某集團(tuán)有限公司投資項目審計辦法(編輯修改稿)
2025-03-01 17:43 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 第三章 審計內(nèi)容 第二十條 ?項目融資審計。主要內(nèi)容包括： ?（一）引入金融機(jī)構(gòu)的 審批 情況； ?（ 二 ）項目總投資所需資金的來源、構(gòu)成、資金成本，項目融資對出表、企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率的影響； ?（ 三 ）項目資本金總額、股東出資比例、出資方式、出資時間和項目公司注冊資本金約定； ?（ 四 ）項目公司債務(wù)融資的依據(jù)、規(guī)模、來源、 時間、 融資條件、融資擔(dān)保審批； ?（ 五 ）融資方案 執(zhí)行、 審批、調(diào)整機(jī)制。 第三章 審計內(nèi)容 第二十一條 ? 融資預(yù)算與投資預(yù)算、工期計劃關(guān)聯(lián)性審計。 ?主要內(nèi)容包括融資預(yù)算、投資預(yù)算、工期計劃的相互協(xié)調(diào) 及 對投資控制 、項目運營 的影響。 第二十二條 ? 權(quán)益性資金過程退出審計。 ?主要內(nèi)容包括退出合規(guī)性、定價審批、權(quán)益交割及與股權(quán)相關(guān)的其他權(quán)益的變更情況。 第三章 審計內(nèi)容 第二十三條 ?項目現(xiàn)金收支計劃執(zhí)行審計。 ?主要內(nèi)容包括現(xiàn)金收支在時間、數(shù)量、方式、順序上與可研報告 相比 的差異 、 原因及影響。 第二十四條 ?機(jī)構(gòu)設(shè) 立 和人員配置情況審計， ?主要內(nèi)容包括： ?(一 )項目公司設(shè)立的時間、人員配置及內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)、職能分配； ?（ 二）投資實施主體之間職能分工。 第三章 審計內(nèi)容 第二十五條 ?內(nèi)部控制的有效性審計。主要內(nèi)容包括： ?（一）投資實施主體在項目實施過程中執(zhí)行相關(guān)法律法規(guī)、上級政策、本單位制度的情況； ?（二）重要制度流程化 ， 流程與流程之間的銜接情況； ?（三）項目公司法人治理結(jié)構(gòu)運行情況： ?； ? 及有關(guān)權(quán)責(zé)分配； ?。 第三章 審計內(nèi)容 第二十六條 ?風(fēng)險管理情況審計。 ?主要內(nèi)容包括： ?（一）風(fēng)險管理機(jī)制建立的依據(jù)、運行情況； ?（二）風(fēng)險管理信息上報情況。 ?（三）風(fēng)險處置結(jié)果。 第三章 審計內(nèi)容 第二十七條 ? 養(yǎng)老項目 、房地產(chǎn)項目和土地一級開發(fā)項目 土地取得審計。主要內(nèi)容包括： ?（一）土地取得計劃及已獲取土地的取得方式、成本、數(shù)量； ?（二）土地性質(zhì)變更情況 。 第三章 審計內(nèi)容 第二十八條 ?征拆相關(guān)工作審計。 ?主要內(nèi)容包括： ?（一）征拆相關(guān)費用的范圍、標(biāo)準(zhǔn)、確認(rèn)、支付條件及 支付憑據(jù)、實際 支付 數(shù)額 ； ?（ 二 ）前期費用總額控制； ?（ 三 ）前期工作進(jìn)展及對工期、投資規(guī)模的影響。 第三章 審計內(nèi)容 第二十九條 ?設(shè)計相關(guān)工作審計。 ?主要關(guān)注設(shè)計優(yōu)化對工期、投資成本、服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)和能力的影響。 第三十條 ?工作量分劈審計 。 ?主要關(guān)注聯(lián)合體成員之間工作量分劈是否按標(biāo)前協(xié)議進(jìn)行。 第三章 審計內(nèi)容 第三十一條 ? 招投標(biāo)及合同管理情況審計。 ?主要內(nèi)容包括： ?（一）項目招投標(biāo)組織； ?（ 二 ）投資實施主體相互之間 ，項目公司與施工、設(shè)計、監(jiān)理、供應(yīng)商等相關(guān)方之間的 合同體系； ?（ 三 ）設(shè)備選型在經(jīng)濟(jì)、技術(shù)、 適用、使用年限等 方面的恰當(dāng)性。 第三章 審計內(nèi)容 第三十二條 ?建設(shè)管理審計。主要內(nèi)容包括： ?（一）開工條件、施工許可和
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