某集團(tuán)有限公司投資項(xiàng)目審計(jì)辦法(文件)
【正文】 ）資產(chǎn)日常維護(hù)，大中修、更新改造預(yù)算 審批、 控制及費(fèi)用分擔(dān)； ?（ 六 ）運(yùn)營(yíng)費(fèi)用預(yù)算控制； ?（ 七 ）運(yùn)營(yíng)外包公司的選擇、定價(jià)、審批情況。 ?主要內(nèi)容包括： ?（一）移交前的資產(chǎn)清理、整修、性能鑒定； ?（二）資產(chǎn)移交方案編制、審批和資產(chǎn)接收機(jī)構(gòu)對(duì)移交方案的確認(rèn)； ?（三）資產(chǎn) 實(shí)際 交割的時(shí)間，逾期交割的原因及影響； ?（四）與資產(chǎn)移交相關(guān)的合同轉(zhuǎn)讓、技術(shù)轉(zhuǎn)讓情況。主要內(nèi)容包括： ?（一）銀行開戶管理，資產(chǎn)管理，財(cái)務(wù)收支活動(dòng)遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律、八項(xiàng)規(guī)定情況 ； ?（二）大額資金審批、撥付程序執(zhí)行；資金?？顚Ｓ?；備用金使用范圍及報(bào)銷程序 ； ?（ 三 ）成本開支范圍、費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)；有關(guān)票據(jù)的合法合規(guī)性 ； ?（四）稅收統(tǒng)籌規(guī)劃、采取的具體措施及效果；稅款申報(bào)、繳納及逾期納稅的原因、風(fēng)險(xiǎn) ； ?（五）清收清欠組織； ?（ 六 ）不同階段履約擔(dān)保方式、擔(dān)保期限及擔(dān)保撤消、置換 ； ?（ 七 ）保險(xiǎn)險(xiǎn)種的設(shè)置、承保機(jī)構(gòu)選擇、保費(fèi)分擔(dān)和不同階段、不同險(xiǎn)種在保險(xiǎn)期限、承保范圍上的相互銜接情況。 第四十一條 ?績(jī)效 管理 審計(jì)。 第四十三條 ?外部審計(jì)（審價(jià)）、檢查及政府績(jī)效考核情況審計(jì)。 第四章 審計(jì)結(jié)果及利用 第四十 五 條 ?現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)結(jié)束后，審計(jì)組應(yīng)與被審計(jì)單位交換意見(jiàn)，形成審計(jì)報(bào)告。 第四十 七 條 ?投資管理部門應(yīng)根據(jù)審計(jì)反映的問(wèn)題，健全投資管理機(jī)制 ， 對(duì)與投資目標(biāo)偏離大的項(xiàng)目，按股份公司規(guī)定及時(shí)預(yù)警。 138XXXX THANK YOU！ 。 第四十 九 條 ?本辦法由局審計(jì)部負(fù)責(zé)解釋。 ?（ 八 ）審計(jì)評(píng)價(jià)及建議。 第一章 總則 第三章 審計(jì)內(nèi)容 第四章 審計(jì)結(jié)果及利用 Contents Page 目錄頁(yè) 第二章 投資審計(jì)基本原則 第五章 附則 第四章 審計(jì)結(jié)果及利用 第四十 四 條 ?投資 收 益確認(rèn) 。 第三章 審計(jì)內(nèi)容 第四十二條 ?信息報(bào)告審計(jì)。 第三章 審計(jì)內(nèi)容 第四十條 ? 會(huì)計(jì)信息真實(shí)性、完整性審計(jì)。 ?主要內(nèi)容包括： ?（一）資金退出相關(guān)交易的合規(guī)性和交易定價(jià)決策； ?（ 二 ）資金交割情況。 ?主要內(nèi)容包括： ?（一） PPP項(xiàng)目服務(wù)定價(jià)及價(jià)格調(diào)整機(jī)制；養(yǎng)老項(xiàng)目盈利模式，產(chǎn)品或服務(wù)銷售 方式和定價(jià) 決策； ?（二）使用者付費(fèi)、政府付費(fèi)，產(chǎn)品、服務(wù)銷售收入， 土地供應(yīng)收益分成； ?（ 三 ）投資回收的構(gòu)成、 回收 渠道、計(jì)劃回收時(shí)間； ?（ 四 ）實(shí)際收回投資及逾期未收回投資的數(shù)額、原因、回收風(fēng)險(xiǎn)。 ?主要內(nèi)容包括： ?（一）移交方案編制及組織； ?（ 二 ）資產(chǎn)實(shí)際交割的時(shí)間、程序； ?（ 三） 移交后質(zhì)量缺陷整修及費(fèi)用分擔(dān)、質(zhì)保金管理。主要內(nèi)容包括： ?（一）開工條件、施工許可和開工手續(xù)履行情況； ?（二）計(jì)劃開工日期與實(shí)際開工日期的差異、影響； ?（三）設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)、施工標(biāo)準(zhǔn)、驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)和安全生產(chǎn)、環(huán)保的日常管理； ?（四）建設(shè)總工期及具體進(jìn)度的計(jì)劃安排，工期提前或滯后對(duì)運(yùn)營(yíng)、投資成本控制等的影響 ； ?（五）過(guò)程內(nèi)、外計(jì)量與支付的及時(shí)性、完整性和差異性，已完工未結(jié)算的原
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