設(shè)置申報 崗位編制申報 中高層提名 事業(yè)部 集團(tuán)統(tǒng)一規(guī)劃 按編制配置 財務(wù)人員委派 人資專員雙軌管理 中高層管理任免 制定人員委派任免制度 監(jiān)控員工管理 組織結(jié)構(gòu)中二級以上機(jī)構(gòu)由集團(tuán)總部擬定，報董事會批準(zhǔn)，二級以下機(jī)構(gòu)報總裁批準(zhǔn)； 組織結(jié)構(gòu)中集團(tuán)財務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理級以上人員的任免由總裁提名，報董事會批準(zhǔn)，總經(jīng)理級以下、經(jīng)理級以上及核心技術(shù)人才、市場營銷骨干等特殊崗位的任免報總裁批準(zhǔn)； 31 集團(tuán)管控實現(xiàn)的具體手段：戰(zhàn)略管控 ☆ 年度經(jīng)營計劃是戰(zhàn)略規(guī)劃實施的重要保證，是制定年度預(yù)算的基礎(chǔ)，實施績效管理的依據(jù) ，經(jīng)營檢討機(jī)制是改進(jìn)和提升集團(tuán)整體績效的制度保證。 愿景和使命 企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃 年度經(jīng)營計劃、全面預(yù)算計劃 戰(zhàn)略性財務(wù) KPI和非財務(wù) KPI KPI指標(biāo)與行為模塊的對接 KPI指標(biāo)體系結(jié)構(gòu) KPI指標(biāo)庫 KPI指標(biāo)體系 落實 對接 經(jīng)營檢討機(jī)制 戰(zhàn)略實施與控制的管理工具 ① 年度經(jīng)營計劃 ② 全面預(yù)算管理 ③ 基于戰(zhàn)略的 KPI指標(biāo)體系 戰(zhàn)略實施與控制的結(jié)果：改進(jìn)和提升集團(tuán)整體績效 ① 績效考評制度 ② 經(jīng)營檢討制度 ③ 中期述職報告制度 32 戰(zhàn)略規(guī)劃與執(zhí)行的管控 ： 四位一體的戰(zhàn)略執(zhí)行系統(tǒng) ☆ 首先進(jìn)行戰(zhàn)略目標(biāo)規(guī)劃，再次是在戰(zhàn)略規(guī)劃的基礎(chǔ)組織年度經(jīng)營計劃的編制、依據(jù)年度經(jīng)營計劃形成可靠的財務(wù)預(yù)算計劃，最后形成部門績效合同的考評，其中中期述職報
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