【文章內(nèi)容簡介】 A的程序擁 有 標 準的 RCSA方法 論 與工具擁 有清晰的 RCSA執(zhí) 行、 監(jiān) 督和 檢查 的權責 劃分 RCSA過 程與 結 果與 績 效考核相掛 鉤跨部 門 的合作各 業(yè)務 部 門 高 層 的重 視損失數(shù)據(jù)用途167。 損失數(shù)據(jù)將作為風險估計實證分析和驗證的基礎167。 損失數(shù)據(jù)作為實際損失與風險管理、控制決策之間的橋梁操作損失 （ operational losses): 因發(fā)生 損害性事項 而導致的損失 , 該損害性事項對衡量銀行所受損失具有 經(jīng)濟影響 。 “操作損失應包括下列因發(fā)生損害性事項而導致的支出 : 與該事項相關的全部已發(fā)生支出 , 但不包括投資項目支出 , 機會成本或預知收入 ” （巴塞 爾 資 本 協(xié)議 ，定量影響 測 算， ）操作風險損失：是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員、系統(tǒng)以及外部事件所造成的損失 損失數(shù)據(jù)收集 —— 損失定義 損失數(shù)據(jù)收集流程應包括具有高質量標準的操作損失的識別、錄入、驗證、管理和報告等環(huán)節(jié) ,并達到以下標準：完備性 —— 所收集損失的整體情況及時性 —— 損失事件記錄的時間點可獲得性 —— 獲取信息的成本收集信息的數(shù)量和質量 —— 損失的時間、性質、數(shù)量 風險暴露的信息 評級信息167。 損失數(shù)據(jù)收集的關鍵點：? 通過各業(yè)務單元參與損失數(shù)據(jù)收集工作以及參與數(shù)據(jù)收集過程的定義等環(huán)節(jié)，在 銀行內(nèi)部創(chuàng)建濃厚的損失數(shù)據(jù)收集文化氛圍? 損失數(shù)據(jù)收集過程為 識別、錄入、驗證、管理和報告 等環(huán)節(jié)的統(tǒng)一? 損失數(shù)據(jù)收集是 動態(tài) 的實施過程，該過程應能夠不斷對信息源進行更新并能根據(jù)商業(yè)環(huán)境的發(fā)展正確反應銀行操作風險暴露的情況損失數(shù)據(jù)收集 —— 介紹完備性 及時性可獲得性收集信息的數(shù)量和質量167。 損失數(shù)據(jù)收集標準167。 損失類型167。 信息種類167。 閾值167。 特別案例167。 分類指南167。 方法167。 程序167。 流程167。 與其他系統(tǒng)的連接167。 變革管理167。 培訓167。 信息源映射167。 軟件解決方案人員（ Who）內(nèi)容（ Which） 來源（ Where） 方式（ How）分支的風險管理AREA 1AREA 2AREA …AREA nLegenda:Operational Risk employee of AreanOperational Risk employee of archiveSource of Data資本的風險管理資本的內(nèi)部審計? Definition of the archives for the information? Analysis of operational losses? Improvements and changes to the archives? Definition of the census criteria in order to:? Ensure accuracy of the information? Timeliness of information? Auditability of the entire process ? Completion of necessary data? Documentary evidence of information? Reporting to senior management? Reporting to the affiliated banks調查 審查 驗證 報告監(jiān)督?Verifying the regularity process of LDC?Ensuring that quality and pleteness of data is maintained 會計來源損失事件來源 1來源 2來源 3損失影響管理損失影響會計 自下而上方法自上而下方法管理來源167。 角色和職責損失數(shù)據(jù)收集章程損失數(shù)據(jù)收集 —— 框架對于利潤和損失金額有直接影響的損失167。 只有影響損益賬目的直接損失才是在金融機構損失數(shù)據(jù)收集過程中尤為重要的損失。該定義指出應區(qū)分銀行戰(zhàn)略結果與操作風險的影響的不同預知收入167。 如果不經(jīng)歷操作損失，它們就是公司將來能夠獲取的利潤替代成本167。 當公司決定不執(zhí)行時，可從替代投資中獲取的利潤近乎發(fā)生的損失167。 未引發(fā)真正損失的事件損失類別損失價值標準：從會計角度167。 實際損失是實際記錄的損失，即使在較短會計期間內(nèi)也是如此。實際損失是由非系統(tǒng)化損害事件造成的。同時，由于這些損失能夠一直在銀行的會計系統(tǒng)中被直接跟蹤，而且在任何情況下都可以根據(jù)對利潤和損失金額的影響來被分離和評估，因此實際損失是客觀的、可衡量的。此外，我們認為，這些損失應該包括所有與損害事件以及可能獲得的補償（如保險或其他賠償）相聯(lián)系的費用實際損失預計損失167。 當損失金額不確定時將產(chǎn)生預計損失，但基于實際發(fā)生的會計準則將被迫進行預測。在這種情況下，將考慮具體的風險數(shù)量來進行會計記錄損失數(shù)據(jù)收集 —— 損失類別、價值標準數(shù)據(jù)項 描述損失額 每筆損失總額 / 可能的保險償付金額 / 可能的非保險償付金額日期 損失事件發(fā)生日期 / 損失事件發(fā)現(xiàn)日期 / 損失事件錄入日期 / 損失記賬日期損失事件類型 參照銀監(jiān)會損失事件類型分類損失形態(tài) 參照銀監(jiān)會損失形